Тема: Комплексная оценка и управление финансовыми рисками банка

В современных экономических условиях функционирование банковской системы любой страны сопряжена с большим количеством сопутствующих рисков. Не учитывать их влияние нельзя, так как от их напрямую зависят результаты деятельности кредитных организаций. Адекватное управление рисками позволит снизить негативные последствия и максимизировать результаты деятельности коммерческого банка. На современном этапе развития риск-менеджмента все многообразие рисков достаточно широко изучены и освещены в научной литературе. Ведется кропотливая работа по развитию методик их оценки. Однако, стоит отметить, что преимущественно вопросы управления рисками решаются по их отдельным видам, в рамках отдельных направлений деятельности без учета взаимосвязей, которая может выражаться как в увеличении совокупного риска, так и снижении, что не стоит недооценивать, так как может напрямую сказаться на финансовых результатах банка. Тем самым обеспечивая актуальность проблемы комплексной оценки рисков и их влияния на финансовый результат деятельности кредитной организации, ставя перед менеджментом организации задачи имплементации в систему управления и принятия решений подходов с учетом комплексной оценки сопутствующих рисков, с учетом соотношения риск/доходность.
Степень разработанности проблемы. Анализ существующих подходов к комплексной оценке финансовых рисков показал недостаточность освещения в научной литературе. Разными зарубежными и отечественными учеными рассматриваются различные подходы комплексной оценки рисков, однако управление капиталом требуемого для покрытия в результате данной оценке уделено мало внимания. Наибольшее внимание заслуживают результаты исследований в данной области таких ученых Пезье Дж., Черубини Ю., Лучиано Е., Розенберг Дж., Шуерманн Т., Мороне М., Миньола Г., Фантаццини Д., Пеникаса Г.И., Шолохова В.В., Алексеева В.В., Соложенцева Е.Д., Фаррахова И.Т. Стоит отметить также отдельные методы и подходы оценки рисков разработанные Бородовски Л. В, Бортниковой Г.П., Пашкиным Д.Г., Владимировой Т.А., Джорионом Ф., Лорой М..
Активная работа по развитию систем, методологий и стандартов ведется различными международными организациями, к наиболее авторитеным из которых можно отнести Базельский комитет по банковскому надзору, COSO, Глобальной ассоциации профессиональных риск-менеджеров (GARP).
При анализе результатов исследований проведенных в рамках данных организаций также указывает на актуальность проблемы комплексной оценки рисков в системе управления, что требует их обобщения и доработки.
Таким образом, объектом настоящего исследования была определена система управления комплексным финансовым риском банка, а предметом - процессы его оценки и управления.
Целью исследования была поставлена разработка методики комплексной оценки и управления финансовыми рисками и их имплементация в систему стратегического управления банком. В процессе достижения данной цели в рамках исследования автором были определены и решены следующие задачи:
1. Проанализированы и систематизированы основные методы оценки финансовых рисков в отдельности и их комплексе.
2. Предложена модель комплексной оценки финансовых рисков, основанной на взаимосвязи отдельных элементов счета прибылей и убытков и их влияния на итоговый финансовый результат деятельности банка.
3. Рассмотрены методические подходы к управлению комплексным финансовым риском, основанной на системе установления стратегических лимитов по направлениям деятельности
В ходе решения данных задач автор опирался на результаты теоретических и методических подходов отраженных в работах таких Пеникаса Г.И., Шевченко Е.С., Фантаццини Д, Соложенцева Е.Д..
Основными методами исследования послужили анализ, в том числе статистический анализ и оценка случайных распределений, сравнение, обобщение, группировка, классификация, оптимизация.
Научная новизна исследования состоит в разработке модели комплексной оценки финансовых рисков и построенной на ее основе системе управления риск-капиталом коммерческого банка. Полученные в ходе исследования результаты развивают теорию риск-менеджмента в части комплексного управления финансовыми рисками. Практическая значимость заключается в возможности более точной оценке сопутствующих рисков в деятельности банка и оптимизации капитала, требуемого для их покрытия, основанной на системе стратегических лимитов к «риск-аппетиту».

Купить

Таким образом, результаты исследования подтверждают актуальность задачи развития систем управления совокупным риском банка и достаточности капитала для его покрытия. Актуальность задачи также подтверждают многочисленные факты снижения финансовой устойчивости российских банков в непростых современных экономических условиях с последующими отзывами лицензий на банковскую деятельность либо их санацией. Что также указывает на несостоятельность подходов к оценке присущего деятельности банка риску путем соблюдения нормативов в отношении регулятивного капитала.
Развитие подходов по ужесточению требований к капиталу в рамках соглашения Базель III также не решит до конца обозначенную проблему, поскольку жесткие нормы в отношении всех кредитных организаций, будут препятствовать развитию кредитования и инвестиционной деятельности, что не способствует развитию российской экономики. В то же время стоит отметить, регулятивный капитал покрывает только кредитный, рыночный и операционный риски, оставляя без внимания прочие виды рисков, например, репутационные, стратегические риски и т.д. При этом оценка потребности в капитале на покрытие указанных рисков осуществляется разными подходами, без учета их корреляции между собой, что снижает адекватность их совокупного воздействия. Отчасти данный факт также связан с ограниченностью в развитии моделей и инструментария комплексной оценки финансового риска банка. Более того, даже вопрос определения элементов комплексного финансового риска остается открытым.
В то же время стоит отметить и актуальность развития системы интегрированного риск-менеджмента, обеспечивающего развитие систем принятия решений в координатах риск-доходность.
Актуальность озвученных выше вопросов стала предпосылкой к
настоящему исследованию, в ходе которого автором была предложена модель и процедуры комплексной оценки и управления финансовыми рисками банка и подходов к их интеграции в систему управления банком, а также сделаны выводы о необходимости дальнейшего развития моделей оценки финансовых рисков.
Использование предложенной модели позволяет решить проблему агрегации оценок различных компонентов комплексного финансового риска, а также производить агрегацию различных элементов риска с учетом эффекта диверсификации рисков по портфелям. Использование данной модели в системе интегрированного риск-менеджмента позволяет оптимизировать распределение риск-капитала по бизнес-направлениям с учетом эффективности и требований критерия риск/доходность. В рамках работы автором показан практический пример использования предлагаемой модели для комплексной оценки и формирования системы управления финансовыми рисками на примере реального банка, в ходе которого были установлены параметры оценки экономического капитала и сформирована система лимитов, в целях управления заданной величиной риск-капитала в случае кризисного сценария развития. Выбор сценариев базировался на анализе движения факторов риска в зависимости от фазы экономического цикла.

Купить