Введение 4
1 Управление ликвидностью коммерческого банка 7
1.1 Теоретические аспекты управления ликвидностью 8
1.2 Практические аспекты управления ликвидностью 11
1.3 Основные используемые методы оценки ликвидности банка....12
2 Анализ ликвидности АО «Тинькофф Банк» 22
2.1 Краткая характеристика АО «Тинькофф Банк» 22
2.2 Анализ финансово-хозяйственной деятельности банка 28
2.3 Существующий механизм управления ликвидностью в банке..47
3 Механизм управления ликвидностью посредством иК!Т-экономики...6О
Заключение 68
Список использованных источников 70
Приложение А 76
Приложение Б 77
Приложение В 79
Приложение Г 80
Приложение Д 81
Банковская система любой страны является одной из важнейших системообразующих структур рыночной экономики. В условиях развитых товарных и финансовых рынков, структура и деятельность, как отдельной кредитной организации, так и всей банковской системы непрерывно усложняется. Быстрому росту системы способствует появление финтех компаний и повсеместного распространения сети Интернет.
Все изменения, происходящие в стране, непосредственно влияют на всю банковскую систему. Верно и обратное утверждение, что банковская система и каждая кредитная организация осуществляя свою деятельность, влияют на происходящие в стране процессы. Структура кредитной системы любого государства исторически развивается и совершенствуется, и на это влияют две группы факторов: экономические и юридические.[18] Стабильность банковской системы находится под зорким взглядом регулятора в лице ЦБ РФ, вследствие того, что каждая кредитная организация выступает связующим звеном, через которые передаются сигналы денежно-кредитного регулирования рынка.
Актуальность данного исследования заключается в том, что одним из основных инструментов регулятора для получения обратной связи от банковской системы выступает контроль ликвидности каждой кредитной организации.
Ликвидность кредитной организации представляет собой многогранную характеристику и точку средоточия усилий команды управленцев. Прогноз развития банка можно строить тогда и только тогда, когда существует доверие со стороны контрагентов к платежеспособности кредитной организации основанное на полном выполнении всех взятых на себя обязательств.
Целью данной работы является описание механизма управления ликвидностью АО «Тинькофф Банк» посредством ПИТТ-экономики, как инструмента воздействия интернет-банка на потенциальных и реальных потребителей продуктов/услуг.
В ходе исследования были решены следующие задачи:
• Рассмотрено понятие «ликвидность»;
• Описаны существующие теоретические и практические подходы к управлению ликвидностью в кредитных организациях;
• Проведен финансово-экономический анализ АО «Тинькофф Банк»;
• Рассмотрен текущий механизм управления ликвидностью в кредитной организации.
Объектом исследования является АО «Тинькофф Банк» (далее - Банк).
Предметом исследования является применение инструментария UNIT- экономики как механизма управления ликвидностью коммерческого банка.
В процессе исследования были применены различные методы системного, сравнительного, а также логического анализа.
Тема управления ликвидностью кредитных организаций нашла своё отражение в работах российских авторов, таких как Лаврушин О.И., Балабанова И.Т., Ларионова И.В., Усоскин В.М., а также зарубежных - Дж. Синки, Миллера Р., Роуза П., Тобина Дж., Баумоля В., которые в своих работах рассмотрели различные теоретические и практические аспекты управления ликвидностью.
Научная новизна исследования заключается в формулировании теоретического подхода использования UNIT -экономики, как инструмента управления ликвидностью коммерческих банков и АО «Тинькофф Банк» в частности.
Практическая значимость исследования заключается в том, что благодаря использованию нового инструментария появляется возможность взаимодействия с каждой отдельной группой потенциальных и реальных пользователей, посредством чего появляется возможность не только прогнозирования будущего состояния баланса банка, но и управление структурой его активов/пассивов по суммам и срокам.
Структура диссертационной работы определена целью и задачами исследования. Диссертация состоит из введения, трех основных глав, заключения, списка использованной литературы. Диссертация изложена на 83 страницах и включает 17 таблиц, 16 рисунков, 13 формул, 5 приложений, а также список использованной литературы из 60 наименований.
Ликвидность банка - это комплексная качественная характеристика его деятельности, влияющая на финансовую устойчивость и выполнение взятых на себя обязательств.
Для государственной банковской системы в целом важность и необходимость управления ликвидностью коммерческих банков заключается в том, чтобы с помощью регулирующих функций Центрального банка РФ обеспечить:
• стабильность функционирования банковской системы в целом;
• защиту интересов государства, вкладчиков и кредиторов;
• осуществление государственной денежно-кредитной и финансовой политики.[7]
Рост конкуренции среди кредитных организаций подталкивает команды управленцев искать действенные механизмы для поддержания точки равновесия между риском, доходностью и ликвидностью.
В случае нарушения кредитной организацией законов и нормативных актов Банк России требует устранения выявленных нарушений, взыскивает штраф в размере 0,1% минимального уставного капитала либо ограничивает проведение отдельных операций на срок до 6 мес.[25]
Для своевременного реагирования на протекающие процессы кредитная организация на ежедневной основе обязана заниматься мониторингом ликвидности. Основной задачей мониторинга является своевременное выявление риска и сигнализация о надвигающейся катастрофе. Рисками, сигнализирующими о неконтролируемости процесса, являются:
а) закрытие счетов клиентами;
б) внезапный отток депозитов;
в) высокая доля просроченной задолженности в день исполнения обязательств клиентами перед банком;
г) увядание потока платежей;
д) увядание притока новых пассивов;
е) отсутствие интереса в кредитах ресурсах со стороны заемщиков.
Все эти проявления указывают на наличие проблем на свободном рынке, которые в скором времени затронут и кредитную организацию.
Стоит отметить, что существует прямая связь между размерами банка и его неработающими активами, что позволяет конкурентной среде формировать более интересные продукты для клиентов и тем самым оттягивать клиентопоток в свою сторону, что лишь усугубляет положение системообразующих банков и подталкивает их к высокорискованным операциям, что лишь усиливает конкурентную среду.
Управление ликвидностью банка призвано своевременно и всецело определять надвигающиеся угрозы и оперативно на них реагировать. Недостаточная ликвидность, как и чрезмерная избыточная - симптомы наличия несбалансированности внутри кредитной организации.
Предложенный инструмент управления ликвидностью посредством UNIT-экономики позволяет руководителям банка с разных сторон отслеживать ситуацию по притоку/оттоку активов/пассивов и своевременно направлять управляющие сигналы для планового течения хода бизнеса.
Качественная информационно-аналитическая система кредитной организации и использование современных инструментов UNIT-экономики в сфере управления ликвидностью являются залогом минимальных колебаний точки равновесия между избытком/дефицитом ликвидности банка.
