ВВЕДЕНИЕ 5
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ИССЛЕДОВАНИЯ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ
ЗАЕМЩИКОВ КОММЕРЧЕСКИМ БАНКОМ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 8
1.1 Основные концепции и критерии определения кредитоспособности
заемщиков 8
1.2 Модели и методы анализа и оценки кредитоспособности
заемщиков 16
1.3 Факторы повышения кредитоспособности клиентов банка с целью снижения
риска невозврата ссуды 22
2 АНАЛИЗ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ КЛИЕНТОВ БАНКА «ФРИДОМ
ФИНАНС» 37
2.1 Финансово - экономическая характеристика банка «ФРИДОМ
ФИНАНС» 37
2.2 Показатели анализа кредитоспособности клиентов по системе
банка 41
2.3 Методика анализа кредитоспособности юридических лиц банком «ФРИДОМ ФИНАНС» 48
3 ВОЗМОЖНОСТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ АНАЛИЗА
КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ДЛЯ БАНКА «ФРИДОМ
ФИНАНС» 60
3.1 Предложения по усовершенствованию кредитной политики
банка 60
3.2 Разработка мероприятий по совершенствованию анализа кредитоспособности
заемщиков банка «ФРИДОМ ФИНАНС» 65
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 74
БИБЛИОГРАФИЧЕКИЙ СПИСОК 7
На современном этапе формирования мировой экономики задачи любого хозяйствующего субъекта нацелены на определение позиций среди конкурентов и перспектив развития в будущем, что является жизненно важным этапом его деятельности.
Процесс кредитования организации рассматривается как классическая банковская операция. В процессе проведения активных кредитных операций с целью получения прибыли банки сталкиваются с кредитным риском, то есть риском неуплаты заемщиком суммы основного долга и процентов, причитающихся кредитору. Правильно созданная банком методика оценки кредитоспособности дает возможность снизить размер кредитных рисков и создать условия удовлетворяющие запросам клиентов банка.
Анализ кредитоспособности сопровождается подробным исследованием количественных и качественных характеристик заемщика с точки зрения их влияния на класс кредитоспособности, качество обеспечения по кредиту и степень кредитного риска.
Актуальность исследуемой темы определена тем, что в настоящее время существует огромное количество методик оценки кредитоспособности потенциальных заемщиков, поскольку на кредитоспособность заемщика оказывает большое количество факторов. В случае, если невозможно создать единую методику, банк, в свою очередь должен улучшить используемую им методику для того чтобы повышать качество обслуживания клиентов и уменьшить кредитные риски.
В настоящее время финансовое состояние и оценка кредитоспособности предприятия является предметом внимания широкого круга участников рыночных отношений, которые заинтересованы в его эффективных результатах деятельности , которые на основании внутренней статистической и финансовой информации могут провести оценку его финансового положения.
Тема выпускной квалификационной работы является актуальной, так как в современных экономических условиях необходимо владеть знаниями в области финансовой оценки и уметь применить их на практике.
Цель данной работы - разработать рекомендации по улучшению оценки кредитоспособности юридического лица.
Цель работы определяет следующие задачи:
1) раскрыть сущность кредитоспособности заемщика и факторы на нее влияющие;
2) провести оценку современных способов анализа кредитоспособности заемщиков на основе изучение российского и зарубежного опыта;
3) провести анализ кредитоспособности заемщика на примере клиентов ООО «Банк «Фридом Финанс»;
4) выявить проблемы и разработать рекомендации по улучшению технологии анализа и оценки кредитоспособности в ООО «Банк «Фридом Финанс».
Объектом исследования является Общество с ограниченной ответственностью «Банк «Фридом Финанс». Банк является одним из ведущих банков в секторе частных инвестиций на рынках России и Казахстана и участвует в торгах на Московской бирже. Цель деятельности - предоставление лучшего инвестиционно¬банковского сервиса. ООО «Банк «Фридом Финанс» не ограничивается собственными финансовыми продуктами, подбирает и предлагает клиентам доступ к продуктам партнеров не только на российском, но и на международном рынках.
Предметом исследования являются методы и способы оценки кредитоспособности заемщиков.
Теоретико-методической основой работы являются законодательные акты Российской Федерации, научные труды специалистов по вопросам финансового менеджмента, банковского дела, анализа финансово-хозяйственной деятельности.
При выполнении работы были использованы следующие методы и приемы экономических исследований: сравнительно-аналитический, табличный,
графический, экономико-статистический и другие.
Информационной базой работы послужили данные бухгалтерской и финансовой отчетности ООО «Банк «Фридом Финанс» за 2016 - 2018 гг.
В первой главе рассматриваются понятие кредитоспособность, теоретические аспекты оценки кредитоспособности, а также модели и методы анализа кредитоспособности заемщика. Во второй главе рассматривается анализ оценки кредитоспособности юридического лица и финансовой деятельности ООО «Банк «Фридом Финанс», проводится анализ кредитного портфеля, рассмотрение конкретной методики оценки кредитоспособности, используемой банком. В качестве примера приводится оценка кредитоспособности ООО «Завод прецизионных изделий». В заключении выпускной квалификационной работы изложены основные результаты исследования и приводятся окончательные выводы в рассматриваемой теме.
Практическая значимость работы заключается в том, что разработанные мероприятия по совершенствованию методики проведения оценки кредитоспособности клиента могут быть использованы в реальной практике в банке, так как они способны обеспечить конкурентоспособность, финансовую стабильность и привлекательность банка на рынке.
В соответствии с поставленной целью исследования работа состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка и приложений.
В ходе изучения теоретических аспектов предмета работы можно сделать следующие выводы:
- кредитоспособность предприятия - это комплексное понятие, оно характеризуется многими взаимосвязанными показателями, которые необходимо систематически изучать. Оценка кредитоспособности заемщика является одним из методов наблюдения и приспособления к изменяющимся условиям рынка.
- оценка кредитоспособности заемщика является непременным элементом как финансового менеджмента на предприятии, так и его экономических взаимоотношений с партнерами, коммерческим банком и финансово-кредитной системой в целом.
В качестве примера была рассм отрена методика оценки кредитоспособности юридических лиц ООО «Банк «Фридом Финанс». Объектом исследования было выбрано Общество с ограниченной ответственностью «Завод прецизионных изделий».
Методика оценки кредитоспособности, используемая банком, основывается на классовой оценке финансовых показателей предприятия и их динамики.
В ходе анализа и оценки кредитоспособности заемщика было выявлено, что он находится в трудном финансовом положении. Коэффициент износа основных средств очень высок, существующее оборудование крайне изношено, физически и морально устарело, в течение многих лет оно практически не обновляется. Внедрение новой техники идет слабыми темпами, что приводит к падению технического уровня производства, снижению конкурентоспособности предприятия.
Одним из главных условий предоставления кредита заёмщику является его кредитоспособность. По результатам проделанной работы предлагаем использовать оценку кредитоспособности, основанную на комплексном подходе, который включает в себя:
- количественный анализ, где происходит расчет финансовых коэффициентов;
- качественный анализ (анализ рисков), анализ показателей, которые не исчисляются количественно, а так же расчет показателей, определяющих отраслевую специфику деятельности организации - заемщика;
- определение рейтинга потенциального заемщика, где рассматривается денежный поток.
После проведения количественного и качественного анализа потенциального заемщика относят к одному из трех классов заемщиков:
- первый класс - кредитование не вызывает сомнений;
- второй класс - кредитование требует взвешенного подхода;
- третий класс - кредитование связано с повышенным риском.
Затем принимают решение о выдаче кредита.
Из всех изученных в работе методик, данная является наиболее подходящей для исследуемого банка ООО «Банк «Фридом Финанс».
Проанализировав динамику корпоративного кредитного портфеля ООО «Банк «Фридом Финанс» на период 2016-2018 год, заметили его увеличение, вероятно, вследствие того, что валютные кредиты занимают 37 % этого портфеля. Также было выявлено, что наибольшую концентрацию корпоративного кредитного портфеля банка составляют услуги, около 26 % на 2018 год.
Вопрос оценки кредитоспособности актуален для любого предприятия- заемщика и коммерческого банка.
Главной задачей в области кредитования должно стать увеличение качественного и высокодоходного кредитного портфеля на основе минимизации и диверсификации кредитных рисков. Необходимо кредитование всех основных групп клиентов: населения, корпоративных клиентов, органов исполнительной власти, кредитно-финансовых организаций. Многообразие клиентской базы предопределит сложную структуру кредитного портфеля банка и окажет влияние, прежде всего, на продуктовый ряд. Нацеленность на комплексность обслуживания повлечет за собой создание самого широкого спектра услуг, банковских продуктов и инструментов для всех целевых групп потребителей. Банку необходимо проводить процентную политику, основанную на экономической эффективности кредитных операций.
В качестве разработанных рекомендаций по совершенствованию оценки кредитоспособности заемщика было предложено:
1. Ужесточение кредитной политики, стандартов.
2. Поскольку именно прибыль предприятия является залогом своевременного возврата кредита, то необходимо уделить внимание не только ее изменению, но и процессу ее формирования, а также оценке влияния факторов на ее величину.
3. При рассмотрении заявок по долгосрочным кредитам особое внимание необходимо уделять рассмотрению динамики статей отчета о финансовых результатах, прогнозу воздействия процентных выплат на прибыль организации (то есть финансовым рычагам) и показателей общей платежеспособности (заемщика).
4. Использование методики, основанной на комплексном подходе оценки кредитоспособности заемщика.
Таким образом, задачи, представленные во введении, решены, а значит, цель выпускной квалификационной работы: разработать рекомендации по улучшению оценки кредитоспособности юридического лица - достигнута.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
