Введение 10
1 Теоретические основы оценки кредитоспособности юридических лиц коммерческими
банками 14
1.1 Сущность и критерии определения «кредитоспособность» 14
1.2 Место кредитоспособности в организации кредитного процесса и в системе
управления кредитными рисками 18
1.3 Законодательное регулирование деятельности банков России в области оценки
кредитоспособности 22
2 Теоретические и практические подходы к оценке кредитоспособности корпоративных
клиентов 26
2.1 Сравнительная оценка современных концепций анализа кредитоспособности
корпоративных клиентов 26
2.1.1 Классификационные модели анализа кредитоспособности заемщика 26
2.1.2 Модели оценки кредитоспособности, основанные на методах комплексного
анализа 29
2.2 Сравнительная оценка методов оценки кредитоспособности по методикам банков России 31
2.3 Проблемы оценки кредитоспособности корпоративных клиентов банками России. 37
3 Проблемы оценки кредитоспособности корпоративных клиентов по методике регионального банка ПАО «Томскпромстройбанк» 45
3.1 Особенности деятельности региональных банков в России 45
3.3 Оценка кредитоспособности юридического лица по методике ПАО «Томскпромстройбанк» 48
3.3.1 Оценка кредитоспособности Общества с ограниченной ответственностью
«Томское транспортное предприятие» (ООО «ТТП») по отчетности на 01.01.2016 года 49
3.3.2 Проблемы оценки кредитоспособности корпоративных клиентов в рамках
организации кредитного процесса ПАО «Томскпромстройбанк» 85
3.5 Мероприятия по совершенствованию методик оценки кредитоспособности корпоративных клиентов ПАО «Томскпромстройбанк» и другими банками России 96
Корпоративная социальная ответственность 101
Заключение 107
Список публикаций студента 109
Список использованных источников 110
Приложение А 117
Приложение Б 118
Приложение В 120
Приложение Г 122
Реферат
Выпускная квалификационная работа 105 с., 6 рис., 23 табл., 61 источник, 3 прил.
Ключевые слова: банк, корпоративный заемщик, кредитоспособность, методика оценки кредитоспособности, финансовый анализ, кредитный риск, резервы на возможные потери, кредитная история.
Объектом исследования является деятельность банков России в области оценки кредитоспособности корпоративных клиентов.
Цель работы - разработка методических рекомендаций по совершенствованию методики оценки кредитоспособности, направленных на снижение кредитного риска банка.
В процессе исследования проводились:
• анализ теоретической базы оценки кредитоспособности коммерческими
банками;
• обобщение международного опыта оценки кредитоспособности корпоративных клиентов;
• уточнение сущности и состава методов оценки кредитоспособности;
• оценка влияния законодательной базы, регламентирующей
деятельность банков по оценке кредитоспособности;
• выявление основных групп рисков, связанных с кредитоспособностью юридических лиц;
• анализ проблем, связанных с оценкой кредитоспособности юридических
лиц.
В результате исследования были разработаны мероприятия по совершенствованию методики оценки кредитоспособности корпоративных клиентов для регионального банка города Томск ПАО «Томскпромстройбанк», а также представлены меры, которые позволят повысить эффективность оценки заемщиков коммерческими банками на общероссийском уровне.
Степень внедрения: результаты исследований опубликованы в 2 статьях общим объемом 15 страниц.
Область применения: сформулированные в ходе магистерской диссертации выводы и рекомендации могут быть использованы при разработке методик оценки кредитоспособности корпоративных клиентов коммерческими банками России, а также при улучшении эффективности уже имеющихся методик.
Экономическая эффективность/значимость работы состоит в том, что с помощью теоретических положений и выводов работы были предложены конкретные рекомендации, которые могут использоваться как в ПАО «Томскпромстройбанк», так и другими коммерческими банками в целях повышения эффективности систем оценки кредитоспособности для оптимизации кредитного процесса и снижения уровня кредитного риска.
В будущем планируется применять полученные профессиональные знания по оценке кредитоспособности в практической деятельности.
Введение
В условиях кризиса российской экономики особое значение приобретают принципы рационального кредитования, которые требуют надежной оценки объекта, субъекта, качества обеспечения, а также уровня маржи, снижения риска, доходности кредитных операций. Особое внимание данным факторам необходимо уделить региональным банкам, которые не имеют поддержки со стороны государства и в условиях ужесточения политики Центрального банка России сталкиваются с более серьезными проблемами, чем федеральные банки.
Кредитоспособность клиента, как в российской, так и в мировой практике всегда являлась ключевым аспектом при определении
целесообразности и форм кредитных отношений. Методики оценки кредитоспособности, представленные в экономической литературе, а также используемые в деятельности банков зачастую не удовлетворяют современным требованиям комплексности, обоснованности и корректности, поэтому результаты анализа не дают полной всесторонней характеристики заемщиков [1]. Это обусловило необходимость всестороннего изучения методических подходов к оценке кредитоспособности организаций, выявления ее специфики в условиях рыночной трансформации.
Многоаспектный характер проблем, связанных с оценкой кредитоспособности корпоративных клиентов, заставляет принимать во внимание не только научные труды, но и практические исследования. Особо следует отметить работы таких зарубежных ученых-экономистов, как А. Г ан, К. Д. Кэмпбелл, И. Шумпетер, Дж. Ло, Э. Дж. Долан, К. Жюглар, Р. Дж. Кэмпбелл, Г. Маклеод, А. Маршал, А. Галлантин, К. Маркс, А. Смит, Д. Мак- Куллох, Д. Рикардо, Ф. Батистия, Дж. С. Миль, Ж. Б. Сей, В. Лэнгтон, Д. Колин, Р. Хоутри. Развитие кредитных отношений в России широко нашло освещение в отечественной литературе в трудах Г. А. Шварца, И. А. Дымшица, Д. А. Аллахвердяна, Ю. Е. Шенгера, Л. И., М. А. Песселя, М. М. Агаркова,
Абалкина, М. С.Атласа, В. В. Иконникова, О. И. Лав-рушина, Л. А. Дробозиной, Н. Г. Антонова, Г. Сахновского и др.
Разработку теоретических и организационно-методических положений анализа кредитоспособности заемщика производили такие российские и зарубежные ученые, как Г. М. Кирисюк, М. Н. Крейнина, А. И. Ачкасов, , Н. Бунге, И. Ададуров, И. Т. Балабанов, А. И. Олыданый, М. О. Сахарова, В. Т. Севрук, Ж. Матук, П. С. Роуз, В. А. Москвин, И. В. Вишняков и др.
Несмотря на достаточно полное освещение в экономической литературе методических подходов к оценке кредитоспособности, до сих пор остаются неисследованными многие направления оптимизации данного процесса.
Объектом исследования является деятельность банков по оценке кредитоспособности корпоративных клиентов.
Предметом исследования является комплекс теоретических, практических и методических подходов к оценке кредитоспособности, а также методики оценки кредитоспособности заемщиков банков России.
Цель исследования - анализ проблем, связанных с оценкой кредитоспособности корпоративных клиентов коммерческими банками, с целью разработки методических рекомендаций по совершенствованию методики оценки кредитоспособности, направленных на снижение кредитного риска банка.
Для достижения поставленной цели исследования потребовалось решение следующих задач:
8. изучить теоретические основы оценки кредитоспособности коммерческими банками;
9. обобщить международный опыт оценки кредитоспособности корпоративных клиентов;
10. уточнить сущность и состав методов оценки кредитоспособности;
11. определить влияние законодательной базы, регламентирующей деятельность банков по оценке кредитоспособности;
12. определить основные группы рисков, связанных с кредитоспособностью юридических лиц;
13. выявить и проанализировать основные проблемы, связанные с оценкой кредитоспособности юридических лиц;
14. определить основные направления совершенствования методики оценки кредитоспособности юридических лиц.
Теоретическую и эмпирическую основу диссертационного исследования составляют труды зарубежных и отечественных ученых и экономистов, федеральные нормативно-правовые акты, публикации в периодической печати, посвященные теоретическим вопросам и практическим проблемам оценки кредитоспособности корпоративных заемщиков.
Информационную базу исследования составили статистические данные Федеральной службы государственной статистики, министерств, ведомств Российской Федерации, Банка России, данные информационных и рейтинговых агентств.
Методологической основой исследования выступили системный, финансово-аналитический, структурно-функциональный, результативный и факторный подходы к изучению форм и методов оценки кредитоспособности. В процессе исследования использовались методы научного познания, такие как диалектическая логика, системный, структурный и функциональный анализ, синтез, сравнение, графическое и экономическое представление результатов исследования и др.
Научная новизна заключается в разработке конкретных методических рекомендаций, дополняющих методику оценки кредитоспособности ПАО «Томскпромстройбанк», отвечающие принципу комплексности и обоснованности, повышающие эффективность оценки кредитоспособности и способствующие снижению кредитных рисков в будущем.
Теоретическая и практическая значимость работы заключается в том, что с помощью теоретических положений и выводов работы были предложены конкретные рекомендации, которые могут использоваться как в ПАО «Томскпромстройбанк», так и другими коммерческими банками в целях повышения эффективности систем оценки кредитоспособности для оптимизации кредитного процесса и снижения уровня кредитного риска.
Полученные результаты могут послужить основой для дальнейших исследований по проблемам совершенствования методов оценки кредитоспособности в отечественных банках.
Заключение
В теоретической части исследования изучены определения и критерии понятия «кредитоспособность», представленные в трудах российских и зарубежных ученых, дано её историческое обоснование. Был проведен анализ современных концепций оценки кредитоспособности, основанных на зарубежном и российском опыте. Кроме того, было произведено исследование эффективности методов, используемых банками России (АО «Сбербанк России», ФК «Уралсиб», ФК «Открытие», АО «Росельхозбанк», ПАО «Росбанк»), выявление их положительных и отрицательных сторон. В практической части исследования была произведена оценка корпоративного заемщика по методике ПАО «Томскпромскпромстройбанк».
В ходе исследования были сделаны следующие выводы:
• Кредитоспособность - это способность заёмщика к совершению кредитной сделки на условиях возвратности, срочности и платности, определённая на основе удовлетворительной оценки его финансово- хозяйственной деятельности и наличии положительной кредитной истории.
• Оценка кредитоспособности заемщика является ключевым этапом как на момент рассмотрения кредитной заявки, так и процессе сопровождения кредитных сделок, так как является главным основанием для выдачи кредита и основным методом по управлению кредитными рисками банка. Кроме того, его важность определяется тем, что во многих банках кредитование является основным источником дохода.
• Современные концепции и методы, используемые банками России не дают в полной мере полного представления о деятельности потенциальных заемщиков, так как самая весомая характеристика в оценке является их финансовое положение. При этом в должной мере не оценивается значимость кредита, диверсификация бизнеса, индивидуальные особенности и экономика заемщика, отсутствует анализ сценариев развития событий в экономике клиента, разнообразные модели поведения банка при возникновении
неблагоприятных событий, позволяющие правильно рассчитать последствия кредитования.
• В постоянно изменяющихся условиях развития российской экономики недостаточная разработанность методов оценки кредитоспособности заемщиков или их низкая эффективность могут привести к нежелательным последствиям для банка, таким как рост просроченной задолженности, увеличение резервов на возможные потери, а в результате снижение финансовых показателей банка и уменьшение капитала.
• Для повышения надежности оценки кредитоспособности потенциальных заемщиков банками России необходимо создание нормативной базы для определения финансового положения юридических лиц. Кроме того необходимо создание качественных внешних и внутренних источников формирования информационной базы, позволяющей с наибольшей достоверностью осуществить анализ деловой и финансовой среды заемщика.
• Повышение эффективности оценки кредитоспособности корпоративных клиентов ПАО «Томскпромстройбанк» необходимо осуществлять путем регламентирования более полного обзора основных финансовых показателей предоставленной отчетности, соответствия её нормам ПБУ и налогового законодательства, введения в оценку расчет дополнительных финансовых коэффициентов, которые отражают текущую эффективность деятельности предприятия, а также прогнозную платежеспособность, введения метода консолидации отчетности. Кроме того, для облегчения процедуры оценки необходимо установить в филиалах банка доступ к БКИ.
Таким образом, решена задача комплексной оценки кредитоспособности заемщика, являющейся важным звеном в организации кредитного процесса. Основные выводы и рекомендации формулируются с учетом возможностей их практической реализации, что позволит повысить надежность клиентов банка, создаст условия для эффективного кредитования хозяйствующих субъектов и реализации приоритетных инвестиционных проектов.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
