1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОГО
КРЕДИТОВАНИЯ И УПРАВЛЕНИЯ БАНКОВСКИМИ КРЕДИТНЫМИ
РИСКАМИ 6
1.1 Особенности кредитования сельскохозяйственных организаций 6
1.2 Современное состояние сельскохозяйственного кредитования и его
эффективность 13
1.3 Методы управления кредитными рисками 28
2 РИСКИ ПРИ КРЕДИТОВАНИИ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫХ
ОРГАНИЗАЦИЙ В АЛТАЙСКОМ РЕГИОНАЛЬНОМ ФИЛИАЛЕ АО
«РОССЕЛЬХОЗБАНК» И НАПРАВЛЕНИЯ ИХ СНИЖЕНИЯ 36
2.1 Общая характеристика АО «Россельхозбанк» 36
2.2 Организационно-экономическая характеристика алтайского регионального
филиала АО «Россельхозбанк» 42
2.3 Направления снижения рисков при кредитовании сельского хозяйства 54
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 67
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ И ИСТОЧНИКОВ 72
ПРИЛОЖЕНИЯ 79
РЕФЕРАТ
Тема работы: направления снижения рисков АО "Россельхозбанк" при кредитовании юридических лиц в сельском хозяйстве
Целью выпускной квалификационной работы является выявление рисков при кредитовании сельскохозяйственных организаций и направления их снижения.
Предметом исследования является система сельскохозяйственного кредитования в АО «Россельхозбанк».
Объектом исследования выпускной квалификационной работе является АО «Россельхозбанк».
Методологической базой для написания работы послужили нормативные акты, труды отечественных ученых по данной тематики, данные бухгалтерской и финансовой отчетности Алтайского регионального филиала АО «Россельхозбанк».
Выпускная квалификационная работа имеет следующую структуру: введение, две главы, заключение, библиографический список, приложения.
Вывод: в работе предложен комплекс мер по снижению рисков при кредитовании сельскохозяйственных организаций в Алтайском региональном филиале АО «Россельхозбанк».
Выпускная квалификационная работа изложена на 80 страницах, включая 5 таблиц, 19 рисунков, 2 приложения, 59 источников литературы .
В настоящее время кредитование юридических лиц, в том числе в сельском хозяйстве, является ключевым и одним из основных направлений развития. Без заемных средств на пополнение оборотных средств или осуществление инвестиционных проектов обойтись практически нереально в условиях современной рыночной экономики. Кредитование стало главным инструментом быстрого поиска денег.
Сельское хозяйство исторически является главной отраслью экономики любого региона - это фундаментальный вид деятельности, основанный на выращивании различных культур. Благодаря животноводству мы можем имеем первичные блага, такие как мясо, молоко, яйцо, но и другие полезные в быту и в жизни вещи и продукты. Данный вид деятельности высоко зависим от погоды, от климатических условий местности и географических особенностей, в которых он находится, в связи с чем любое вложение денежных средств, в том числе кредитования, в данную отрасль является высоко рискованным. Кредитование сельского хозяйства в России началось одновременно с кредитованием других видов деятельность, но и по сей день оно является одним из самых высокорискованным. Основной риск связан с невозвратом кредитных средств, потому что предприятия растениеводства, животноводства, фермеры, крестьянские хозяйства не смогут в силу большого набора обстоятельств исполнить свои обязательства по кредитному договору. В России, в Алтайском крае основной риск - это сезонность производства, короткая продолжительность теплого времени года, высокая конкуренция, высокая себестоимость в совокупности с низкой маржинальностью.
Также имеется множество косвенных рисков, к которым можно отнести относительно небольшую государственную поддержку, недостаточно квалифицированные кадры, слабое развитие инфраструктуры в сельской местности, отсутствие качественных дорог, в отдельных местах отсутствие железной дороги, водного транспорта, высокая стоимость транспортировки на дальние расстояния, слабая кредитная дисциплина и иные риски. Количество банков, готовых кредитовать сельское хозяйство немного, одним из таких банков является АО «Россельхозбанк». Для аграрного сектора он является опорным Банком, который осуществляет кредитование, обслуживание и оказание широкого спектра банковских услуг. Коммерческие банки очень неохотно принимают риск по кредитованию аграриев, поэтому основными конкурентами Россельхозбанка являются иные банки с государственным участием.
АО «Россельхозбанк», основанный в 2000 году имеет большой опыт, конкретную специализацию, набор специалистов, знающих нормативную базу кредитования предприятий АПК, команду менеджеров, которая проходит постоянное обучение. В Алтайском крае, практически во всех районах, есть необходимый уровень собственного капитала для выдачи больших объемов кредитования и поддержания сельского хозяйства. Из года в год Россельхозбанк является активным участником всех реализуемых государственных программ, постановлений Правительства, посланий Президента, связанных с сельским хозяйством. Банк активно сотрудничает с Министерством сельского хозяйства Российской Федерации, обменивается данными, участвуют в совместных мероприятиях, выездных совещаниях, симпозиумах, селекторных совещаниях и иных мероприятиях, нацеленных исключительно на развитие сельского хозяйства. В случае, если у предприятия возникает риск банкротства и оно не может дальше оставаться на рынке, а Россельхозбанк при этом является кредитором, Банк принимает исчерпывающие меры для сохранения предприятия в работоспособном состоянии и продления его деятельности, выдавая кредитные ресурсы.
Россельхозбанк принимает риски и отдает себе отчет в том, что сделка является эффективной, малорискованной, заключённой на рыночных условиях и, конечно, на принципах возвратности, срочности и платности.
В настоящей выпускной квалификационной работе будут рассмотрены риски, с которыми работает АО «Россельхозбанк», пути их снижения и минимизации, будут отражены те меры, которые принимаются для защиты интересов банка при любых вариантах исполнения заемщиком своих обязательств. Будут предложены меры по снижению рисков кредитования юридических лиц в сельском хозяйстве, разработаны предложения и выводы, которые будут являться нововведениями.
Объектом исследования в выпускной квалификационной работе является кредитование сельскохозяйственных производителей в рамках государственных программ развития сельского хозяйства.
Предметом исследования - финансово-экономические отношения субъектов кредитного рынка, определяющие доступность кредитных ресурсов для сельскохозяйственных товаропроизводителей.
Методологической базой для написания работы послужили нормативные акты, труды отечественных ученых по данной тематике, данные бухгалтерской и финансовой отчетности АО «Россельхозбанк».
Выпускная квалификационная работа имеет следующую структуру: введение, две главы, заключение, библиографический список.
В настоящей работе были проработаны варианты снижения рисков кредитования юридических лиц в сельском хозяйстве на примере АО «Россельхозбанк». Были отражены обязательные нормативы банка, юридические аспекты кредитования, программа государственной поддержки, реализация различных программ развития кредитования таких как формирование оптимальной модели принятия рисков при кредитовании аграрного сектора. Были рассмотрены инновационные модели снижения рисков различных направлений кредитования таких как животноводство, растениеводство, приобретение техники и оборудования, земельно -ипотечного кредитования, кредитование на приобретение сельскохозяйственных животных.
Сравнение с группой иных банков, как крупных так и средних, дает очевидные преимущества Россельхозбанка как опорного в секторе сельского хозяйства. В условиях быстрого регионального развития и динамически развивающиеся экономики страны АО «Россельхозбанк» занимает лидирующие позиции в обслуживании сельского хозяйства. Было показано, что управлениями рисками в современных условиях задача реальная и выполнимая.
Для снижения рисков при кредитовании сельскохозяйственных организаций в алтайском региональном филиале АО «Россельхозбанк», на мой взгляд, необходимо:
- осуществить тщательный подход и контроль к обеспечению сделки;
- принятие обеспечения не только конечного бенефициара, но и существенных участников группы;
- осуществить более жесткий подход к залоговому обеспечению;
- применение принципа комплексности при кредитовании холдингов;
- обязательная оценка недвижимого имущества вместе с вмонтированным в него оборудованием сельхозназначения;
- страхование и проверка сельскохозяйственных животных на пригодность;
- прохождение кредитной заявки через большее количество
подразделений с подключением головной организации;
- включение в кредитный договор обоснованных , при этом более жестких финансовых ковенант (ограничений);
- проверка службой безопасности заемщика и контрагентов которым выдается кредит на предметы их благонадежности;
- обязательная проверка договоров поставки, оказания услуг купли- продажи на основании которых планируется выдача кредита;
- выездная проверка дважды силами клиентского подразделения, а также иными службами банка такими как залоговая или служба безопасности.
Стоит отметить, что АО «Россельхозбанк» является первым банком, который внедрил такую функцию как проверка договоров при выдаче кредитов. Данное действие является инновационным и в других банках не присутствует. В большинстве банков целевое использование по платежному поручению и кредитному договору и дальнейшее прохождение денежных средств не отслеживается. АО «Россельхозбанк», учитывая опыт, внедрил данную функцию, в том числе на основе нормативов ЦБ, которые имеют аналогичное свойство отслеживания целевого использования денежных средств.
Обязательно проверяется контрагент, его юридический адрес, фактическое местонахождение, реквизиты счета, благонадежность того банка, в котором открыт счет, подтверждение реальной деятельности этого партнера, подтверждение аффилированности кредитора - если он аффилирован клиентом банка, то обязательно предоставление его поручительство и отслеживание 2 этапа прохождения денежных средств, проверка подлинности заключенного договора, наличие подписей и печатей в цветном варианте, адекватность указанных условий для осуществления целевого использования. Проверяются платежные документы, таким образом исключается возможность выдачи кредитных средств на простое пополнение счета средств. В Россельхозбанке на 68
протяжении нескольких лет таким образом отслеживаются счета на оплату по товарной накладной, по универсальному платежному документу, по фактуре на товар, по договорам. Документ, подтверждающий фактически уплаченные налоги банк запрашивает через налоговую службу, таким образом проверяя подлинность данных, которые указал в справках клиент. Россельхозбанк имеет собственный лимит кредитования, на текущий момент составляющий 75 миллионов рублей в Алтайском крае, в каждом регионе индивидуальный лимит. Данный лимит кредитования основан на многих факторах, один из которых возможность быстрого кредитования небольших предприятий в указанном лимите. Сумма небольшая, соответственно и риск оформления такого кредита более низкий, чем риск оформления большого кредита от 500 миллионов рублей и выше. На суммы выше собственного лимита филиал подаёт документы на добавление в головной офис, таким образом реализуется мера, отраженная в моей работе, о необходимости прохождения кредитной заявки несколькими службами банка. С головной организацией заявка проходит ещё больше этапов, чем на местном уровне и более жёсткий непредвзятый отбор, потому что сотрудникам головного офиса нет мотивов и интереса защищать клиента и наоборот, они смотрят на него объективно, ищут в нём изъян, проверяют его на устойчивость, на уязвимые места, на возможность принятия риска и если он принимается, то на каких условиях.
Как известно, на рынке предприятий с высокими рейтингами так называемых «идеальных» предприятий практически не бывает, а если и имеют место быть, то соответственно риски кредитования стремятся к нулю. Наилучший вариант кредитования - это залог стопроцентных денежных средств, так как никаких потерь, никаких издержек и убытков для банка данная сделка не несёт. Только полученные проценты и максимальный возврат основного долга, соответственно здесь риск нулевой. Однако на практике за кредитами обращаются такие предприятия, которые имеют в себе слабые стороны и обязательно несут кредитный риск. Кредиты нужны тем, кому необходимо пополнить собственные ресурсы. Минимизация рисков в данном 69
случае выходит на первый план и является предметом многочисленных нормативных документов Банка, большого количества указов и распоряжений, которые регулируют работу всех подразделений, связанных с кредитованием, службой безопасности, отделом по анализу рисков, отделом по анализу кредитных заявок, отделом андеррайтинга, отделом залога, юридическим подразделом клиентского подразделения, руководящим составом Банка, а также аналогичных организаций в головном офисе, комплаенс-контролем, отделом финансового мониторинга, бухгалтерской службой. Это далеко не все перечисленные службы призваны защищать интересы банка и реально минимизировать возможные потери и издержки, связанные с риском кредитования.
На мой взгляд, необходимо вовлечь вышеуказанные службы максимально, для участия в кредитном процессе не только в сфере в своих должностных обязанностей. Стоит отметить, что желание выдать кредит есть только у подразделения клиентских менеджеров, все остальные службы работают на то, чтобы грамотно взвесить и оценить возможные ущерб и риск. Тем не менее, клиентское подразделение имеет больше возможностей «прощупать» и реально оценить клиента, потому что оно общается с ним напрямую, бывает у него на месте ведения бизнеса, слышит его запросы, принимает те вопросы, которые клиент адресует. Из непосредственного соприкосновения с клиентом может оценить мотивы его сотрудничества с банком. Тот факт, что Россельхозбанк имеет разветвленную федеральную сеть Алтайском крае и по всей России говорит о том, что он минимизирует риск общения путем общения с клиентом на местах, имеет возможность посмотреть на место ведения бизнеса. Люди, работающие в отдаленных регионах от столицы края зачастую общаются со всеми ключевыми лицами и о клиентах имеют живое представление о его деятельности, могут дать конструктивный совет всем службам, которые будут заниматься принятием решения по кредитной сделке. Данный фактор является одним из конкурентных преимуществ Россельхозбанка по сравнению с другими банками.
Учитывая, что Алтайский край является одним из главных регионов, на которой доля кредитов сельского хозяйства имеет значительный вес, особое внимание следует уделять снижению рисков. Я в своей работе предлагаю несколько вариантов усиления дальнейший работы по этому направлению.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
