ВВЕДЕНИЕ 3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ ДОХОДАМИ
КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 7
1.1. Источники доходов коммерческого банка 7
1.2. Доходы коммерческого банка как элемент формирования прибыли и
их классификация 13
1.3. Количественные характеристики банковского сектора, отражающие
результаты его деятельности 23
2. АНАЛИЗ ДОХОДОВ ПАО «АКИБАНК» И УПРАВЛЕНИЕ ИМИ 30
2.1. Краткая характеристика и показатели деятельности ПАО
«АКИБАНК» 30
2.2. Анализ состава, структуры доходов банка и влияние доходов и
расходов на показатели прибыли 44
2.3. Способы оценки доходов банка и управление ими 51
2.4. Направления деятельности банка по увеличению доходов 56
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 68
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 72
Приложения должны быть в работе, но в данный момент отсутствуют
В современной рыночной экономике основная деятельность коммерческого банка направлена на обеспечение устойчивого длительного функционирования, а также получение максимальной прибыли при нахождении на прочной позиции на рынке. Размер полученной банком прибыли концентрированно отражает результаты всех активных и пассивных операций в процессе банковской деятельности. В этой связи исследование доходов банка, их составляющих и факторов, влияющих на их динамику, занимает одно из центральных мест в анализе деятельности коммерческого банка.
Размер полученных доходов зависит главным образом от эффективности управления банковскими операциями и суммы произведенных расходов.
Показатель прибыли коммерческого банка является финансовым результатом деятельности банка и выражается в виде превышения доходов над расходами, если этот результат имеет отрицательное значение, его называют убытком. Полученная прибыль является базой для увеличения и обновления основных фондов банка гарантирующих стабильность финансового положения, прирост собственного капитала, ликвидность баланса, обеспечение соответствующего уровня дивидендов, развитие и повышение качества банковских услуг.
Без цивилизованной и надежной банковской системы нет, и не может быть эффективной экономики. Банковская система, мобилизуя временно свободные деньги, превращает их в функциональный капитал, производящий прибыль, увеличивая тем самым реальное богатство страны. Поэтому эффективность функционирования банковского капитала является решающим фактором экономического роста и повышения уровня жизни.
Проведенное исследование управления доходностью банка, позволит сделать ряд определенных выводов основанных на том, что основной деятельностью банков считается совершение банковских операций и оказание финансовых услуг, с целью получения дохода.
В свою очередь доходами банка признаются денежные поступления от финансово-кредитной и операционной деятельности. Источниками доходов в коммерческом банке являются все виды банковского бизнеса, которые могут разделяться на основную финансовую деятельность и внереализационную деятельность.
По экономическому смыслу к источникам доходов относят и прочие виды финансовой деятельности банка, в том числе и непредвиденного характера.
В условиях сокращения финансового сектора в традиционных банковских отраслях, отечественным финансовым учреждениям приходится диверсифицировать свою деятельность для расширения возможностей получения доходов и прибыли. Прямое участие в акционерном капитале организаций дает банкам возможность не только получать более высокие доходы с наименьшим риском, чем от кредитования, но и контролировать коммерческую деятельность предприятий и организаций. Информация, используемая для экономического анализа доходов, характеризуется многоплановостью, сложностью отображаемых объектов и систем, а также разнообразием связей между объектами, явлениями и процессами. Объемы информации необходимой и используемой при принятии эффективных управленческих решений, достигают десятков и сотен мегабайт, в информационных системах управления банками.
Размер полученной прибыли пропорционально отражает результаты всех активных и доходных операций, в этом случае исследование составляющих факторов, влияющих на размер доходов, занимает центральное место в управлении доходностью банка. Следовательно, для стабильного выполнения своих обязательств перед клиентами и исполнения своего главного предназначения коммерческим банкам и необходимо повышать конкурентоспособность финансовых услуг на рынке банковских операций.
Поэтому вопросы, связанные с организацией формирования и управлением доходностью банка, а также разработка организационных и методических вопросов особенностей выявления резервов увеличения доходов в коммерческом банке приобретают особую актуальность.
Исходный теоретический материал и методические исследования основаны на обобщении результатов научных исследований отечественных специалистов в области банковского дела, которые представлены в трудах таких российских авторов, как: Белоглазова Г.Н., Бахрушина М.А., Новодворский Б.Д., Пучкова С.И., Пономарева Л.Б., Попова Т.Д., Чернова И.Г., Тавасиев А.М., Щербакова Г.Н. и многие другие.
Целью исследования в выпускной квалификационной работе является выявление направлений деятельности банка по увеличению доходов.
Б рамках достижения цели намечено решение ряда задач:
- изучить источники доходов коммерческого банка;
, - рассмотреть доходы коммерческого банка как источник формирования прибыли;
- дать классификацию доходов коммерческого банка;
- представить количественные характеристики банковского сектора России, отражающие результаты его деятельности;
- представить характеристику объекта исследования и направления и его деятельности;
- провести анализ, анализ состава и структуры доходов исследуемой кредитной организации;
- исследовать способы оценки доходов банка и управление ими.
Б качестве объекта исследования определена финансово-коммерческая деятельность ПАО «АКИБАНК.
Предмет исследования - доходы коммерческого банка: управление и регулирование.
Информационную базу исследования составили нормативная и учебная литература, периодические издания, бухгалтерская финансовая отчетность исследуемого коммерческого банка, подлежащая официальной публикации, информация из различных банковских сайтов.
Методическую основу исследований в выпускной квалификационной работе составили общенаучные методы сравнительного и логического анализа, структурного, функционального и системного подходов, группировки, моделирование, а также экономико-статистические расчеты с использованием программных продуктов операционной среды Windows 2007: Microsoft Word, Microsoft Excel, и графических редакторов.
Теоретическая значимость выпускной квалификационной работы состоит в выявлении и всестороннем представлении доходных составляющих в деятельности коммерческого банка. Практическая значимость работы заключается в том, что системный подход к особенностям управления доходностью банка по финансовым статьям доходов предполагает возможность использования основных показателей и выводов заинтересованными специалистами бухгалтерских отделов и коммерческих служб исследуемого ПАО «АКИБАНК »
Логическая структура представленной дипломной работы: ведение, две главы, заключение, список использованных источников и приложения.
В заключении выпускной квалификационной работы сформулированы основные выводы и предложения по совершенствованию управления доходностью банка по результатам проведенного исследования.
В рамках настоящего исследования нами изучены теоретические аспекты управления доходами коммерческого банка с точки зрения их источников и роли в формировании прибыли банка. Размер полученной банком прибыли концентрированно отражает результаты всех активных и пассивных операций в процессе банковской деятельности и исследование доходов банка, их составляющих и факторов, влияющих на их динамику, стало в основным моментом в изучении и теоретических аспектов, и в анализе деятельности коммерческого банка.
Проведенное исследование управления доходностью банка, позволило убедиться, что основной деятельностью банков считается совершение банковских операций и оказание финансовых услуг, с целью получения дохода.
В свою очередь доходами банка признаются денежные поступления от финансово-кредитной и операционной деятельности. Источниками доходов в коммерческом банке являются все виды банковского бизнеса, которые могут разделяться на основную финансовую деятельность и внереализационную деятельность.
По экономическому смыслу к источникам доходов относят и прочие виды финансовой деятельности банка, в том числе и непредвиденного характера.
В работе также рассмотрены ключевые показатели банковского сектора России с точки зрения доходности и прибыльности совокупных операций банков второго уровня.
Размер полученной прибыли пропорционально отражает результаты всех активных и доходных операций, следовательно, для стабильного выполнения своих обязательств перед клиентами и исполнения своего главного предназначения коммерческим банкам и необходимо повышать конкурентоспособность финансовых услуг на рынке банковских операций.
Во второй главе работы проведен анализ состава и структуры доходов банка в динамике и небольшой анализ расходов для представления влияния этих показателей на динамику прибыли.
В рамках выдвинутой цели исследования в данной же главе представлены перспективные направления деятельности банка по увеличению доходов, заключающиеся в следующем:
1.Это расчетно-кассовое обслуживание корпоративного сектора не только за счет усиления сотрудничества с постоянными клиентами, но и путем освоения новых рынков, привлечения новых корпоративных клиентов. В частности, в сферу интересов банка попали предприятия IT-парка г.Набережные Челны, ОЭЗ Алабуга.
2.Ооптимизации основных бизнес-процессов, осуществляемых банком при предоставлении клиентам банковских и иных продуктов (услуг) в целях минимизации их себестоимости и повышения скорости совершения операций.
3. Расширение спектра услуг, с использованием передовых технологий и методов информационной безопасности для защиты денежных средств клиентов.
4. Расширение кредитования и предложение самых различных его направлений, т к ему отводится основная часть всех активных операций. По состоянию на 01.01.2015г. кредитный портфель банка составляет 17 388 млн. руб. и охватывает самые различные направления кредитования.
5. Расширение деятельности в рамках федеральных и республиканских программ поддержки малого и среднего бизнеса.
6. Использование собственной системы рейтинговой оценки заемщика, основанной на детальном рассмотрении каждого кредитного договора, объекта кредитования, срока деятельности компании, положения на рынке и в отрасли в целом, финансового положения, структуры собственности и менеджмента компании, деловой репутации, кредитной истории клиента и его денежных потоков. Внимание к новым клиентам с точки зрения анализа денежных потоков заемщика, наличию ликвидного залога и достаточной прозрачности бизнеса. Постоянный мониторинг отраслевого риска, на основании которого устанавливаются лимиты, ограничивающие кредитный риск в разрезе отраслей экономики.
7. Размещение свободных ресурсов в депозиты ЦБ РФ и осуществление операций рефинансирования под залог ликвидных ценных бумаг Центрального Банка и эмитентов, входящих в ломбардный список ЦБ.
8. Предоставление банковских гарантий бизнесу.
9. Осуществление факторинговых операций, связанных с переуступкой банку клиентом неоплаченных платежных требований за поставленные им товары, выполненные работы, оказанные услуги и соответственно права на получение платежа по ним, то есть инкассирование дебиторской задолженности клиента.
10. Развитие розничного бизнеса. Поступательное наращивание объема оказываемых физическим лицам банковских услуг и повышение качества их предоставления выступают источником увеличения рыночной доли банка на основных сегментах розничного финансового рынка. Для достижения поставленной цели разработана стратегия развития розничного бизнеса «Региональный чемпион».
11. Развитие ипотечного кредитования с целью повышения благосостояния клиентов как по собственной ипотечной программе, так и по корреспондентской программе с ЗАО «КБ «Дельта кредит».
12. Приоритетным направлением в развитии розничного бизнеса банка является осуществление операций с использованием пластиковых карт и расширение их технической и технологической базы. Развитие эквайринга - прогрессивной формы расчетов между продавцом и покупателем посредством банковских карт. Держатели карт имеют возможность оплаты в сети Интернет.
13. Постоянное отслеживание ситуации на внутреннем розничном рынке, выявление существенных тенденций в модификации предлагаемых услуг и своевременная корректировка собственных предложений в сторону усиления их конкурентных преимуществ.
14. Работа с международными системами денежных переводов: Western Union, SWIFT, Золотая корона в рамках оказания услуг физическим лицам по переводам денежных средств.
15. Инвестиционный бизнес - ещё одно важное направление в деятельности банка.
16. Операции МБК (межбанковское кредитование) и операции РЕПО (кредитование под залог ценных бумаг) для получения доходов и размещения избыточной ликвидности. Доход по указанным операциям за 2014 год составил 29,1 млн. рублей.
17. ОАО «АКИБАНК» развивает банковские услуги, направленные на обслуживание внешнеэкономической деятельности клиентов.
В среднесрочной перспективе ОАО «АКИБАНК» планирует и дальше развиваться в качестве универсального банка и оказывать высококачественные услуги, призванные удовлетворить потребности фактических и потенциальных клиентов, и способные принести доходы банку.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
