Введение
1. СУЩНОСТНЫЕ ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ХАРАКТЕРИСТИКИ ФИНАНСОВО¬КРЕДИТНЫХ ТЕХНОЛОГИЙ 7
1.1. Сущность, необходимость и содержание финансово-кредитных технологий 7
1.2. Особенности финансово-кредитных технологий в нефтегазовом секторе и зарубежом 18
2. АНАЛИЗ СОВРЕМЕННЫХ ФИНАНСОВО-КРЕДИТНЫХ ТЕХНОЛОГИЙ В НЕФТЕГАЗОВОМ БИЗНЕСЕ 24
2.1. Использование финансово-кредитных технологий на примере организации, действующей в нефтегазовом бизнесе 24
2.2. Анализ финансово-кредитных технологий на примере организации, действующей в нефтегазовом бизнесе 33
3. ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ ФИНАНСОВО-КРЕДИТНЫХ ТЕХНОЛОГИЙ В НЕФТЕГАЗОВОМ СЕКТОРЕ 40
3.1. Основные проблемы развития финансово-кредитных технологий в
нефтегазовом секторе 40
3.2. Направления совершенствования финансово-кредитных технологий в
нефтегазовом секторе 44
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
Современный этап развития финансово-кредитных систем характеризуется с появлением новейших финансовых инструментов, которые позволяют получить возможность (которая ранее была недоступна) наиболее оптимально управлять рыночными рисками. Стоит отметить, что российский финансовый рынок, в сравнении с крупными странами, находится до сих пор на стадии развития, при этом, также усиленно происходит развитие финансово - кредитных технологий. Данная ситуация обуславливает возрастающее внимание к российскому финансовому рынку ввиду того, что финансовые технологии выполняют важную роль в развитии российского финансового рынка и экономики в целом.
Принимая во внимание также основные тенденции развития нефтегазового бизнеса, важно отметить основные отличия данного сектора деятельности применительно к финансово-кредитным системам. Ускоренное развитие в последние десятилетия нефтегазовой отрасли в мире позволило развить в инновационной, технологической и финансовой сферах различные процессы деятельности организации. В целом, нефтегазовый сектор экономики формирует сегодня более 20% ВВП нашей страны, около 50% доходов в структуре федерального бюджета. От экспорта нефти, газа и продуктов переработки, а также их стоимости наша страна получает около 67% валютных поступлений от которых примерно 25% направляется на инвестиции в основной капитал.
При всех положительных чертах динамики развития нефтегазовой отрасли, также сегодня существует ряд серьезных проблем. До сих пор присутствуют проблемы несформированности инновационного поведения бизнеса и отсутствия координации между участниками инновационного процесса. В связи с этим, особенно актуально изучение инновационного развития нефтегазовых компаний, как основных субъектов инновационной системы России в целом. Также, сложившиеся мировые условия развития
дифференцированностью цен. Это в первую очередь влияет на неопределенность прогнозов на их стоимость. Таким образом, ввиду вышесказанного, можно выделить одну из ключевых проблем современной финансовой сферы Российской Федерации - недостаточное использование и развитие финансово-кредитных технологий.
Ежегодно, мировое потребление нефтегазовых продуктов растет и на сегодняшний день составляет в районе 1,1 трлн. долл. Именно поэтому данный рынок требует больших вложений для обеспечения должным уровнем использования финансово-кредитных технологий в данном секторе экономики. Это подтверждает актуальность выбранной нами темы работы: финансово¬кредитные технологии в нефтегазовом бизнесе.
Таким образом, актуальность данной темы связана с тем, что инновационная деятельность на финансовом рынке предприятий нефтегазовой сферы имеет широкий нереализованный потенциал. При этом, данный потенциал подкрепляется множеством готовых международных разработок финансово-кредитных технологий, которые доказали свою оптимальность. Таким образом, сегодня имеются такие финансово-кредитные технологии, адаптация которых к российским условиям позволит развить нефтегазовый бизнес.
Цель данной выпускной квалификационной работы - исследование финансово-кредитных технологий в нефтегазовом бизнесе. Для достижения поставленной цели, необходимо выполнение следующих задач:
- рассмотрение сущности, необходимости и содержания финансово- кредитных технологий;
- исследование финансово-кредитных технологий в нефтегазовом секторе и зарубежного опыта;
- анализ использования финансово-кредитных технологий на конкретном примере организации, действующей в нефтегазовом бизнесе;
- исследование основных проблем и перспектив развития финансово-кредитных технологий в нефтегазовом секторе.
Объектом исследования являются финансово-кредитные технологии организаций. Предметом исследования являются данные финансово-кредитных технологий в нефтегазовом бизнесе.
Теоретико-методологическую базу исследования составили основные положения бухгалтерского учета, работы отечественных ученых-экономистов, основные нормативные документы, первичные документы и отчеты организации, действующей в нефтегазовом бизнесе, а также другие источники В основе настоящей дипломной работы были использованы методы системного подхода, институционального анализа, а также методы структурно - функционального исследования.
Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех последовательно изложенных глав, заключения и списка использованной литературы.
Первая глава посвящена обоснованию экономической сущности и характеристики финансово-кредитных технологий.
Во второй главе подробно рассмотрены вопросы использования финансово-кредитных технологий в нефтегазовом секторе на примере конкретной организации, действующей в нефтегазовом бизнесе . Также приводится анализ, динамика, структура финансово-кредитных технологий организации.
Третья глава посвящена выявлению проблем в системе финансово-кредитных технологий, а также приведены основные пути совершенствования по оптимизации финансово-кредитных технологий в нефтегазовом секторе.
Нефтегазовая отрасль представляет собой в первую очередь наилучший пример высокорискованного бизнеса. С начала развития и до сегодняшних дней данная сфера деятельности обладает некоторой степенью неопределенности, связанная с результатами конечной деятельности. Этому способствует как неуверенность перспектив в бурениях тех или иных скважин, так и конечных цен на готовую продукцию, что приводит к возникновению дополнительным рискам к уже действующим в отрасли.
В свою очередь, финансово-кредитные технологии - это совокупность денежных отношений, воздействующих на развитие малого предпринимательства не прямо, а косвенно, через финансово-кредитные инструменты. Широкое использование финансово-кредитных технологий позволяет увеличить возможности организации, действующей в нефтегазовом бизнесе. До середины 2014 г. цены на нефть были высокими и стабильными в течение нескольких лет, поэтому возможности компаний заработать на разнице цен были ограничены. Но в условиях падения цен и сильной волатильности, развитые зарубежными организациями финансово-кредитные технологии позволили оправдать свое существование. Таким образом, применение данных технологий позволяет осуществлять хеджирование от цен, сложившихся в настоящем времени на нефтегазовом рынке.
В работе рассмотрены вопросы анализа современных финансово-кредитных технологий в нефтегазовом бизнесе на примере ярчайшего представителя данной отрасли - ПАО «Газпром». при использовании финансово-кредитных технологий, основную цель для ПАО «Газпром» составляет построение эффективной системы распределения финансовых средств. При этом, управление финансовыми технологиями является наиболее трудоемкой задачей управления крупным предприятием. Максимальный эффект в денежном выражении в 2014 г. дали следующие мероприятия: оптимизация состава оборудования; реализация мероприятий в области топливообеспечения; оптимизация налогов; оптимизация процесса закупочных процедур; снижение пережогов; продажа непрофильных активов; повышение эффективности водопользования; повышение эффективности выработки электрической энергии; оптимизация инвестиционной программы.
Также, в рамках работы нами выделены основные проблемы и перспективы развития финансово-кредитных технологий в нефтегазовом секторе. Проблемы развития финансово-кредитных технологий в нефтегазовом секторе в основном, по нашему мнению, возникают ввиду того, что нефтегазовая отрасль сегодня жестко контролируется со стороны фискальных и ведомственных органов. При этом, основные формы государственной поддержки сокращаются, а банковские учреждения сохраняют высокие ставки кредитования. Для нивелирования данной проблемы, по нашему мнению, государству необходимо уделить внимание в направлении усиления инвестиционной политики в интересах сферы нефтегазового бизнеса, которая должна учитывать не только объемы необходимых финансовых средств и различные формы инвестиционной поддержки, но и, прежде всего, структурные и региональные приоритеты. Должен получить развитие механизм гарантий по инвестиционным кредитам предприятиям нефтегазового сектора, включающий предоставление государственных гарантий коммерческим банкам, принимающим участие в финансировании нефтегазовой сферы. Это позволит переломить сложившиеся в течение последних лет на российском финансовом рынке общие негативные тенденции, в том числе связанные с мировым финансовым кризисом.
Немаловажной проблемой сегодня также является то, что основные финансово-кредитные рынки России недостаточно развиты и не стимулируют реализацию качественных товаров и услуг. Общая слабость банковской системы, рынка страховых услуг, валютного рынка, рынка негосударственного пенсионного обеспечения сокращает возможности использования различных финансово-кредитных инструментов и технологий, необходимых для нормального функционирования предприятий нефтегазового сектора в условиях мировой конкуренции. Ввиду вышесказанного, по нашему мнению, крайне важно систематизированное изменение кредитно-банковской и денежной системы в направлении ориентирования на потребности реального сектора экономики.
Ввиду экономических санкций, введенных в сторону России, западным банкам запрещено предоставлять компаниям, подпавшим под действие санкций, займы со сроком погашения более 30 дней. Ввиду этого, ряд нефтегазовых компаний приостановили проекты по добыче нефти в Арктике и Восточной Сибири. Это в свою очередь остановило возможность перспектив экспорта нефти и газа в Азиатские страны. Наиболее существенной остается проблема того, что отрасль в своем инвестиционном развитии вынуждена ориентироваться только на собственные средства, объем которых уменьшается со снижением мировой цены на нефть.
По нашему мнению, одним из важнейших направлений привлечения финансовых ресурсов для предприятий нефтегазового сектора является актуальным создание благоприятного налогового климата. Налоги сегодня выполняют в первую очередь фискальную функцию, а не стимулирующую. Переориентирование налоговой системы позволит развить иные отрасли экономики и снизит зависимость бюджета от нефтегазовой отрасли, что в свою очередь даст импульс к развитию финансово-кредитных инструментов в нефтегазовой сфере.
Также в работе сделана попытка при помощи применения экономических методов для выявления анализа взаимодействия показателя добавленной стоимости как итогового показателя эффективности применения финансово¬кредитных технологий на независимые переменные: цену на нефть, среднюю процентную ставку, коэффициенты ликвидности и рентабельности.
По полученным данным исследования подтверждено применение приемов математического аппарата, используя факторы внутреннего и внешнего характера, которые позволяют оценить эффективность применения финансово-кредитных технологий как показателя добавленной стоимости исследуемого предприятия.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
