Тема: Организация, методы и средства анализа кредитоспособности заемщика на примере АО «Россельхозбанк

Макроэкономическая стабилизация в стране, укрепление банковской системы, постепенное снижение процентных ставок, усиление инвестиционной активности предприятий способствуют расширению масштабов деятельности банковской сферы и увеличению объемов кредитования реального сектора экономики. Вместе с тем кредитование, приносящее банкам в большинстве случаев основную долю доходов, генерирует и повышенный риск такой деятельности. Именно поэтому проблема экономического анализа кредитоспособности коммерческого предприятия - потенциального заемщика приобретает особое значение в процессе создания необходимых условий для реализации планов динамичного развития промышленности и достижения устойчивых темпов рос¬та всей экономики России.
Анализ кредитоспособности заемщика важен на всех стадиях процесса кредитных взаимоотношений между кредитором и заемщиком и сопровождается детальным исследованием количественных и качественных характеристик заемщика с точки зрения их влияния на класс кредитоспособности, качество обеспечения по кредиту и степень кредитного риска.
Актуальность выбранной темы в том, что кредитоспособность представляет собой оценку банком финансового состояния потенциального заемщика с точки зрения возможности и целесообразности предоставления ему кредита и определяет вероятность его своевременного возврата в будущем. Поэтому умение правильно оценить сильные и слабые стороны клиента - важнейшая задача любого банка, так как процесс кредитования связан с действием многочисленных и разнообразных факторов риска, способных повлечь определенные экономические проблемы. Соответственно, решение вопроса о выдаче кредита принимается на основе оценки кредитоспособности заемщика. Банк оценивает не только платежеспособность клиента на определенную дату, но и прогнозирует его финансовую устойчивость на перспективу.
В российской учебной литературе понятие кредитоспособности представлено в работах Лаврушина О.И., Семибратова О.И., Тавасиева A.M. и других авторов.
Целью данной дипломной работы является разработка рекомендаций, по совершенствованию методики анализа кредитоспособности заемщика-юридического лица.
Для достижения выбранной цели, следует решить следующие задачи:
- изучить теоретические аспекты кредитования хозяйствующих субъектов и его влияние на экономику;
- определить место анализа кредитоспособности заемщика в системе комплексного анализа;
- изучить методы и подходы к анализу и оценки кредитоспособности заемщика;
- определить роль политики коммерческих банков в области кредитования хозяйствующих субъектов;
- рассмотреть основные показатели деятельности АО «Россельхозбанк»;
- изучить основные положения кредитной политики и особенности организации кредитного процесса в исследуемом банке;
- рассмотреть этапы анализа кредитоспособности заемщика юридиеского лица на основе финансовой оценки;
- проанализировать и дать оценку кредитоспособности ООО «Ягодка» в качестве примера.
Сложность анализа кредитоспособности влечет за собой применение разнообразных подходов к такой задаче - в зависимости от особенностей заемщиков и от намерений конкретного банка-кредитора.
При рассмотрении экономического положения потенциального заемщика важны буквально все моменты, иначе банк может понести огромные потери. Следует учитывать, что под кредитоспособностью заемщика следует понимать такое финансово-хозяйственное состояние предприятия, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способность и готовность заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора. В начале работы над кредитной заявкой рассматриваются документы заемщика. Основная цель оценки документов на получение кредита - определить способность и готовность заемщика вернуть требуемую ссуду в установленный срок и в пол¬ном объеме.
Объектом исследования является АО «Россельхозбанк», которое осуществляет кредитно-расчетные и другие операции в рублях и иностранной валюте для российских, иностранных и международных предприятий, организаций, других юридических лиц и граждан. В исследуемом банке рассмотрим лишь основные моменты анализа кредитоспособности заемщика-юридического лица, так как объемы работы не позволяют рассматривать и методики оценки кредитоспособности других клиентов банка.
В качестве информационной базы использованы данные бухгалтерской и другой отчетности банка за 2013-2015 г., инструкции, методика анализа и оценка финансового состояния заемщиков АО «Россельхозбанк».
Купить

Цель настоящей работы заключается в разработке рекомендаций по совершенствованию методики анализа кредитоспособности заемщика- юридического лица. Для достижения указанной цели были поставлены ряд за-дач, при решении которых изучены теоретические аспекты кредитования хозяйствующих субъектов и его влияние на экономику, определено место анализа кредитоспособности заемщика в системе комплексного анализа, рассмотрены методы и подходы к анализу и оценки кредитоспособности заемщика, определена роль политики коммерческих банков в области кредитования хозяйствующих субъектов, проанализированы основные показатели деятельности АО «Россельхозбанк», освоены основные положения кредитной политики и особенности организации кредитного процесса в исследуемом банке, рассмотрены этапы анализа кредитоспособности заемщика - юридического лица на основе оценки финансового состояния, проведен анализ и дана оценка кредитоспособности ООО «Ягодка».
При изучении теоретических основ анализа кредитоспособности заемщика выяснили, при всем множестве различных определений понятия кредитоспособность", все они сводятся к тому, что под кредитоспособностью банковских клиентов следует понимать такое финансово-хозяйственное состояние предприятия, которое дает кредитной организации уверенность в эффективном использовании заемных средств, способность и готовность заемщика вернуть кредит по с условиям договора, включая основной долг и процентные платежи.
Кредитоспособность, прежде всего, определяется финансовым состоянием заемщика, причем в значительной степени финансовым состоянием не текущим, а перспективным, и правильная оценка этого финансового состояния является основным фактором, позволяющим банку минимизировать кредитный риск или избежать его.
Изучение вопросов, связанных с проведением анализа кредитоспособности заемщиков коммерческого банка позволяет сделать выводы, что методики анализа кредитоспособности юридических лиц строятся на общепринятых критериях: характер клиента, способность заимствовать средства, способность зарабатывать средства для погашения долга в ходе текущей деятельности, обеспеченность кредита, правоспособность заемщика. Все эти критерии определяют способы оценки кредитоспособности клиентов банка.
Анализ кредитоспособности юридических лиц - заемщиков банка проводится в несколько этапов. К числу основных этапов относятся: анализ абсолютных показателей баланса, анализ отчета о финансовых результатах, анализ структуры дебиторской задолженности и основных финансовых показателей.
Последовательная реализация данных этапов в рамках рассматриваемой методики дает возможность рассчитать итоговую рейтинговую оценку и определить класс платежеспособности заемщика, выявить потенциал и тенденции его развития. Это в свою очередь позволяет решить задачу оценки целесообразности и возможности предоставления кредита. В качестве рекомендации совершенствования методики проведения анализа кредитоспособности заемщика может быть предложен учет следующего фактора: анализ возможностей погашения долга заемщика. В итоге, по результатам анализа финансового положения заемщика и анализа его возможностей погашения долга, предприятие будет отнесено к одной из 5 групп кредитоспособности. Таким образом, выбор групп на основе предложенной методики оценки кредитоспособности позволил выделить качественно различные категории заемщиков. Выбранные названия групп адекватно отражают способности предприятий, относящихся к той или иной группе, привлекать кредитные ресурсы и осуществлять платежи по основному долгу и начисленным процентам.
Полученные результаты позволяют в определенной мере усовершенствовать практику проведения анализа кредитоспособности заемщиков коммерческого банка, что дает возможность точнее оценивать финансовое положение клиента и снизить риск кредитных операций.
Купить