Организация, методы и средства анализа кредитоспособности заемщика на примере АО «Россельхозбанк

ВВЕДЕНИЕ 3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА И ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА 6
1.1. Кредитование хозяйствующих субъектов и его влияние на экономику 6
1.2. Место анализа кредитоспособности заемщика в системе комплексного экономического анализа 10
1.3. Методы и подходы к анализу и оценке кредитоспособности
заемщика 14
1.4. Политика коммерческих банков в области организации кредитования
хозяйствующих субъектов 20
2. ОРГАНИЗАЦИЯ, МЕТОДЫ И СРЕДСТВА АНАЛИЗА
КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА В АО «РОССЕЛЬХОЗБАНК» 26
2.1. Краткая характеристика и показатели деятельности АО «Россельхозбанк» 26
2.2. Основные положения кредитной политики и особенности организации кредитного процесса в исследуемом банке 32
2.3. Этапы анализа кредитоспособности заемщика - юридического лица
на основе оценки финансового состояния 37
2.4. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика - юридического лица
на примере ООО «Ягодка» 45
2.5. Рекомендации по совершенствованию методики анализа кредитоспособности юридического лица 61
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 66
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 68
ПРИЛОЖЕНИЯ 70
Купить

Макроэкономическая стабилизация в стране, укрепление банковской системы, постепенное снижение процентных ставок, усиление инвестиционной активности предприятий способствуют расширению масштабов деятельности банковской сферы и увеличению объемов кредитования реального сектора экономики. Вместе с тем кредитование, приносящее банкам в большинстве случаев основную долю доходов, генерирует и повышенный риск такой деятельности. Именно поэтому проблема экономического анализа кредитоспособности коммерческого предприятия - потенциального заемщика приобретает особое значение в процессе создания необходимых условий для реализации планов динамичного развития промышленности и достижения устойчивых темпов рос¬та всей экономики России.
Анализ кредитоспособности заемщика важен на всех стадиях процесса кредитных взаимоотношений между кредитором и заемщиком и сопровождается детальным исследованием количественных и качественных характеристик заемщика с точки зрения их влияния на класс кредитоспособности, качество обеспечения по кредиту и степень кредитного риска.
Актуальность выбранной темы в том, что кредитоспособность представляет собой оценку банком финансового состояния потенциального заемщика с точки зрения возможности и целесообразности предоставления ему кредита и определяет вероятность его своевременного возврата в будущем. Поэтому умение правильно оценить сильные и слабые стороны клиента - важнейшая задача любого банка, так как процесс кредитования связан с действием многочисленных и разнообразных факторов риска, способных повлечь определенные экономические проблемы. Соответственно, решение вопроса о выдаче кредита принимается на основе оценки кредитоспособности заемщика. Банк оценивает не только платежеспособность клиента на определенную дату, но и прогнозирует его финансовую устойчивость на перспективу.
В российской учебной литературе понятие кредитоспособности представлено в работах Лаврушина О.И., Семибратова О.И., Тавасиева A.M. и других авторов.
Целью данной дипломной работы является разработка рекомендаций, по совершенствованию методики анализа кредитоспособности заемщика-юридического лица.
Для достижения выбранной цели, следует решить следующие задачи:
- изучить теоретические аспекты кредитования хозяйствующих субъектов и его влияние на экономику;
- определить место анализа кредитоспособности заемщика в системе комплексного анализа;
- изучить методы и подходы к анализу и оценки кредитоспособности заемщика;
- определить роль политики коммерческих банков в области кредитования хозяйствующих субъектов;
- рассмотреть основные показатели деятельности АО «Россельхозбанк»;
- изучить основные положения кредитной политики и особенности организации кредитного процесса в исследуемом банке;
- рассмотреть этапы анализа кредитоспособности заемщика юридиеского лица на основе финансовой оценки;
- проанализировать и дать оценку кредитоспособности ООО «Ягодка» в качестве примера.
Сложность анализа кредитоспособности влечет за собой применение разнообразных подходов к такой задаче - в зависимости от особенностей заемщиков и от намерений конкретного банка-кредитора.
При рассмотрении экономического положения потенциального заемщика важны буквально все моменты, иначе банк может понести огромные потери. Следует учитывать, что под кредитоспособностью заемщика следует понимать такое финансово-хозяйственное состояние предприятия, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способность и готовность заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора. В начале работы над кредитной заявкой рассматриваются документы заемщика. Основная цель оценки документов на получение кредита - определить способность и готовность заемщика вернуть требуемую ссуду в установленный срок и в пол¬ном объеме.
Объектом исследования является АО «Россельхозбанк», которое осуществляет кредитно-расчетные и другие операции в рублях и иностранной валюте для российских, иностранных и международных предприятий, организаций, других юридических лиц и граждан. В исследуемом банке рассмотрим лишь основные моменты анализа кредитоспособности заемщика-юридического лица, так как объемы работы не позволяют рассматривать и методики оценки кредитоспособности других клиентов банка.
В качестве информационной базы использованы данные бухгалтерской и другой отчетности банка за 2013-2015 г., инструкции, методика анализа и оценка финансового состояния заемщиков АО «Россельхозбанк».
Купить