ФОРМИРОВАНИЕ И ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ПРИБЫЛИ ПАО «АК БАРС» БАНК

Непосредственным источником формирования фондов накопления и фондов потребления является чистая прибыль, остающаяся в распоряжении банка.
Путем распределения чистой прибыли на фонды потребления, и фонды накопления определяются направления ее дальнейшего целевого использования. Анализ доходов банка имеет важную роль в деятельности любого банка, поскольку дает возможность изучения результатов деятельности коммерческого банка, а, следовательно, и оценки эффективности его как коммерческого банка.
Прибыль является важнейшим источником удовлетворения социальных потребностей банка и его персонала. Но главное назначение прибыли состоит в том, что генерирование прибыли в достаточных размерах предохраняет банк от банкротства. Отсюда следует, что процесс исследования структуры и динамики прибыли является важнейшим этапом анализа деятельности банка.
Формирование и использование прибыли считается внутренним делом коммерческого банка. Однако государство может воздействовать на этот процесс с помощью различных косвенных регуляторов, в том числе через систему налогообложения.
Анализ формирования прибыли ПАО «Ак барс» банка позволяет сделать следующие выводы:
1. Общая величина кредитов, предоставленных банком в валюте баланса составляет 68% в 2013 году, 66% в 2014 году, то есть доля кредитных вложений в экономику в относительном выражении за 2014 год снизилась на 2%. Доля ссудной задолженности банку в валюте баланса в 2015 году составила 80% или в абсолютном выражении 305765 тыс. руб.
2. Абсолютное большинство предоставленных кредитов приходится на потребительские кредиты физическим лицам, которые в 2013 г. составили 58%, в 2014г. - 80% и 70% в 2015 году от общей величины предоставляемых кредитов, то есть при выдаче кредитов банк работает с физическими лицами. Среди кредитов, предоставленных физическим лицам, преобладают долгосрочные кредиты сроком свыше трех лет.
Такие кредиты в 2013 г. составляли 35% от общей величины предоставленных кредитов, в 2014 г. - 65%, темп прироста в 2 раза и в 2015 г. - 49% от общей величины кредитов, темп прироста также в 2 раза по сравнению с 2014 г.
3. Кредиты, предоставленные коммерческим предприятиям и организациям, являются краткосрочными - до 1года. Их доля растет, но более медленными темпами, чем кредиты, предоставленные физическим лицам. В ,2013 году их доля составляет 18%, 2014 - 20% и в 2015 году - 3 0%.
Так как кредитование физических лиц в настоящее время достигает пика своего развития, возникает необходимость введения новых видов и форм кредитования граждан с целью пополнения доходной базы банка за счет ссудного процента и комиссионного дохода за обслуживание счета.
4. Доля дохода от оказания банковских услуг в общем доходе банка составляет от 20 до 30% в течение трех лет. Следовательно, банк рассматривает данное направление работы как основной источник обеспечения стабильного роста непроцентной составляющей в доходах банка, дополнительный резерв стабильности и устойчивости.
Основным источником комиссионного дохода банка является расчетно-кассовое обслуживание юридических и физических лиц - их доля составляет 21 и 54% соответственно.
5. Одна из наиболее доходных статей расчетно-кассового обслуживания физических лиц - денежные переводы. Банковская услуга как денежный перевод пользуется большим спросом. Количество простых денежных переводов возрастает, не смотря на то, что получить такой перевод можно лишь через сутки и даже позднее. Поэтому возникает необходимость внедрения новых технологий для денежных переводов физических лиц.
Наиболее доходные для банка услуги для юридических лиц - это расчетно-кассовые операции в системе «Клиент-Банк» и предоставление кредита овердрафт. На практике при использовании системы «Клиент- Банк» оперативности в получении свежей информации удается достичь не всегда Поэтому назревает необходимость внедрения прогрессивных банковских технологий с современными возможностями Интернета.
Отметим, что все обязательные экономические нормативы в целом на уровне банка ежегодно выполняются.
6. В 2015 г. на 1 рубль активов приходится 19 копеек банковского дохода, а это меньше на 1 копейку по сравнению с 2014 г. На 1 рубль собственного капитала - 1,47 рублей дохода, что больше на 38 копеек по сравнению с 2014г.
Таким образом, можно сделать вывод, что коммерческий банк ПАО «Ак барс» банк за анализируемый период в банке наблюдается повышение удельного веса непроцентных доходов в структуре общих доходов банка за счет развития услуг, предоставляемых клиентам.
Итак, можно предложить ряд мероприятий для повышения прибыли коммерческого банка ПАО «Ак барс» банка, которыми будет являться:
- политика низкой цены на услуги банка (например, бесплатное расчетно-кассовое обслуживание);
- предоставление новых банковских технологий (например, Интернет- банкинг, участие в торговых сессиях в режиме on-line);
- активное внедрение интегрированных банковских продуктов (например, экспресс-кредитование по пластиковым картам в рамках зарплатных проектов);
- предоставление кредитов в режиме упрощенных технологий;
- установление более высоких - выше среднерыночных, процентных ставок привлечения ресурсов; лоббирование своих интересов в правительственных структурах на региональном и федеральном уровнях.

Купить