Введение..………………………………………………………………………………….8
Глава 1 Теоретические основы организации безналичных расчетов с использованием пластиковых карт………………………………………………………………………...11
1.1 Понятие, сущности и история развития безналичных расчётов ……………..……11
1.2 Механизм организации безналичных расчётов с использованием пластиковых карт……………………………………………………………………………………..…16
1.3 Правовые основы организации безналичных расчётов с использованием пластиковых карт в РФ……………………………………………………………….….22
Глава 2 Анализ безналичных расчетов с использованием пластиковых карт в ПАО Банк «ФК Открытие»…………………………………………….…..…………………..29
2.1Организационно‒ экономическая характеристика банка…………………………..29
2.2 Оценка объемов, структуры и динамики безналичных расчётов с использованием пластиковых карт…………………………………………………………………….…..33
2.3 Проблемы в сфере организации безналичных расчётов с использованием пластиковых карт в банке………………………………………………………………..46
Глава 3 Направления совершенствования безналичных расчетов с использованием пластиковых карт в ПАО Банк «ФК Открытие»..............................................................52
3.1 Рекомендации по повышению результативности безналичных расчётов с использованием пластиковых карт ……………………………………..………………52
3.2 Расчет экономического эффекта от предлагаемых рекомендаций………….…….58
Заключение……………………………………………………………………………….65
Список литературы……………...……………………………………………………….68
Приложение А Банковская карта на примере ПАО Банк «ФК Открытие»……........…73
Приложение Б Лицензия ПАО Банк «ФК Открытие»………………………………….74
Приложение В Бухгалтерский баланс Банк «ФК Открытие»………………………….75
Приложение Г Отчет о финансовых результатах …………………………………… ...77
В настоящее время банковские кредитные и дебетовые карты являются одним из самых удобных средств платежа. Количество банков, эмитирующих пластиковые карты различных отечественных и международных платежных, систем увеличивается. Расширяется сеть торговых предприятий, реализующих свои товары с использованием пластиковых карт, банки активно внедряют в сферу своих услуг выдачу наличных денежных средств по пластиковым картам через банкоматы и в обменных пунктах, растут объемы операций по картам.
Благодаря своему главному назначению - платежный инструмент - банковские карточки превратились в весьма прибыльный вид услуг, предлагаемых финансовой сферой. После чековых банковских счетов банковские карточки становятся наиболее распространенным платежным инструментом.
Предприятия, где преобладает безналичный денежный оборот, работают эффективнее. В последние годы на крупнейших российских предприятиях наметилась явная тенденция увеличения значимости безналичных расчетов. На это указывает популярность зарплатных карточных проектов. Крупные предприятия увеличивают долю безналичных расчетов, даже не смотря на их большую прозрачность для налоговых органов.
В системе межбанковских расчетов также произошли серьезные изменения. Характер многих операций изменяется в короткие периоды. При этом ситуация в различных сегментах финансового рынка может изменяться несколько раз в течение рабочего дня. Поэтому от быстроты совершения операций зависит конечный результат - получение прибыли. Современная техническая оснащенность банковской системы должна отвечать основному требованию-мгновенному прохождению платежей. Именно такому требованию и отвечают расчеты с помощью пластиковых карт.
Преимущества, связанные с использованием пластиковых карточек на российском рынке, очевидны. Это, в первую очередь, уменьшение риска потери денег, устранение риска традиционных форм хищений, льготы при получении услуг на предприятиях торговли и сервиса, уменьшение затрат при проведении финансовых операций, в том числе покупок с использованием различных валют, поскольку конвертация производится по биржевому, а не по магазинному курсу.
Актуальность темы исследования выпускной квалификационной работы (далее – ВКР) обусловлена тем, что каждое государство стремится к увеличению доли безналичных расчетов физических и юридических лиц на ее территории. Причина заключается в том, что при безналичных расчетах денежные средства проходят по банковским счетам, следовательно, их движение возможно проконтролировать в налоговых, правоохранительных или иных целях. Выпуск пластиковых карточек позволяет интегрироваться в мировую систему банковских услуг, поднять деловой имидж банка, завоевывать рынок и привлечь клиентуру, дает возможность овладеть новейшими банковскими технологиями, увеличить скорость расчетов, исключить ошибки и злоупотребления со стороны банковских служащих. Отсюда следует, что маркетинг пластиковых карточек-это назревшая проблема, которую необходимо срочно решать российским банкам. Банковские карты становятся достаточно демократичным средством расчетов.
Пластиковые карты позволяют объединиться с мировой системой банковских услуг и повысить имидж банка на внутреннем и внешнем рынках. Что в свою очередь способствует более быстрому завоеванию рынка и привлечению клиентов. Так же пластиковые карты позволяют овладеть новыми технологиями, увеличивая скорость расчетных операций и исключая возможность появления ошибок и злоупотреблений.
Цель выпускной квалификационной работы-разработать направления совершенствования безналичных расчётов с использованием пластиковых карт в ПАО Банк «ФК Открытие».
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
‒ рассмотреть механизм организации безналичных расчетов с использованием пластиковых карт;
‒ дать характеристику современным видам безналичных платежных систем;
‒ дать и проанализировать экономическую характеристику деятельности ПАО Банк «ФК Открытие»;
‒ выявить проблемы и предложить мероприятия по совершенствованию безналичных расчетов с использованием пластиковых карт.
Объектом исследования выступает ПАО Банк «ФК Открытие».
Предмет исследования – экономические отношения, складывающиеся в процессе использования пластиковых карт.
В работе использованы методы системного анализа, стратегического анализа, количественный метод сбора данных, опрос руководителей, наблюдение, изучение периодических изданий. В качестве теоретической и информационной основы исследования выступают специальная литература, законодательные и нормативно-правовые акты Российской Федерации, материалы банковской статистики, электронные средства массовой информации, а также нормативно- правовые акты и финансовая отчетность ПАО Банк «ФК Открытие».
Методами исследования в работе выступили: метод сбора и обработки информации, методы группировки и сравнения, метод описания, табличный и графический метод.
Теоретическая база исследования включает нормативно-правовые акты законодательства Российской Федерации, учебную и научную литературу. Научные исследования составили такие экономисты, как О.И. Лаврушина, Л.А. Новоселова, М.Ю. Бабичев и др.
Информационными источниками исследования выступили материалы государственной статистики, нормативны акты, литература, данные банка.
Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованной литературы.
Во введении обосновывается актуальность выбранной темы, цель, задачи и структура работы.
В первой главе «Теоретические основы организации безналичных расчетов с использованием пластиковых карт» рассмотрены теоретические основы пластиковых карт и их роль в системе безналичных расчетов.
Во второй главе «Анализ безналичных расчетов с использованием пластиковых карт» в ПАО Банк «ФК Открытие» проводится оценка использования пластиковых карт.
В третьей главе «Направление совершенствования безналичных расчетов с использованием пластиковых карт» в ПАО Банк «ФК Открытие». В заключении сделаны выводы по итогам исследования пластиковых карт как средства платежа и предложены решения по совершенствованию и развитию рынка пластиковых карт.
Пластиковая банковская карта – это персонифицированный платежный инструмент, позволяющий ее держателю совершать безналичную оплату товаров и/или услуг, а также получать наличные деньги в отделениях (филиалах) банка и банковский автоматах (банкоматах). Пластиковые банковские карты принимаются к оплате и снятию наличных средств по всему миру в любом банке, в любом торгово‒ сервисном предприятии, которые входят в платежную систему, обслуживающую карту. Пластиковую карту можно рассматривать как средство удаленного доступа к банковскому счету, а также как средство идентификации клиента.
В наше время все большее распространение получают расчеты с использованием банковских карт (безналичный расчет). И не удивительно, ведь применение банковских карт облегчает жизнь обычным людям, позволяет создать более высокий уровень обслуживания клиентов в банках, в торговых учреждениях, а также дома и на рабочем месте с помощью использования сети Интернет. Чаще всего банковские карты служат для получения наличных денежных средств в банкоматах, при оплате розницы, услуг ЖКХ, оплаты покупок в Интернет магазинах и, конечно же, для накопления денежных средств. К сожалению, существуют и недостатки применения банковских карт. Во‒ первых некоторые банки имеют ограниченное количество банкоматов, которые зачастую к тому же слишком удалены друг от друга. Если же воспользоваться банкоматом другого банка, то снимается немалый процент комиссионных. Но основным и, пожалуй, самым главным недостатком использования банковских карт является мошенничество с банковскими картами. Преступления в сфере банковских карт - самые изобретательные. Год за годом совершенствуются методики похищения денежных средств с банковских карт граждан.
Законодательство, регулирующее систему безналичных расчетов с применением банковских карт, ежегодно реформируется. С 2015 года Банк России проводил санацию банковской системы страны. При этом общее количество кредитных организаций, осуществляющих эмиссию платежных карт, значительно сократилось. Кроме того, на сегодняшний день так и осталась, не решена проблема финансовой неграмотности российских граждан.
С целью повышения надежности и эффективности расчетного обслуживания и участников расчетов по настоящее время продолжалось дальнейшее совершенствование платежной системы России, включая платежную систему Банка России и платежные системы банков по всей территории страны. В последнее время продолжалось активное формирование оптимальной сети расчетных подразделений кредитных организаций, внедрялся электронный документооборот, создавалась система расчетов, способная работать в режиме реального времени и обеспечить бесперебойность расчетов. Одним из условий обеспечения бесперебойности расчетов на всей территории страны являются единые правила расчетов, нормативные акты, которые издает Центральный банк страны. Эти нормы и стандарты в обязательном порядке должны соблюдаться всеми кредитными организациями и их клиентами.
Действующее законодательство допускает следующие формы безналичных расчетов:
‒ расчеты платежными поручениями;
‒ расчеты по аккредитиву;
‒ расчеты чеками;
‒ вексельная форма расчетов;
‒ расчеты по инкассо.
ПАО Банк «ФК Открытие» является крупнейшей кредитной организацией в банковском секторе России. Основанный еще в 1841 году, в настоящее время на долю лидера российского банковского рынка по общему объему активов приходится около 28,7% совокупных банковских активов (по состоянию на 1 января 2018 года).
Открытие является основным кредитором российской экономики и занимает крупнейшую долю на рынке вкладов. На его долю приходится 46% вкладов населения, 38,7% кредитов физическим лицам и 32,2% кредитов юридическим лицам.
Среди клиентов банка Открытие - более 1 млн. предприятий (из 4,5 млн. зарегистрированных юридических лиц в России). Банк обслуживает все группы корпоративных клиентов, причем на долю малых и средних компаний приходится более 35% корпоративного кредитного портфеля банка. Оставшаяся часть — это кредитование крупных и крупнейших корпоративных клиентов.
Рассмотрев основные финансово-экономические показатели ПАО Банк «ФК Открытие» за 2017-2019 гг., можно сказать, что чистая прибыль банка увеличилась в 2018 году по отношению к 2017 году увеличилась на 119782 млн. руб., тогда как в 2017 году она составляла -116 492 млн.руб. в 2019 году она выросла на 43 571 млн.руб. где темп прироста составил 1425 % по сравнению с 2018 годом. Кредитный портфель в 2019 году увеличился на 93% (569 276 млн.руб.), тогда как в 2018 году он наоборот снизился на 161 017 млн. руб. Вклвды физических лиц в 2019 году выросли на 106 %.
В своей деятельности коммерческий банк преследует цель максимизации прибыли при обеспечении стабильной долгосрочной жизнеспособности и прочной позиции на рынке
Анализируя финансовые результаты ПАО Банк «ФК Открытие» за 2017-2019 гг., млн. руб. можно увидеть, что процентные доходы в 2019 году по сравнению с 2018 годом увеличились на 20 414 млн. руб. (17%), процентные расходы уменьшились в 2019 году по сравнению с 2017 годом на 64 382 млн. руб. и увеличились по отношению к 2018 году на 45%.
Комиссионные доходы в 2019 году увеличились на 77% (19 324 млн. руб.), но и комиссионные расходы значительно увеличились на 95% (10 316 млн. руб.). Значительно уменьшилось изменение резервов по прочим операциям на 100% (34 041 млн. руб.).
Чистые доходы увеличились на 28,1% (33 063 млн. руб.), тогда как в 2017 году они составили -199 331 млн. руб. Прочие операционные доходы по сравнению с 2017 годом уменьшились, но по отношению к 2018 году значительно увеличились на 416% (20 753 млн. руб.). Возмещения по налогам в 2019 году составило 1 891 млн. руб., что больше чем в 2018 году на 1 809 млн. руб.
Прибыль от продолжения деятельности в 2019 году увеличилась на 38 428 млн. руб. Прибыль за отчетный период в 2019 году составила 44 302 млн. руб., что на 38 399 млн. руб. больше чем в 2018 году.
Основной задачей программы развития банковских карт ПАО Банк «ФК Открытие» является увеличение масштабов деятельности по всем направлениям карточного бизнеса, совершенствование карточных продуктов с целью соответствия их качественного уровня мировым стандартам. Продолжается работа по созданию платежной системы банка, включающей единый набор карточных продуктов, эмитированных банком, и единую сеть приема карт, составным элементом которой является сеть банкоматов и терминалов.
Развитие операций с использованием пластиковых карт в условиях рассмотренного нами ПАО Банк «ФК Откр.ытие» должно, быть направлено на максимальное использование предоставляемых возможностей и максимально возможную защиту от угроз.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
