Заказать работу


Тип работы:
Предмет:
Язык работы:


Совершенствование деятельности коммерческого банка в сегменте банковских карт на примере ПАО «Россельхозбанк»

Работа №33714
Тип работыДипломные работы
Предметбанковское дело и кредитование
Объем работы115
Год сдачи2017
Стоимость4900 руб.
ПУБЛИКУЕТСЯ ВПЕРВЫЕ
Просмотрено 18
Не подходит работа?

Узнай цену на написание
ВВЕДЕНИЕ 10
1. БАНКОВСКИЕ КАРТЫ КАК ОДИН ИЗ СПОСОБОВ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ 14
2. НОРМАТИВНО-ПРАВОВАЯ БАЗА ПАО «РОССЕЛЬХОЗБАНК» 23
3. АНАЛИЗ ВНЕШНЕЙ СРЕДЫ ПАО «РОССЕЛЬХОЗБАНК» И ЕГО ПОЛОЖЕНИЯ В ОТРАСЛИ 31
4. АНАЛИЗ РЫНКА 39
5. АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ПАО «РОССЕЛЬХОЗБАНК» ЗА 2014 – 2016 ГОДЫ 47
6. МЕРОПРИЯТИЯ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ С БАНКОВСКИМИ КАРТАМИ 64
7. ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ МЕРОПРИЯТИЙ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ С ПЛАСТИКОВЫМИ КАРТАМИ 72
8. ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ТЕХНИЧЕСКИХ СРЕДСТВ И ИНФОРМАЦИОННЫХ ТЕХНОЛОГИЙ ДЛЯ РЕШЕНИЯ АНАЛИТИЧЕСКИХ И ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИХ ЗАДАЧ ВКР 86
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 92
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 98
ПРИЛОЖЕНИЯ
Актуальность темы работы. Новые технологии и темпы развития нашего общества в рамках мирового сообщества побуждают к эффективной работе всю банковскую систему. На современном этапе развития все больше возрастает зависимость экономик различных стран друг от друга. Кроме того, в связи с возникающими и обостряющимися в современных условиях проблемами, такими как: сверхзатраты на поддержание денежного оборота, прогрессирующий дефицит наличных денежных средств, сложность контроля за денежным обращением, все большее значение приобретают безналичные расчеты, так как приводят к замещению наличных денежных средств и снижению издержек обращения, то есть к сокращению расходов на печатание наличных денег, их перевозку, пересчет и хранение.
Одной из ключевых проблем экономики России является большой удельный вес платежей, основанных как на неденежных расчётах, так и на расчётах с использованием наличных платёжных средств. Таким образом, существенная часть денежных отношений экономики России оказывается выведенной из сферы государственного контроля, регулирования и управления, то есть - из организованного оборота.
Практически все наиболее социально опасные преступления (наркобизнес, торговля оружием, коррупция и др.) осуществляются с использованием наличных денежных инструментов. Наконец, расчёты наличными деньгами служат главным средством уклонения от уплаты налогов, что во время бюджетного кризиса приводит к серьёзным социальным потрясениям.
Между тем, в России сегодня отсутствует как целостная теоретическая концепция, так и практические подходы к решению проблемы ограничения объёма платежей с использованием наличных денег.
Комплексно задачи развития платёжных систем в Российской Федерации, за исключением, пожалуй, платёжной системы Банка России, ещё не ставились. За последние годы имеются лишь отдельные публикации, посвящённые этой проблематике, совершенно нет глубоких научных исследований, в том числе облечённых в монографическую форму.
В последнее время в России стали появляться системы платежей, основанные на электронных деньгах, аналогичные зарубежным, приведшие к появлению серьёзных технических, экономических и правовых проблем их применения и функционирования, что требует глубокого научного осмысления этих процессов.
За рубежом уже несколько десятилетий обсуждаются проблемы формирования электронно-денежных платёжных систем. В России же отсутствуют даже подходы к анализу этих явлений, а скудный перечень научных работ посвящён, как правило, описанию теоретических моделей платёжных систем вне всякой связи с практикой функционирования электронных денег.
Необходимо не только совершенствование технологий и решение чисто технических проблем (это свойственно российской действительности), а, в первую очередь, научное осмысление сути новых денежных инструментов, тщательный анализ и прогнозирование их влияния на национальную экономику.
Серьёзной научной проблемой, препятствующей формированию платёжных систем, основанных на новых принципах, является отсутствие единой терминологии, что делает некорректными и несопоставимыми точки зрения экономистов на развитие таких систем. Используемая терминология в своём большинстве не логична и оторвана от потребностей науки и практики.
Среди российских учёных проблемами развития платёжных отношений в той или иной мере занимались Лаврушин О.И., Рогова О.И., Усоскин В.М., Колесников В.И., Гальперин В.М., Фадейкина Н.В., Торкановский В.С., а среди дальневосточных учёных Рудько-Силиванов В.В., Вотинцева Л.И., Рожков Ю.В. и др. авторы.
В соответствии с вышерассмотренным можно сделать вывод об актуальности тематики исследования.
Целью исследования является разработка мероприятий по совершенствованию банковских операций с банковскими картами.
Объект исследования - ПАО «Россельхозбанк».
Предмет исследования – система банковских операций с использованием банковских карт ПАО «Россельхозбанк».
Достижение цели выпускного квалификационного исследования опосредовано решением следующих основных задач:
 исследовать сущность и особенности осуществления безналичных расчетов с использованием банковских карт;
 провести анализ внешней среды ПАО «Россельхозбанк» и его положения в отрасли;
 провести анализ рынка банковских карт;
 дать оценку финансового состояния ПАО «Россельхозбанк» за 2014-2016 гг.;
 разработать мероприятия по совершенствованию банковских операций с банковскими картами;
 дать экономическое обоснование мероприятий по совершенствованию банковских операций с пластиковыми картами.
Структура работы включает введение, основную часть и заключение.
Во введении приводятся обоснование актуальности исследования, его объект, предмет, цели, задачи, структура, теоретическую, методологическую и практическую основу исследования.
Основная часть выпускного квалификационного исследования содержит раскрытие темы и решение обозначенных задач, в частности: исследование сущности и особенностей осуществления безналичных расчетов с использованием банковских карт; анализ внешней среды ПАО «Россельхозбанк» и его положения в отрасли; анализ рынка банковских карт; оценку финансового состояния ПАО «Россельхозбанк» за 2014-2016 гг.; разработку мероприятий по совершенствованию банковских операций с банковскими картами; формирование экономического обоснования мероприятий по совершенствованию банковских операций с пластиковыми картами.
Все основные выводы по работе представлены в заключении.
Теоретическую и методологическую основу исследования составили работы авторов в области банковского дела. В процессе исследования были использованы источники учебной и периодической литературы. При изучении методологии анализа использования материальных ресурсов автор руководствовался мнением таких признанных специалистов в области банковского дела, как Лаврушин О. И., Афанасьева О. Н., Корниенко С. Л. и др.
Практической основой исследования стали первичные документы, отчетность ПАО «Россельхозбанк» и данные статистики.

Таким образом, рациональная организация безналичных расчетов обеспечивает нормализацию платежного оборота, сокращение взаимной задолженности предприятий, повышение ответственности хозяйствующих субъектов за состояние платежной дисциплины. Один из возможных и самых перспективных способов разрешения проблемы оборота наличных денежных средств – это создание эффективной автоматизированной системы безналичных расчетов на основе банковских карт. Существующая в настоящее время технология использования банковских карт позволяет создавать удобную систему обслуживания банков, потребителей и предприятий.
Взаиморасчеты посредством банковских карт снижают затраты, связанные с использованием наличных средств, дают возможность быстрой оборачиваемости средств, обеспечивают прозрачность расчетов. Во многих развитых странах мира безналичный расчет за товары либо услуги является обычным видом платежа. Объем таких операций велик и определяет уровень интеграции общества и банковской системы.
В России на сегодняшний день это стремительно развивающийся рынок. Владельцы карт имеют преимущество, такое как удобная форма оплаты покупок, получение скидок и бонусов, покупка авиабилетов и ж/д билетов через интернет, в поездках по другим странам это простой способ обмена валюты, прозрачность при поступлении и расходе средств. Неотработанными аспектами системы банковских карт в настоящее время являются проблематичность использования банковских карт в отдаленных районах, селах, где нет системы эквайринга и банкоматов, а также наличие возможности влияние политических аспектов на возможность полноценного и бесперебойного функционирования платежных систем.
Итак, в настоящей ВКР проведен подробный анализ и представлена оценка эффективности ключевых аспектов деятельности коммерческого банка на рынке банковских карт на примере ПАО «Россельхозбанк».
Подводя итоги исследованиям в области эффективности карточного бизнеса и отслеживании тенденций в развитии одного из самых молодых рынков банковских карт – российском, в том числе изучения состояния работы на этом направлении в ПАО «Россельхозбанк», можно сделать ряд выводов.
Во-первых, следует отметить, что рынок банковских услуг в целом претерпел значительные изменения и выжившие в условиях финансовых кризисов, наиболее жизнеспособные банки вынуждены развернуть между собой борьбу за привлечение наиболее выгодных, наиболее богатых клиентов. Одним из важных составляющих этой борьбы является расширение спектра предоставляемых услуг, в том числе и за счет операций с пластиковыми карточками. При этом, с учетом международного опыта, неизбежным представляется развитие тенденции к объединению первоначально разрозненных систем многих банков и фирм в единую универсальную платежную систему.
Во-вторых, в силу конкурентной борьбы за клиентов участники систем расчетов по пластиковым картам неизбежно будут стремиться к снижению стоимости своих услуг, удешевлению стоимости карточек для клиентов и расширению спектра применяемых финансовых схем (в том числе и схем кредитования с использованием банковских карт).
В-третьих, развитие инфраструктуры рынка банковских карт (сети торговых и сервисных точек, принимающих к оплате банковские карты, банкоматов, расчетных центров и т.п.) не отстает от темпов выпуска банковских карточек.
В-четвертых, специфика российского рынка состоит в том, что рынок развивается в основном не за счет индивидуальных вкладчиков и держателей карт, а за счет зарплатных проектов. Суть которых - обслуживание банком процесса начисления и выдачи заработной платы сотрудникам предприятия с использованием банковских банковских карт. Эта система очень широко распространена в регионах России и доля зарплатных карточек оставляет порядка 80% всех выпущенных карт.
В-пятых, большинство как российских, так и зарубежных банков идут по пути диверсификации своего карточного бизнеса путем присоединения к международным системам расчетов, членстве в российских системах и развития собственных карточных программ. Однако такая стратегия развития содержит в себе потенциальную опасность приобретения оборудования для обслуживания карточек устаревших международных систем, что может послужить в будущем тормозом во внедрении более современных ЧИП-технологий.
В-шестых, российские банки – эмитенты банковских карт в большинстве своем выпускают в обращение дебетовые карточки в связи с особенностями экономической ситуации в стране (инфляция, платежный кризис, повышенные финансовые риски и т.д.). Банки стремятся застраховать себя от возможных потерь и поэтому при выдаче даже международной кредитной карты требуют внесения страхового депозита, превышающего лимит кредитования, что ставит суть «кредитной сделки» под сомнение. Фактически, выпущенные российскими банками карты в настоящее время выполняют исключительно функцию «электронного кошелька». При этом, с развитием конкуренции на рынке банковских карт, клиент несомненно будет работать с тем банком, который не только пользуется его деньгами, но и позволяет в случае необходимости оперативно получить определенную сумму в кредит и предлагает наиболее выгодную и удобную схему его погашения.
Темпы развития карточного бизнеса в ПАО «Россельхозбанк», его ориентация на новейшие достижения в этой области позволяет с оптимизмом смотреть на будущее безналичных расчетов в России. Причем чем более широкие слои населения охватит карточная программа ПАО «Россельхозбанк»а, тем больше выгод она принесет как самому банку, так и его клиентам и финансовой системе всего государства.
Однако стимулом к использованию банковских карт в России будет сочетание двух условий:
 механизм расчетов по карте должен быть не менее удобен, чем с использованием наличных денежных средств.
 пользование картами должно быть доступным, то есть минимальным по стоимости и выгодным клиенту.
Как утверждают сами экономисты: «Будущее банковских услуг - за пластиковыми картами». И это действительно так, - несмотря на целый ряд проблем, российский рынок банковских карт развивается достаточно быстрыми темпами и внушает большие надежды.
На основании представленной в работе оценке эффективности использования пластиковых кар в ПАО «Россельхозбанк», автором были разработаны предложения по совершенствованию операций с использованием банковских карт в ПАО «Россельхозбанк», заключающиеся в совершенствование взаимоотношений участников рынка, внесения предложений по расширению эквайринговой сети в регионах, рассмотрения основ формирование и функционирования диапозитивно электронно-денежной платежной системы с использованием банковских карт.
Важнейшая роль отводится освещению экономических вопросов, связанных с ведением карточных операций - как эмиссионных, так и эквайринговых. Ясно и точно отмечены и раскрыты основные статьи доходов и расходов эмитентов и эквайреров, при этом проводится сравнительный анализ основных элементов доходов и затрат. В частности, поставлена проблема соответствия технологического оснащения банков финансовым и маркетинговым задачам карточных программ как по эмиссии, так и по эквайрингу. До настоящего времени эти вопросы не были обобщены, хотя фрагменты экономического анализа появлялись в периодике. Кроме того, экономическая часть наглядно проиллюстрирована схемами и таблицами.
Для менеджеров, начинающих свою карьеру, будет полезно ознакомиться со взглядами автора на стратегические вопросы, связанные с планированием и позиционированием бизнеса в рамках банка, а также в рамках платежных систем, в том числе международных. Разработка бизнес-планов по внедрению карточных проектов и «вписывание» их в общую логику развития банка всегда были довольно сложными вопросами, разрешение которых тормозило начало и развитие карточных операций. В этой связи управленческий анализ различных организационных схем, использующихся в российской и международной практике бизнеса, удачно нацелен на перспективы развития отечественного рынка. Отдельный интерес представляет ретроспективный взгляд автора на российскую карточную индустрию, помогающий правильно понять современные ее тенденции в сфере розничных платежей.
Автор критично относится к различным технологическим новациям, однако не по причине консерватизма, а руководствуясь исключительно соображениями эффективности внедрения карточных проектов. Не секрет, что «перекосы» в деятельности подразделения банка, отвечающего за внедрение карточных проектов (картподразделения), в сторону чрезмерной технологизации - часто приводили к потере эффективности. Поэтому все аспекты автоматизации операций, в том числе и тенденция перехода к микропроцессорным картам, рассматриваются с чисто экономических позиций.
Также хотелось бы отметить, что операционные технологии эмиссии и эквайринга банковских карт, подробно прописанные в настоящей ВКР, с минимальными изменениями могут быть перенесены на практическую почву функционирования коммерческого банка. В этой связи работу можно рекомендовать не только в качестве методологического пособия для организации карточного бизнеса в кредитной организации (в том числе его маркетинговой составляющей), но и для постановки операционной работы.
Практическая значимость дипломной работы заключается в возможности применения предложенных рекомендаций автора, в частности, совершенствования взаимоотношений участников рынка, расширению эквайринговой сети в регионах, а также подходов к регулированию формированияя и функционирования диапозитивно электронно-денежной платежной системы с использованием банковских карт.


1. Конституция Российской Федерации [Текст] : офиц. текст. – М. : Юрист, 2005.– 63 с.
2. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (с изм. и доп.) [Текст] «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (принят ГД ФС РФ 27.06.2002) // «Парламентская газета«, № 131-132, 13.07.2002. – 587 с.
3. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (с изм. и доп.) [Текст] «О банках и банковской деятельности» // «Собрание законодательства РФ», 05.02.1996, № 6, ст. 492. – 369 с.
4. Федеральный закон от 25.02.1999 № 40-ФЗ (с изм. и доп.) [Текст] «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» (принят ГД ФС РФ 18.09.1998) // «Собрание законодательства РФ», 01.03.1999, № 9, ст. 1097. – 417 с.
5. Федеральный закон от 16.07.1998 № 102-ФЗ (с изм. и доп.) [Текст] «Об ипотеке (залоге недвижимости)» (принят ГД ФС РФ 24.06.1997) // «Российская газета», № 137, 22.07.1998. – 394 с.
6. Положение о порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности («Базель III«) (утв. Банком России 30.05.2016 № 421-П) (ред. от 01.12.2017) (Зарегистрировано в Минюсте России 25.06.2016 № 32844) // «Вестник Банка России», № 60, 26.06.2016.
7. Положение Банка России от 09.06.2012 N 382-П «О требованиях к обеспечению защиты информации при осуществлении переводов денежных средств и о порядке осуществления Банком России контроля за соблюдением требований к обеспечению защиты информации при осуществлении переводов денежных средств» // Вестник Банка России. 2012. N 32.
8. Инструкция Банка России от 03.12.2012 № 139-И (ред. от 15.11.2016) «Об обязательных нормативах банков» (Зарегистрировано в Минюсте России 13.12.2012 № 26104) // «Вестник Банка России«, № 74, 21.12.2012
9. Методические рекомендации о применении документа КПРС - МОКЦБ «Принципы для инфраструктур финансового рынка» в части оценки достаточности ликвидных чистых активов» (утв. Банком России 09.08.2016 № 25-МР) // «Вестник Банка России», № 74, 17.08.2016
10. Указание ЦБ РФ от 21.09.2006 № 1725-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 24 декабря 2004 года № 266-П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт».
11. Федеральный закон от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт».
12. Положение об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт, утв. ЦБ РФ от 24.12.2004 № 266-П.
13. Типовые правила эксплуатации контрольно-кассовых машин при осуществлении денежных расчетов с населением, утв. Письмом Минфина России от 30.08.1993 № 104, действуют в части, не противоречащей Федеральному закону № 54-ФЗ.
14. Порядок ведения кассовых операций в РФ, утв. Решением Совета директоров ЦБ РФ 22.09.1993 N 40.
15. Положение по бухгалтерскому учету «Доходы организации» ПБУ 9/99, утв. Приказом Минфина России от 06.05.1999 № 32н.
16. Положение об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт, утв. ЦБ РФ 24.12.2004 № 266-П.
Статистические издания
17. Россия в цифрах. 2014. – М.: Росстат, 2015. – 112 с.
18. Россия в цифрах. 2015. – М.: Росстат, 2016. – 116 с.
Литературные источники
19. Батракова Л. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. – М.: Логос - К., 2015. - 245 c.
20. Букин С. О. Безопасность банковской деятельности. – СПб: Питер., 2016. - 288 c.
21. Галанов В. А. Основы банковского дела. – М.: Форум, 2014. - 288 c.
22. Гамза В. А.,. Безопасность банковской деятельности. – М.: Маркет ДС, 2016. - 408 c.
23. Глушкова Н. Б. Банковское дело. – М.: Академический Проект, 2015. - 432 c.
24. Доллан Э.Дж., Бухгалтерский учет в коммерческих банках. - М., 2016.
25. Жарковская Е. П., Арендс И. О. Банковское дело. – М.: Омега-Л, 2016. - 304 c.
26. Жарковская Е.П. Банковское дело. М., 2016
27. Ивасенко А. Г. Макроэкономика : учеб. пособие для вузов / А. Г. Ивасенко, Я. И. Никонова ; УМО по образованию в области экономики и экон. теории. - М. : КноРус, 2013. - 314 с.
28. Каджаева М. Р., Дубровская С. В. Банковские операции. – М.: Академия, 2015. - 464 c.
29. Ковалев В.В., Ковалев Вит. В. Финансовая отчетность и ее анализ (основы балансоведения). М., 2014
30. Колпакова, Г. М. Финансы, денежное обращение и кредит: учеб. пособие для бакалавров/ Г. М. Колпакова. – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: Юрайт, 2016. – 538 с.
31. Кольвах О.И. Компьютерная бухгалтерия для всех. - Ростов-на-Дону: Феникс, 2015.
32. Костерина Т. М. Банковское дело. Учебник. – М.: Юрайт, 2014. - 336 c.
33. Кочергин Д. А. Электронные деньги. – М.: Маркет ДС, 2016. - 424 c.
34. Крюков Р. В. Банковское дело и кредитование. – М.: А-Приор, 2015. - 236 c.
35. Лаврушин О. И., Банковское дело. Современная система кредитования. – М.: КноРус, 2016. - 264 c.
36. Маркова О. М. Операции сберегательных банков. – М.: Инфра-М, 2015. - 288 c.
37. Мартыненко Н. Н., Маркова О. М., Рудакова О. С., Сергеева Н. В. Банковские операции. Учебник. – М.: Юрайт, 2016. - 612 c.
38. Масленченков Ю. С., Тавасиев А. М. Банк - партнер предприятия. М.: Юнити-Дана, 2016. - 352 c.
39. Махонина И.Н. Мониторинг развития рынка банковских банковских карт в России// Вестник Тамбовского университета, 2015. – С. 113-121
40. Медведев Н.Н. Организация Деятельности Банка России: Учебное Пособие. – М.: КноРус, 2015. - 607 c.
41. Ольхова Р. Г. Банковское дело. Управление в современном банке. – М.: КноРус, 2016. - 304 c.
42. Поморина М. А. Финансовое управление в коммерческом банке. – М: КноРус, 2015. - 376 c.
43. Семибратова О. И. Банковское дело. – М.: Академия, 2016. - 224 c.
44. Тавасиев А. М., Организация деятельности коммерческих банков. Теория и практика. Учебник. – М.: Юрайт, 2015. - 736 c.
45. Тавасиев А. М., Банковское дело. Краткий курс. – М.: Юнити-Дана, 2015. - 288 c.
46. Тарасенко О. А. Предпринимательская деятельность субъектов банковской системы России. – М.: Проспект, 2015. - 310 c.
47. Тепман Л. Н., Управление банковскими рисками. – М.: Юнити-Дана, 2016. - 312 c.
48. Финансы, денежное обращение и кредит: учеб. для бакалавров / под ред. Л. А. Чалдаевой. – М.: Юрайт, 2015. – 540 с.
Статьи в периодических изданиях
49. Бердышева С.С. Оптимизация электронных платежей с помощью банковских карт // Банковское дело, 2014. – № 11. - С. 25-27
50. Всяких Ю.В., Рынок банковских банковских карт: проблемы и перспективы развития// Инновационная наука, 2015. - №6-1. – С. 56-59.
51. Изофенко Р. Платежные карты - вместо наличных расчетов // Банковское дело, 2014. - №5. – С. 34-38.
52. Кирьянов М.А. Рынок банковских карт - проблемы и перспективы. // Банковское дело, 2014. - №8 – С. 25-29.
53. Кочеткова Н.М. Цели, задачи и функции Банка России в сфере регулирования платежных систем и расчетов // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке, 2015, № 1.
54. Платежные системы России. Справочные материалы, подготовленные Банком России и Комитетом по платежным и расчетным системам центральных банков стран Группы десяти // Вестник Банка России, 2016, № 64.
55. Позднякова С.В., Рынок банковских карт в РФ// Ученые записки Тамбовского отделения РоСМУ, 2016. - №6. – С. 143-149
56. Радцева Ю.А. Проблемы развития системы безналичных расчетов на основе банковских карт// Известия Алтайского государственного университета, 2016 - №2. – С. 96-99.
57. Стандарт Банка России «Обеспечение информационной безопасности организаций банковской системы Российской Федерации. Общие положения» // Вестник Банка России, 2015, № 6.
58. Чигридов М.В. Системы валовых расчетов в режиме реального времени (мировой опыт и Россия) // Деньги и кредит, 2017, № 11.
59. Чиразино M. Реформирование платежных систем и систем расчетов по ценным бумагам // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке, 2015, № 10.
Электронные ресурсы

Работу высылаем на протяжении 30 минут после оплаты.

Пожалуйста, укажите откуда вы узнали о сайте!




Возникли сложности?

Нужна помощь преподавателя?

Помощь в написании студенческих
и аспирантских работ!



Актуальность темы работы. Новые технологии и темпы развития нашего общества в рамках мирового сообщества побуждают к эффективной работе всю банковскую систему. На современном этапе развития все больше возрастает зависимость экономик различных стран друг от друга. Кроме того, в связи с возникающими и обостряющимися в современных условиях проблемами, такими как: сверхзатраты на поддержание денежного оборота, прогрессирующий дефицит наличных денежных средств, сложность контроля за денежным обращением, все большее значение приобретают безналичные расчеты, так как приводят к замещению наличных денежных средств и снижению издержек обращения, то есть к сокращению расходов на печатание наличных денег, их перевозку, пересчет и хранение.
Одной из ключевых проблем экономики России является большой удельный вес платежей, основанных как на неденежных расчётах, так и на расчётах с использованием наличных платёжных средств. Таким образом, существенная часть денежных отношений экономики России оказывается выведенной из сферы государственного контроля, регулирования и управления, то есть - из организованного оборота.
Практически все наиболее социально опасные преступления (наркобизнес, торговля оружием, коррупция и др.) осуществляются с использованием наличных денежных инструментов. Наконец, расчёты наличными деньгами служат главным средством уклонения от уплаты налогов, что во время бюджетного кризиса приводит к серьёзным социальным потрясениям.
Между тем, в России сегодня отсутствует как целостная теоретическая концепция, так и практические подходы к решению проблемы ограничения объёма платежей с использованием наличных денег.
Комплексно задачи развития платёжных систем в Российской Федерации, за исключением, пожалуй, платёжной системы Банка России, ещё не ставились. За последние годы имеются лишь отдельные публикации, посвящённые этой проблематике, совершенно нет глубоких научных исследований, в том числе облечённых в монографическую форму.
В последнее время в России стали появляться системы платежей, основанные на электронных деньгах, аналогичные зарубежным, приведшие к появлению серьёзных технических, экономических и правовых проблем их применения и функционирования, что требует глубокого научного осмысления этих процессов.
За рубежом уже несколько десятилетий обсуждаются проблемы формирования электронно-денежных платёжных систем. В России же отсутствуют даже подходы к анализу этих явлений, а скудный перечень научных работ посвящён, как правило, описанию теоретических моделей платёжных систем вне всякой связи с практикой функционирования электронных денег.
Необходимо не только совершенствование технологий и решение чисто технических проблем (это свойственно российской действительности), а, в первую очередь, научное осмысление сути новых денежных инструментов, тщательный анализ и прогнозирование их влияния на национальную экономику.
Серьёзной научной проблемой, препятствующей формированию платёжных систем, основанных на новых принципах, является отсутствие единой терминологии, что делает некорректными и несопоставимыми точки зрения экономистов на развитие таких систем. Используемая терминология в своём большинстве не логична и оторвана от потребностей науки и практики.
Среди российских учёных проблемами развития платёжных отношений в той или иной мере занимались Лаврушин О.И., Рогова О.И., Усоскин В.М., Колесников В.И., Гальперин В.М., Фадейкина Н.В., Торкановский В.С., а среди дальневосточных учёных Рудько-Силиванов В.В., Вотинцева Л.И., Рожков Ю.В. и др. авторы.
В соответствии с вышерассмотренным можно сделать вывод об актуальности тематики исследования.
Целью исследования является разработка мероприятий по совершенствованию банковских операций с банковскими картами.
Объект исследования - ПАО «Россельхозбанк».
Предмет исследования – система банковских операций с использованием банковских карт ПАО «Россельхозбанк».
Достижение цели выпускного квалификационного исследования опосредовано решением следующих основных задач:
 исследовать сущность и особенности осуществления безналичных расчетов с использованием банковских карт;
 провести анализ внешней среды ПАО «Россельхозбанк» и его положения в отрасли;
 провести анализ рынка банковских карт;
 дать оценку финансового состояния ПАО «Россельхозбанк» за 2014-2016 гг.;
 разработать мероприятия по совершенствованию банковских операций с банковскими картами;
 дать экономическое обоснование мероприятий по совершенствованию банковских операций с пластиковыми картами.
Структура работы включает введение, основную часть и заключение.
Во введении приводятся обоснование актуальности исследования, его объект, предмет, цели, задачи, структура, теоретическую, методологическую и практическую основу исследования.
Основная часть выпускного квалификационного исследования содержит раскрытие темы и решение обозначенных задач, в частности: исследование сущности и особенностей осуществления безналичных расчетов с использованием банковских карт; анализ внешней среды ПАО «Россельхозбанк» и его положения в отрасли; анализ рынка банковских карт; оценку финансового состояния ПАО «Россельхозбанк» за 2014-2016 гг.; разработку мероприятий по совершенствованию банковских операций с банковскими картами; формирование экономического обоснования мероприятий по совершенствованию банковских операций с пластиковыми картами.
Все основные выводы по работе представлены в заключении.
Теоретическую и методологическую основу исследования составили работы авторов в области банковского дела. В процессе исследования были использованы источники учебной и периодической литературы. При изучении методологии анализа использования материальных ресурсов автор руководствовался мнением таких признанных специалистов в области банковского дела, как Лаврушин О. И., Афанасьева О. Н., Корниенко С. Л. и др.
Практической основой исследования стали первичные документы, отчетность ПАО «Россельхозбанк» и данные статистики.



Таким образом, рациональная организация безналичных расчетов обеспечивает нормализацию платежного оборота, сокращение взаимной задолженности предприятий, повышение ответственности хозяйствующих субъектов за состояние платежной дисциплины. Один из возможных и самых перспективных способов разрешения проблемы оборота наличных денежных средств – это создание эффективной автоматизированной системы безналичных расчетов на основе банковских карт. Существующая в настоящее время технология использования банковских карт позволяет создавать удобную систему обслуживания банков, потребителей и предприятий.
Взаиморасчеты посредством банковских карт снижают затраты, связанные с использованием наличных средств, дают возможность быстрой оборачиваемости средств, обеспечивают прозрачность расчетов. Во многих развитых странах мира безналичный расчет за товары либо услуги является обычным видом платежа. Объем таких операций велик и определяет уровень интеграции общества и банковской системы.
В России на сегодняшний день это стремительно развивающийся рынок. Владельцы карт имеют преимущество, такое как удобная форма оплаты покупок, получение скидок и бонусов, покупка авиабилетов и ж/д билетов через интернет, в поездках по другим странам это простой способ обмена валюты, прозрачность при поступлении и расходе средств. Неотработанными аспектами системы банковских карт в настоящее время являются проблематичность использования банковских карт в отдаленных районах, селах, где нет системы эквайринга и банкоматов, а также наличие возможности влияние политических аспектов на возможность полноценного и бесперебойного функционирования платежных систем.
Итак, в настоящей ВКР проведен подробный анализ и представлена оценка эффективности ключевых аспектов деятельности коммерческого банка на рынке банковских карт на примере ПАО «Россельхозбанк».
Подводя итоги исследованиям в области эффективности карточного бизнеса и отслеживании тенденций в развитии одного из самых молодых рынков банковских карт – российском, в том числе изучения состояния работы на этом направлении в ПАО «Россельхозбанк», можно сделать ряд выводов.
Во-первых, следует отметить, что рынок банковских услуг в целом претерпел значительные изменения и выжившие в условиях финансовых кризисов, наиболее жизнеспособные банки вынуждены развернуть между собой борьбу за привлечение наиболее выгодных, наиболее богатых клиентов. Одним из важных составляющих этой борьбы является расширение спектра предоставляемых услуг, в том числе и за счет операций с пластиковыми карточками. При этом, с учетом международного опыта, неизбежным представляется развитие тенденции к объединению первоначально разрозненных систем многих банков и фирм в единую универсальную платежную систему.
Во-вторых, в силу конкурентной борьбы за клиентов участники систем расчетов по пластиковым картам неизбежно будут стремиться к снижению стоимости своих услуг, удешевлению стоимости карточек для клиентов и расширению спектра применяемых финансовых схем (в том числе и схем кредитования с использованием банковских карт).
В-третьих, развитие инфраструктуры рынка банковских карт (сети торговых и сервисных точек, принимающих к оплате банковские карты, банкоматов, расчетных центров и т.п.) не отстает от темпов выпуска банковских карточек.
В-четвертых, специфика российского рынка состоит в том, что рынок развивается в основном не за счет индивидуальных вкладчиков и держателей карт, а за счет зарплатных проектов. Суть которых - обслуживание банком процесса начисления и выдачи заработной платы сотрудникам предприятия с использованием банковских банковских карт. Эта система очень широко распространена в регионах России и доля зарплатных карточек оставляет порядка 80% всех выпущенных карт.
В-пятых, большинство как российских, так и зарубежных банков идут по пути диверсификации своего карточного бизнеса путем присоединения к международным системам расчетов, членстве в российских системах и развития собственных карточных программ. Однако такая стратегия развития содержит в себе потенциальную опасность приобретения оборудования для обслуживания карточек устаревших международных систем, что может послужить в будущем тормозом во внедрении более современных ЧИП-технологий.
В-шестых, российские банки – эмитенты банковских карт в большинстве своем выпускают в обращение дебетовые карточки в связи с особенностями экономической ситуации в стране (инфляция, платежный кризис, повышенные финансовые риски и т.д.). Банки стремятся застраховать себя от возможных потерь и поэтому при выдаче даже международной кредитной карты требуют внесения страхового депозита, превышающего лимит кредитования, что ставит суть «кредитной сделки» под сомнение. Фактически, выпущенные российскими банками карты в настоящее время выполняют исключительно функцию «электронного кошелька». При этом, с развитием конкуренции на рынке банковских карт, клиент несомненно будет работать с тем банком, который не только пользуется его деньгами, но и позволяет в случае необходимости оперативно получить определенную сумму в кредит и предлагает наиболее выгодную и удобную схему его погашения.
Темпы развития карточного бизнеса в ПАО «Россельхозбанк», его ориентация на новейшие достижения в этой области позволяет с оптимизмом смотреть на будущее безналичных расчетов в России. Причем чем более широкие слои населения охватит карточная программа ПАО «Россельхозбанк»а, тем больше выгод она принесет как самому банку, так и его клиентам и финансовой системе всего государства.
Однако стимулом к использованию банковских карт в России будет сочетание двух условий:
 механизм расчетов по карте должен быть не менее удобен, чем с использованием наличных денежных средств.
 пользование картами должно быть доступным, то есть минимальным по стоимости и выгодным клиенту.
Как утверждают сами экономисты: «Будущее банковских услуг - за пластиковыми картами». И это действительно так, - несмотря на целый ряд проблем, российский рынок банковских карт развивается достаточно быстрыми темпами и внушает большие надежды.
На основании представленной в работе оценке эффективности использования пластиковых кар в ПАО «Россельхозбанк», автором были разработаны предложения по совершенствованию операций с использованием банковских карт в ПАО «Россельхозбанк», заключающиеся в совершенствование взаимоотношений участников рынка, внесения предложений по расширению эквайринговой сети в регионах, рассмотрения основ формирование и функционирования диапозитивно электронно-денежной платежной системы с использованием банковских карт.
Важнейшая роль отводится освещению экономических вопросов, связанных с ведением карточных операций - как эмиссионных, так и эквайринговых. Ясно и точно отмечены и раскрыты основные статьи доходов и расходов эмитентов и эквайреров, при этом проводится сравнительный анализ основных элементов доходов и затрат. В частности, поставлена проблема соответствия технологического оснащения банков финансовым и маркетинговым задачам карточных программ как по эмиссии, так и по эквайрингу. До настоящего времени эти вопросы не были обобщены, хотя фрагменты экономического анализа появлялись в периодике. Кроме того, экономическая часть наглядно проиллюстрирована схемами и таблицами.
Для менеджеров, начинающих свою карьеру, будет полезно ознакомиться со взглядами автора на стратегические вопросы, связанные с планированием и позиционированием бизнеса в рамках банка, а также в рамках платежных систем, в том числе международных. Разработка бизнес-планов по внедрению карточных проектов и «вписывание» их в общую логику развития банка всегда были довольно сложными вопросами, разрешение которых тормозило начало и развитие карточных операций. В этой связи управленческий анализ различных организационных схем, использующихся в российской и международной практике бизнеса, удачно нацелен на перспективы развития отечественного рынка. Отдельный интерес представляет ретроспективный взгляд автора на российскую карточную индустрию, помогающий правильно понять современные ее тенденции в сфере розничных платежей.
Автор критично относится к различным технологическим новациям, однако не по причине консерватизма, а руководствуясь исключительно соображениями эффективности внедрения карточных проектов. Не секрет, что «перекосы» в деятельности подразделения банка, отвечающего за внедрение карточных проектов (картподразделения), в сторону чрезмерной технологизации - часто приводили к потере эффективности. Поэтому все аспекты автоматизации операций, в том числе и тенденция перехода к микропроцессорным картам, рассматриваются с чисто экономических позиций.
Также хотелось бы отметить, что операционные технологии эмиссии и эквайринга банковских карт, подробно прописанные в настоящей ВКР, с минимальными изменениями могут быть перенесены на практическую почву функционирования коммерческого банка. В этой связи работу можно рекомендовать не только в качестве методологического пособия для организации карточного бизнеса в кредитной организации (в том числе его маркетинговой составляющей), но и для постановки операционной работы.
Практическая значимость дипломной работы заключается в возможности применения предложенных рекомендаций автора, в частности, совершенствования взаимоотношений участников рынка, расширению эквайринговой сети в регионах, а также подходов к регулированию формированияя и функционирования диапозитивно электронно-денежной платежной системы с использованием банковских карт.





1. Конституция Российской Федерации [Текст] : офиц. текст. – М. : Юрист, 2005.– 63 с.
2. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (с изм. и доп.) [Текст] «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (принят ГД ФС РФ 27.06.2002) // «Парламентская газета«, № 131-132, 13.07.2002. – 587 с.
3. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (с изм. и доп.) [Текст] «О банках и банковской деятельности» // «Собрание законодательства РФ», 05.02.1996, № 6, ст. 492. – 369 с.
4. Федеральный закон от 25.02.1999 № 40-ФЗ (с изм. и доп.) [Текст] «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» (принят ГД ФС РФ 18.09.1998) // «Собрание законодательства РФ», 01.03.1999, № 9, ст. 1097. – 417 с.
5. Федеральный закон от 16.07.1998 № 102-ФЗ (с изм. и доп.) [Текст] «Об ипотеке (залоге недвижимости)» (принят ГД ФС РФ 24.06.1997) // «Российская газета», № 137, 22.07.1998. – 394 с.
6. Положение о порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности («Базель III«) (утв. Банком России 30.05.2016 № 421-П) (ред. от 01.12.2017) (Зарегистрировано в Минюсте России 25.06.2016 № 32844) // «Вестник Банка России», № 60, 26.06.2016.
7. Положение Банка России от 09.06.2012 N 382-П «О требованиях к обеспечению защиты информации при осуществлении переводов денежных средств и о порядке осуществления Банком России контроля за соблюдением требований к обеспечению защиты информации при осуществлении переводов денежных средств» // Вестник Банка России. 2012. N 32.
8. Инструкция Банка России от 03.12.2012 № 139-И (ред. от 15.11.2016) «Об обязательных нормативах банков» (Зарегистрировано в Минюсте России 13.12.2012 № 26104) // «Вестник Банка России«, № 74, 21.12.2012
9. Методические рекомендации о применении документа КПРС - МОКЦБ «Принципы для инфраструктур финансового рынка» в части оценки достаточности ликвидных чистых активов» (утв. Банком России 09.08.2016 № 25-МР) // «Вестник Банка России», № 74, 17.08.2016
10. Указание ЦБ РФ от 21.09.2006 № 1725-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 24 декабря 2004 года № 266-П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт».
11. Федеральный закон от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт».
12. Положение об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт, утв. ЦБ РФ от 24.12.2004 № 266-П.
13. Типовые правила эксплуатации контрольно-кассовых машин при осуществлении денежных расчетов с населением, утв. Письмом Минфина России от 30.08.1993 № 104, действуют в части, не противоречащей Федеральному закону № 54-ФЗ.
14. Порядок ведения кассовых операций в РФ, утв. Решением Совета директоров ЦБ РФ 22.09.1993 N 40.
15. Положение по бухгалтерскому учету «Доходы организации» ПБУ 9/99, утв. Приказом Минфина России от 06.05.1999 № 32н.
16. Положение об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт, утв. ЦБ РФ 24.12.2004 № 266-П.
Статистические издания
17. Россия в цифрах. 2014. – М.: Росстат, 2015. – 112 с.
18. Россия в цифрах. 2015. – М.: Росстат, 2016. – 116 с.
Литературные источники
19. Батракова Л. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. – М.: Логос - К., 2015. - 245 c.
20. Букин С. О. Безопасность банковской деятельности. – СПб: Питер., 2016. - 288 c.
21. Галанов В. А. Основы банковского дела. – М.: Форум, 2014. - 288 c.
22. Гамза В. А.,. Безопасность банковской деятельности. – М.: Маркет ДС, 2016. - 408 c.
23. Глушкова Н. Б. Банковское дело. – М.: Академический Проект, 2015. - 432 c.
24. Доллан Э.Дж., Бухгалтерский учет в коммерческих банках. - М., 2016.
25. Жарковская Е. П., Арендс И. О. Банковское дело. – М.: Омега-Л, 2016. - 304 c.
26. Жарковская Е.П. Банковское дело. М., 2016
27. Ивасенко А. Г. Макроэкономика : учеб. пособие для вузов / А. Г. Ивасенко, Я. И. Никонова ; УМО по образованию в области экономики и экон. теории. - М. : КноРус, 2013. - 314 с.
28. Каджаева М. Р., Дубровская С. В. Банковские операции. – М.: Академия, 2015. - 464 c.
29. Ковалев В.В., Ковалев Вит. В. Финансовая отчетность и ее анализ (основы балансоведения). М., 2014
30. Колпакова, Г. М. Финансы, денежное обращение и кредит: учеб. пособие для бакалавров/ Г. М. Колпакова. – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: Юрайт, 2016. – 538 с.
31. Кольвах О.И. Компьютерная бухгалтерия для всех. - Ростов-на-Дону: Феникс, 2015.
32. Костерина Т. М. Банковское дело. Учебник. – М.: Юрайт, 2014. - 336 c.
33. Кочергин Д. А. Электронные деньги. – М.: Маркет ДС, 2016. - 424 c.
34. Крюков Р. В. Банковское дело и кредитование. – М.: А-Приор, 2015. - 236 c.
35. Лаврушин О. И., Банковское дело. Современная система кредитования. – М.: КноРус, 2016. - 264 c.
36. Маркова О. М. Операции сберегательных банков. – М.: Инфра-М, 2015. - 288 c.
37. Мартыненко Н. Н., Маркова О. М., Рудакова О. С., Сергеева Н. В. Банковские операции. Учебник. – М.: Юрайт, 2016. - 612 c.
38. Масленченков Ю. С., Тавасиев А. М. Банк - партнер предприятия. М.: Юнити-Дана, 2016. - 352 c.
39. Махонина И.Н. Мониторинг развития рынка банковских банковских карт в России// Вестник Тамбовского университета, 2015. – С. 113-121
40. Медведев Н.Н. Организация Деятельности Банка России: Учебное Пособие. – М.: КноРус, 2015. - 607 c.
41. Ольхова Р. Г. Банковское дело. Управление в современном банке. – М.: КноРус, 2016. - 304 c.
42. Поморина М. А. Финансовое управление в коммерческом банке. – М: КноРус, 2015. - 376 c.
43. Семибратова О. И. Банковское дело. – М.: Академия, 2016. - 224 c.
44. Тавасиев А. М., Организация деятельности коммерческих банков. Теория и практика. Учебник. – М.: Юрайт, 2015. - 736 c.
45. Тавасиев А. М., Банковское дело. Краткий курс. – М.: Юнити-Дана, 2015. - 288 c.
46. Тарасенко О. А. Предпринимательская деятельность субъектов банковской системы России. – М.: Проспект, 2015. - 310 c.
47. Тепман Л. Н., Управление банковскими рисками. – М.: Юнити-Дана, 2016. - 312 c.
48. Финансы, денежное обращение и кредит: учеб. для бакалавров / под ред. Л. А. Чалдаевой. – М.: Юрайт, 2015. – 540 с.
Статьи в периодических изданиях
49. Бердышева С.С. Оптимизация электронных платежей с помощью банковских карт // Банковское дело, 2014. – № 11. - С. 25-27
50. Всяких Ю.В., Рынок банковских банковских карт: проблемы и перспективы развития// Инновационная наука, 2015. - №6-1. – С. 56-59.
51. Изофенко Р. Платежные карты - вместо наличных расчетов // Банковское дело, 2014. - №5. – С. 34-38.
52. Кирьянов М.А. Рынок банковских карт - проблемы и перспективы. // Банковское дело, 2014. - №8 – С. 25-29.
53. Кочеткова Н.М. Цели, задачи и функции Банка России в сфере регулирования платежных систем и расчетов // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке, 2015, № 1.
54. Платежные системы России. Справочные материалы, подготовленные Банком России и Комитетом по платежным и расчетным системам центральных банков стран Группы десяти // Вестник Банка России, 2016, № 64.
55. Позднякова С.В., Рынок банковских карт в РФ// Ученые записки Тамбовского отделения РоСМУ, 2016. - №6. – С. 143-149
56. Радцева Ю.А. Проблемы развития системы безналичных расчетов на основе банковских карт// Известия Алтайского государственного университета, 2016 - №2. – С. 96-99.
57. Стандарт Банка России «Обеспечение информационной безопасности организаций банковской системы Российской Федерации. Общие положения» // Вестник Банка России, 2015, № 6.
58. Чигридов М.В. Системы валовых расчетов в режиме реального времени (мировой опыт и Россия) // Деньги и кредит, 2017, № 11.
59. Чиразино M. Реформирование платежных систем и систем расчетов по ценным бумагам // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке, 2015, № 10.
Электронные ресурсы


Работу высылаем на протяжении 30 минут после оплаты.

Пожалуйста, укажите откуда вы узнали о сайте!



© 2008-2018 Сервис продажи готовых курсовых работ, дипломных проектов, рефератов, контрольных и прочих студенческих работ.