ВВЕДЕНИЕ 4
Глава 1. ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВО О ФИНАНСОВОЙ СИСТЕМЕ 6
1.1 Финансовая система 6
1.2 Платежная система Российской Федерации 10
1.3 Основы конституционного экономического строя 14
Глава 2. ПРИНЦИП СВОБОДНОГО ПЕРЕМЕЩЕНИЯ ФИНАНСОВЫХ СРЕДСВ 39
2.1 Понятие конституционного принципа свободного перемещения
финансовых средств в Российской Федерации 39
2.2 Механизм реализации конституционного принципа свободного
перемещения финансовых средств в Российской Федерации 29
2.3 Принцип свободного перемещения финансовых средств за
рубежом 32
Глава 3. РЕАЛИЗАЦИЯ ПРИНЦИПА СВОБОДНОГО ПЕРЕМЕЩЕНИЯ ФИНАНСОВЫХ СРЕДСТВ В СФЕРЕ ОБОРОТА ЭЛЕКТРОННЫХ ДЕНЕГ И ЕГО ОСОБЕННОСТИ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 39
3.1 Правовой статус электронных денег в России 39
3.2 Операторы обеспечения функционирования электронной платежной
системы Ошибка! Закладка не определена.
3.3 Гибридные инструменты оборота электронных денег 47
3.4 Направления совершенствования электронных денежных средств в
Российской Федерации 52
3.5 Феномен «криптовалют» как эволюция электронных денег 56
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 61
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 64
1. Законы и иные нормативные правовые акты: 64
2. Специальная юридическая литература:
1. Актуальность темы. С древности и по настоящие дни деньги
являются важнейшей экономической и общественной категорией. Развитие человеческого общества и развитие денег являются непосредственно связанными между собой процессами. Деньги - единица финансовой системы. Финансы - это система экономических отношений по образованию, распределению и использованию фондов денежных средств в процессе их распределения. К финансам относятся денежные средства, кредиты, вклады (депозиты), авансы, предоплаты, права на получение денежных средств, займы и ссуды денег, ценные бумаги, закрепляющие денежные обязательства, драгоценные металлы, являющиеся законным платежным средством, и драгоценные камни, как часть золотовалютных резервов.
В Конституции Российской Федерации закреплен принцип свободного перемещения товаров, услуг и финансовых средств. На сегодняшний день необходимо выделить принцип свободного перемещения финансовых средств как самостоятельного института. Анализ зарубежного законодательства доказывает эффективность регулирования однородных по своей природе отношений. В таком случае встает вопрос, насколько является возможным говорить об однородности таких категорий как финансовые средства, товары и услуги. Конституционный принцип свободного перемещения финансовых средств обладает индивидуальной смысловой нагрузкой по отношению к иным экономическим принципам, в том числе принципу свободного перемещения товаров и услуг, спецификой правового содержания.
В настоящее время встал вопрос о конкретных мерах, с помощью которых мы хоти получить свободу финансового оборота в нашей стране. В связи с тем, что эффективная деятельность по перемещению финансовых средств требует либерализации экономики и уменьшения регулятивной роли государства в заданной сфере, возникла необходимость корректировки, переработки действующего и разработки нового законодательства.
Объектам исследования выступает конституционный принцип свободного перемещения финансовых средств, а также общественные отношения, возникающие в процессе его реализации.
Предмет исследования составляет сущность и содержание принципа свободного перемещения финансовых средств, его место в системе принципов конституционного права, сферы действия, а также особенности закрепления в источниках международного права, Конституции Российской Федерации и федеральном законодательстве.
Цель работы - на основе норм действующего законодательства проанализировать свободу перемещения финансовых средств в современных условиях в Российской Федерации.
В соответствии с указанной целью поставлены следующие задачи:
1. Рассмотреть законодательную природу конституционного принципа свободного перемещения финансовых средств
2. Проанализировать опыт зарубежных государств
3. Рассмотреть механизмы реализации данного конституционного
принципа
4. Проанализировать реализацию данного принципа в рамках электронного денежного обращения.
5. Предложить варианты преодоления выявленных проблем.
Структура представленной дипломной работы состоит из введения, трех глав, 12 параграфов, заключения, списка использованной литературы.
В рамках диссертационного исследования было проанализировано законодательство Российской Федерации, а так же ознакомление с юридической литературой в сфере перемещения финансовых средств. Чтобы лучше понять природу конституционного принципа свободного перемещения финансовых средств, были изучены другие конституционно - экономические принципы, такие как единство экономического пространства, поддержка конкуренции, многообразие форм собственности. Это помогло выявить правовое содержание конституционного принципа свободного перемещения финансовых средств в Российской Федерации в сфере электронного денежного оборота; отразить особенности выражения и закрепления данного принципа в действующем российском законодательстве с учетом конституционного разграничения предметов ведения в Российской Федерации, а также зарубежного опыта регулирования финансовых отношений. Удалось выявить проблемные аспекты правового обеспечения свободы перемещения финансовых средств с учетом необходимости осуществления государственного контроля за их перемещением.
В рамках проведения исследования была выявлена абсолютная не разработанность учения о конституционно - экономического принципах в целом, как доктринально, так и законодательно. Есть труды об узких проблемах правового регулирования экономической деятельности в условиях свободного рынка1, и небольшое количество литературы посвящено правовым вопросам конституционной защиты основных экономических прав в России . Назрела объективная необходимость разграничения принципа свободного перемещения товаров, услуг и принципа свободного перемещения финансовых средств как два самостоятельных. Нет ни одного легального определения данного понятия.
В данной работе не удалось раскрыть все особенности конституционного принципа свободного перемещения финансовых средств. В дальнейшем в более детальной разработке нуждаются вопросы об особенностях взаимодействия принципа свободного перемещения финансовых средств с иными конституционными принципами рыночной экономики, проблемах распространения принципа свободного перемещения финансовых средств на правоотношения в рамках мирового рынка хозяйства, направлениях трансформации правового содержания принципа свободного перемещения финансовых средств в условиях распространения финансовых преступлений.
Раскрытие особенностей свободного перемещения финансовых средств, в рамках, электронного денежного оборота вызвано актуальностью данного вопроса. С развитием технологий и сети Интернет появилось огромное количество возможностей для граждан свободного перемещать свои финансовые средства. В соответствие с действующим законодательством единица финансовых средств являются деньги (рубль) таким образом, мы можем говорить о перемещении электронных денег как эволюции финансового оборота.
Затронутые в настоящей диссертации особенности механизма реализации конституционного принципа свободного перемещения финансовых средств в Российской Федерации указывают на наличие проблем правового регулирования перемещения финансовых средств, как то: противоречие конституционным нормам о перемещении финансовых средств норм федерального законодательства, регулирующих отношения по противодействию легализации преступных доходов, банковскую деятельность, денежное обращение, в том числе в рамках бюджетной системы Российской Федерации, а также противоречие федеральных законов и их статей друг другу.
Решением данных проблем может стать корректировка норм действующего законодательства в части конкретизации предоставляемых полномочий кредитных организаций по контролю за перемещением финансовых средств, и приведение их в строгое соответствие с принципом свободного перемещения финансовых средств и иными, установленными Конституцией России конституционными принципами рыночной экономики.
1. Конституция Российской Федерации (принята на всенародном голосовании12 декабря 1993 г .) // Российская газета, 1993. - 25 декабря .
2. Договор об учреждении Европейского Экономического Сообщества (ЕЭС): (Рим, 25 марта 1957.)
3. Итоговый документ совещания министров "восьмерки" по борьбе с терроризмом (Париж, 30 июля 1996.) // Сборник правовых актов 1998.,
выпуск
4. Директива Европейского Парламента и Совета Европейского Союза 2000/46/ЕС от 18 сентября 2000 г. об учреждении и деятельности организаций, эмитирующих электронные деньги, и о пруденциальном надзоре за их деятельностью // СПС КонсультантПлюс.-2015.
5. Директива 2009/110/EC Европейского Парламента и Совета от 16 сентября 2009 г. об учреждении, деятельности и надзоре за деятельностью организаций, занимающихся электронными деньгами (эмитентов), вносящая изменения в Директивы 2005/60/ЕС и 2006/48/ЕС и отменяющая директиву 2000/46/EC// СПС КонсультантПлюс.-2015.
6. Статьи соглашения Международного Валютного Фонда
(приняты 22 июля 1944.) // издание Международного Валютного Фонда, Вашингтон, округ Колумбия, США, Международный Валютный Фонд. - 1992. - ISBN 1-55775425-х.
7. "Таможенный кодекс Таможенного союза" (ред. от 08.05.2015) (приложение к Договору о Таможенном кодексе Таможенного союза, принятому Решением Межгосударственного Совета ЕврАзЭС на уровне глав государств от 27.11.2009 N 17)
8. Налоговый кодекс Российской Федерации (НК РФ) 31 июля 1998 года N 146-ФЗ "Российская газета" от 6 августа 1998 г. N 148-149, в Собрании законодательства Российской Федерации от 3 августа 1998 г. N 31 ст. 3824
9. Федеральный закон от 3 июля 2016 г. N 240-ФЗ "О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации"
10. Гражданский кодекс Российской Федерации от 30.11.1994 N 51-
Ф З (в ред. от 23.05.2015) // Собрание законодательства Российской
Федерации. - 2015. - N 14 - ст. 2020
11. Кодекс об административных правонарушениях Российской Федерации от 30.12.2001 N 195-ФЗ (в ред. от 08.06.2015) // «Российская газета», 31 декабря 2001, № 256
12. Федеральный закон от 27.06.2011 N 161-ФЗ «О национальной платежной системе» // «Российская газета», 30 июня 2011 г. №5515
13. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86"ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» // «Российская газета», 13 июля 2002 г. №2995
14. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 20.04.2015) "О банках и банковской деятельности"// Интернет-портал "Российской Газеты"10 февраля 1996 г.
15. Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»// «Российская газета», 17 декабря 2003 г. №3367
16. Федеральный закон от 3 июня 2009 г. № 103-ФЗ «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платёжными агентами»// «Российская газета», 10 июня 2009 г. №4928
17. Федерального закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ (в ред. от 07.05.2013 г.
№ 102-ФЗ) «О противодействии легализации (отмыванию) доходов,
полученных преступным путем, и финансированию терроризма»// «Российская газета» 9 августа 2001 г. №2764
18. Федеральный Закон Российской Федерации от 3 июня 2009 года N 103-ФЗ г. «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами» // «Российская газета» 10 июня 2009 г. №4928
19. Письмо Центрального банка Российской Федерации "О повышении эффективности работы по предотвращению сомнительных операций"N
24Т // Вестник Банка России. - 2008. - N 13.
20. Положение Министерствеа финансов Российской Федерации «О Государственном учреждении по формированию Государственного фонда драгоценных металлов и драгоценных камней Российской Федерации, хранению, отпуску и использованию драгоценных металлов и драгоценных камней (Гохран России) при Министерстве финансов Российской Федерации, утверждено приказом Минфина РФ N 1941 Закона Российской Федерации "О товарных биржах и биржевой торговле". - 1996.
21. Постановление Межпарламентской Ассамблеи СНГ от 4 декабря 2004. N 24-7 "О соблюдении прав человека и основных свобод в государствах - участниках СНГ" // Вестник Центральной избирательной комиссии Российской Федерации. - 2005. - N 3.
22. Протокол N 1 к Конвенции о защите прав человека и основных свобод ETS N 009 (Париж, 20 марта 1952.) // Собрание законодательства Российской Федерации. - 2001.- N 2, ст. 163, ратифицирован Российской Федерацией Федеральным законом N 54-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. - 1998. -N 14. - ст. 1514.
23. Определение Конституционного Суда РФ от 16.01.2007 N 233-О-П "По жалобе гражданина Шпончикова Андрея Ивановича на нарушение его конституционных прав частью 2 статьи 259 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации"
24. Рамочное соглашение между Российской Федерацией и Европейским инвестиционным банком, регулирующее деятельность Банка в Российской Федерации (Москва, 6 декабря 2002.), ратифицировано Российской Федерацией Федеральным законом N 142-ФЗ. - 2003.
25. Соглашение о формировании Единого экономического пространства (Ялта, 19 сентября 2003.), ратифицированное Федеральным законом №22-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. - 2004. - N 17. - ст. 1589.
26. Соглашение об учреждении Международного Валютного Фонда, разработано на Конференции ООН по валютным и финансовым вопросам. - . Бреттон-Вудс (шт. Нью-Гемпшир). - 1944.
27. Положение Центрального банка Российской Федерации "Об
идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"N 262-П // Вестник Банка России. - 2004. - N 54.
28. Положение ЦБР от 19 июня 2012 г. № 383-П (ред. от 29.04.2014) «Положение о правилах осуществления перевода»// 28 июня 2012 «Вестник банка России» N 34 (1352)
29. Положение от 24 декабря 2004 № 266-П (ред. от 14.01.2015) «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платёжных карт» Вестник Банка России № 17 (1613) 4 марта 2015
30. Положением Банка России от 2 мая 2012 года № 378-П «О порядке направления в Банк России заявления о регистрации оператора платежной системы». Министерство юстиции Российской Федерации от 5 июня 2012 года № 24463 // «Вестник Банка России» от 15 июня 2012 года № 30 (1348)
31. Инструкция ЦБ РФ от 16 сентября 2010 № 136-И «О порядке осуществления уполномоченными банками (филиалами) отдельных видов банковских операций с наличной иностранной валютой и операций с чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц». ».// СПС «ГАРАНТ»-2015
32. Указание Банка России от 25 июня 2014 г. N 3295-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 9 июня 2012 года N 381-П "О порядке осуществления надзора за соблюдением не являющимися кредитными организациями операторами платежных систем, операторами услуг платежной инфраструктуры требований Федерального закона от 27 июня 2011 года N 161 - ФЗ "О национальной платежной системе", принятых в соответствии с ним нормативных актов Банка России"».// СПС «ГАРАНТ»-2015
33. Указание Банка России от 14.09.2011 № 2694-У «О порядке
уведомления Банка России оператором электронных денежных средств о начале деятельности по осуществлению перевода электронных денежных средств».// «Вестник Банка России», 28 сентября 2011, N 54 (1297)
2. Специальная юридическая литература:
34. Андрианов В.В., Букирь М.Я., Бутенко С.А. и др. «Национальная платёжная система» - «КНОРУС», Москва 2013г, 424 стр.
35. Актуальные проблемы реформы российской правовой системы
в условиях перехода к рыночной экономике // Юридические записки. Вып.4: Право и рынок; [под ред. Е.И. Носыревой]. Воронеж: Изд-во Воронежского университета, 1996.
36. Акулов В.Б., Акулова O.B. Возникновение мирового рынка хозяйства. Экономическая теория: учеб. пособие. - Петрозаводск. : ПетрГУ, 2002. - С.131.
37. Андреева.Н. О месте концепции "экономической конституции" в европейском дискурсе // Журнал российского права. - 2007. - N 12
38. Бизнес-энциклопедия «Платежные карты»/ коллектив авторов - 2-е изд., перераб. и доп. - «КНОРУС», Москва 2014
39. Богомолов Ю.М. Принцип единства экономического пространства в российской Конституции // Коммерческое право. - 2008. - Вып. N 6.
40. Достов В.В России по кредитным картам 90 % операций - обналичивание [Электронный ресурс]. - Режим доступа:
http: //www.regnum.ru/news/1235040.html
41. Ефремов А.А. Принцип свободного движения капитала. Реализация в конституционном и международном праве: монография. Saarbrucken: LAMBERT Academic Publishing, 2011. 172 с.
42. Зрелов А.П. «Приостановление операций по счетам в банках, а также переводов электронных денежных средств». - "ЭкООнис", Москва 2013 г, 189 стр.
43. Иванов И.С. Краткий курс финансового права: учебное пособие. - СПС ГАРАНТ, 2013 г.
44. Криворучко С.В., Лопатин В.А. «Национальная платёжная система: структура, технологии, регулирование. Международный опыт, российская практика». - "КНОРУС: ЦИПСиР",Москва 2013 г. 456 стр.
45. Мазо М.А «Конституционный принцип свободного перемещения финансовых средств в Российской Федерации», кандидатская диссертация, Казанский (Приволжский) федеральный университет, Казань 2009 г.
46. Пшеничников В.В. «Появление и распространение сетевых денег на примере виртуальной валюты биткоин» // «Финансовый вестник». -изд. «Воронежского государственного аграрного университета имени императора Петра I», Воронеж 2013.стр.141
47. Пшеничников В.В., Бабкин А.В., Бичева Е.Е. «О причинах мирового финансового кризиса и его последствиях для российской экономики»// Научно-технические ведомости Санкт-Петербургского государственного политехнического университета. «Экономические науки». 2009. № 4(81) - Санкт-Петербург, стр.137
48. Пшеничников В.В. «Деньги, кредит, банки».//Санкт- Петербург: Издательство Политехнического университета, 2010.
49. Пшеничников В.В. «О феномене электронных денег и их будущем в постиндустриальной экономике» // Ценности и интересы современного общества: матер. Международная научно-практическая конференция Ч. 2. Экономика и управление. Москва «МЭСИ»-2014, 436 стр.
50. Рябов В.О. «Электронные деньги - шаг в будущее или в пропасть?»// Креативная экономика. - 2012. -№ 6 (66). - 163 стр.
51. Шакер Н.С. «Оборот электронных денег и его особенности в Российской Федерации»// «Экономика и социум» No3(12) 2014 Россия, Москва, 208 стр.
52. Яковец Ю.В. «Глобальные экономические трансформации XXI века».// Москва: Экономика, 2011. 382стр
53. Электронные деньги [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http: //www.npaed.ru/RU/emoney/statistics
54. Электронные деньги [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://npaed.ru/RU/emoney/documents/press-releases
55. http: //www.customs .ru/
56. https://bitcoin.org/ru/
57. http: //www.nspk.ru/