КЛЮЧЕВЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ ЭФФЕКТИВНОСТИ (KPI) ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

На сегодняшний день банковская отрасль России снижает обороты, вследствие чего, возникла необходимость пересмотра бизнес-моделей и повышения операционной эффективности путем создания и внедрения в деятельность коммерческих банков новых методов управления, способных обеспечивать как достоверный контроль текущей работы банка, так и видение перспектив принимаемых стратегических решений.
Стратегическое планирование является инструментом развития банка, используемым для обеспечения его финансовой устойчивости, в динамично нарастающих условиях трансформирования внешней среды и обусловленной этим неопределенности, учащающихся кризисных явлений. И внедрение системы ключевых показателей эффективности помогает в осуществлении контроля за выполнением поставленных банком стратегических задач.
Ключевые показатели эффективности - это система оценки, позволяющая организации определить степень достижения стратегических и тактических целей. Система KPI служит для оценки работодателями своих сотрудников, она позволяет проанализировать положение организации в целом и каждого отдельного работника в настоящий момент и понять, насколько сегодняшнее положение соответствует стратегическим целям организации.
На практике существует два подхода к разработке KPI организации, подразделений и сотрудников - процессный и функциональный. Несмотря на то, что использование одной из этих методик позволяет разработать систему KPI практически в любой организации, независимо от ее отраслевой принадлежности и организационной структуры, использование системы KPI в банковской сфере имеет свои особенности, связанные с финансово-хозяйственной деятельностью банка.
Разработка и внедрение системы KPI представляет собой трудоемкий процесс, требующий времени, финансовых и нефинансовых затрат и является причиной серьезных перемен в банке. Как и любой проект, внедрение системы ключевых показателей эффективности сопровождается трудностями и проблемами, связанными с определением целей деятельности, ограниченными сроками, незаинтересованностью сотрудников, отсутствием документации и прочим. В данной работе нами были рассмотрены основные проблемы, возникающие при внедрении системы KPI, характерные непосредственно для банковского сектора.
Также нами была предложена система рекомендаций, направленная на обеспечение адаптивного внедрения и применения системы ключевых показателей эффективности в российских коммерческих банках, позволяющая банкам определить степень достижение стратегических и операционных целей, оценить эффективность деятельности банка в целом и каждого отдельного работника, мотивировать сотрудников на достижение стратегии банка, что, в конечном счете, позволит обеспечить устойчивость и конкурентоспособность.
Кроме того, в данной работе нами были рассмотрены ключевые показатели эффективности Банка ВТБ (ПАО). Для оценки управления эффективностью Банка ВТБ (ПАО) с использованием системы KPI был проведен сравнительный анализ целевых и фактических значений показателей эффективности за 2014-2016 гг., определены степени их достижения и выяснены причины невыполнения прогнозных значений. Также были рассчитаны прогнозные значения чистой прибыли на 2017-2018 гг.
В качестве рекомендаций для совершенствования действующей системы ключевых показателей Банка ВТБ (ПАО) предложено разработать карту ключевых показателей, включающую стратегические задачи по всем перспективам сбалансированной системы показателей. Сбалансированная система показателей включает в себя 4 основных направления, в рамках которых разрабатываются ключевые показатели эффективности, позволяющие контролировать и регулировать деятельность банка: финансовую, клиентскую, процессную и перспективу обучения и развития персонала. Сбалансированное сочетание показателей всех перспектив позволяет банку обеспечить стабильность и устойчивость его развития.
В организациях, успешно внедривших систему сбалансированных показателей, с целью облегчения представления большого количества информации используется такой инструмент как стратегическая карта. Стратегическая карта - это простой и наглядный способ отражения стратегии, целей и направлений развития кредитной организации. Данная карта ключевых показателей является базовой и может быть включена в раздел «общие показатели». Каждый общий показатель можно рассматривать в частности по основным направлениям деятельности банковской группы ВТБ: корпоративно-инвестиционный бизнес, средний бизнес, розничный бизнес.
Для установления связи между системой ключевых показателей и мотивацией персонала необходимо довести до каждого центра финансовой ответственности и сотрудников соответствующие показатели эффективности и критерии их выполнения. Для улучшения мотивационной составляющей, особенно актуальной для создания или совершенствования стратегического управления банком, необходимо разработать метод расчета премий сотрудников исходя из выполнения ими индивидуальных показателей, взаимосвязанных со стратегией банка.
Таким образом, будет выстроена иерархия по выполнению основных стратегических задач и поддержанию финансовой устойчивости банка, а также органичному сочетанию интересов акционеров, партнеров и кредиторов и максимальному обеспечению интересов собственников и потребителей.
При оценке выполнения показателей в зависимости от степени достижения стратегических целей следует показатель относить в одну из трех зон: допустимых отклонений, корректировки отклонений и недопустимых отклонений. В случае если показатель находится в проблемной зоне, то потребуется принять какое-либо управленческое решение для возврата показателя в зону допустимых отклонений.
Контроль и анализ решения стратегических задач, достижения показателей, хода реализации стратегических инициатив банка должен осуществляться ежеквартально. Банку ВТБ (ПАО) следует осуществлять ежеквартально оценку реализации стратегии; рассматривать тенденции развития отрасли; проводить анализ ключевых конкурентов; выявлять новые факторы, влияющие на стратегию или осуществлять ее корректировку и адаптацию к новым условиям; оценивать фактическое выполнение стратегических программ и достижение плановых ключевых показателей и другие. Результаты необходимо принять в расчет для внесения корректировок в утвержденные ключевые показатели эффективности банка и бюджеты в текущем и будущем периодах.
В качестве недостатка системы ключевых показателей Банка ВТБ (ПАО) также можно выделить отсутствие показателя-результата, который позволил бы измерить успешность реализации стратегии. Данный недостаток может быть устранен путем включения в систему показателя, характеризующего степень достижения стратегической цели банковского менеджмента.
Таким образом, формирование системы KPI в организации - это не просто тяжелая работа, это почти искусство. Для формирования системы ключевых показателей деятельности требуется иметь творческое мышление, способность придумать и проработать новую идею, аналитическое мышление, чтобы изучить информацию и сделать правильные выводы, разносторонность, способность в комплексе увидеть бизнес - процессы организации, уловить взаимосвязь между ними, определить показатели, которые являются ключевыми.
К сожалению, разработанный проект системы KPI не дает гарантии успешности бизнеса и даже не гарантирует успешность внедрения системы в организации. Более того, большая часть разработанных систем, имеющих точные и грамотные расчеты, оказывается совершенно не приспособлена к реальной экономической ситуации и необходимой сфере деятельности. Такие системы KPI зачастую оказываются непригодными к использованию.
Для того чтобы система ключевых показателей эффективности стала удобным средством анализа и управления в руках руководства коммерческого банка, а её внедрение принесло банку лишь выгоду, необходимо учитывать множество факторов, которые влияют на эффективность данной системы.


Купить