ВВЕДЕНИЕ 3
ТЕОРЕТИКО-МЕТОДИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТНОЙ АНАЛИТИКИ В СОВРЕМЕННЫХ БАНКАХ 6
1.1. Сущность и развитие кредитной аналитики в банковской деятельности 6
1.2. Цели, задачи и методы кредитной аналитики 15
1.3. Зарубежный опыт аналитической работы в системе банковского
кредитования 20
2. АНАЛИЗ КРЕДИТНОЙ АНАЛИТИКИ В СОВРЕМЕННЫХ БАНКАХ (на
примере российской банковской системы) 32
2.1. Современные тенденции развития банковской деятельности в России 32
2.2. Оценка деятельности и инструментов кредитной аналитики
ПАО «АК БАРС» 44
2.3. Анализ рисков кредитования ПАО «АК БАРС» 47
3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ КРЕДИТНОЙ АНАЛИТИКИ В ПАО «АК БАРС» 55
3.1. Повышение эффективности методов кредитной аналитики в банке 60
3.2. Разработка механизма снижения рисков кредитования в современных условиях 62
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 75
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 80
ПРИЛОЖЕНИЯ
Кредитование является важной составляющей экономики страны. Роль и место заёмных средств в экономике как страны, так и отдельных субъектов хозяйствования и населения являются особенно важными. Кредитные ресурсы позволяют субъектам хозяйствования и населению реализовать собственные идеи и достичь поставленных целей. Кредитные ресурсы приносят прибыль кредитным учреждением и инвесторам. Это объясняется тем, что они вкладывают свои кредитные ресурсы в развитие финансово-хозяйственной деятельности субъектов хозяйствования и населения.
Кредитование способствует увеличению денежных средств в экономике страны. Это позволяет повысить инновационную активность; внедрить инвестиционные проекты; разработать мероприятия по модернизации промышленности и сферы услуг, стимулировать потребительский спрос; повысить благосостояния населения через реализацию их планов и целей в короткий срок благодаря кредитным средствам.
Теоретико-методологические и методические основы кредитования нашли отображение в работах: Багдулова Ш.И. [3], Бураков Д.В. [5], Гумеров М.Ф. [12], Егоров А.В. [14], Клишина Ю.Е. [16], Маштакеева Д. [20], Носова Ю.С. [21], Пайкович П.Р. [22], Роднина А.Ю. [25], Смирнова Н.В. [26], Соколицына Н.А. [27], Черкесова С.В. [28], Янов В.В. [29].
Анализ научных работ, указанных выше ученых позволил установить, что на сегодняшний день не раскрытой осталась проблема проведения кредитной аналитики в современных банках.
Целью работы является исследование кредитной аналитики в ПАО «АК БАРС».
Для достижения цели в работе поставлены и решены такие задания:
— раскрыть сущность и особенности развития кредитной аналитики в банковской деятельности;
— определить цели, задачи и методы кредитной аналитики;
— исследовать зарубежный опыт аналитической работы в системе банковского кредитования;
— выявить современные тенденции развития банковской деятельности в России;
— оценить деятельность и инструменты кредитной аналитики ПАО «АК БАРС»;
— выполнить анализ рисков кредитования ПАО «АК БАРС»;
— разработать мероприятия по повышению эффективности методов кредитной аналитики в банке;
— разработать механизм снижения рисков кредитования в современных условиях.
Объектом работы является ПАО «АК БАРС».
Предметом работы является система организационно-экономических отношений, возникающих в процессе проведения кредитной аналитики в ПАО «АК БАРС».
Теоретической и методической основой исследования являются научные труды отечественных и зарубежных ученых, а также прикладные научные разработки по проведению кредитной аналитики в современных банках. В работе использованы материалы научных конференций, симпозиумов, круглых столов, посвященные проведению кредитной аналитики в современных банках.
Методологической основой выпускной квалифицированной работы стали такие научные методы: индукция, дедукция, синтез, анализ, оценка, обобщение, конкретизация.
Информационной основой исследования стали официальные статистические отчеты Центрального банка Российской Федерации и ПАО «АК БАРС».
Изложенные в работе теоретико-методологические и методические подходы углубляют и расширяют сферу исследований современной экономической науки по проведению кредитной аналитики в современных банках. Обоснованность и достоверность результатов исследования подтверждается анализом официальных статистических данных, применением методов познания, изучением научных разработок отечественных и зарубежных ученых-экономистов по проведению кредитной аналитики в современных банках. Достоверность результатов исследования обеспечена обоснованностью методологии исследования; проведением исследования как на теоретическом, так и практическом уровнях; методами, адекватными предмету, цели и задачам исследования; использованием оценки результатов.
Работа состоит их трех глав.
В первой главе «Теоретико-методические основы кредитной аналитики в современных банках» раскрыто сущность и особенности развития кредитной аналитики в банковской деятельности; определено цели, задачи и методы кредитной аналитики; исследовано зарубежный опыт аналитической работы в системе банковского кредитования.
Во второй главе «Анализ кредитной аналитики в современных банках (на примере российской банковской системы)» выявлено современные тенденции развития банковской деятельности в России; оценено деятельность и инструменты кредитной аналитики ПАО «АК БАРС»; выполнено анализ рисков деятельности ПАО «АК БАРС».
В главе 3 «Совершенствование кредитной аналитики в ПАО «АК БАРС» разработано мероприятия по повышению эффективности методов кредитной аналитики в банке; разработан механизм снижения рисков кредитования в современных условиях.
В работе решено важное научно-практическое задание, посвященное обобщению теоретико-методологических и методических подходов к проведению кредитной аналитики в современных банках; а также разработке практических рекомендаций по ее совершенствованию. Основные выводы и рекомендации состоят следующем:
Обосновано, что кредитоспособность является сложно структурированным процессом согласования интересов участников кредитных отношений на основе выбора условий кредитного продукта с целью повышения качества кредитных отношений. Это позволяет максимально реализовать кредитный потенциал экономики. Это необходимо для финансирования реального сектора экономики. Также это приводит к уменьшению финансового цикла и увеличению эффективности и расширению финансово-хозяйственной деятельности субъектов хозяйствования.
Определено, что участниками кредитных отношений являются хозяйствующие субъекты, государство, финансовые посредники, домохозяйства. Они в рамках кредитных отношений выполняют роли заемщика или кредитора в зависимости от потребности в сбережении или в инвестициях.
Установлено, что под целью управления кредитным риском заемщика следует понимать уменьшение вероятности неисполнения заемщиком кредитных обязательств. Также цель управления кредитным риском заемщика направлена на минимизацию потерь банка из-за невозврата кредитных ресурсов.
Обосновано, что под целью управления риском кредитного портфеля банка следует понимать поддержку определенного уровня эффективности кредитных операций банка.
Доказано, что методами кредитной аналитики в банковской деятельности являются: горизонтальный анализ; вертикальный анализ; трендовый анализ; факторный анализ; анализ относительных коэффициентов, сравнительный анализ.
ПАО «АК БАРС» создано в июле 1993 года. В 2015 году ПАО «АК БАРС» увеличил уставный капитал путем размещения дополнительных именных бездокументарных обыкновенных акций на сумму 9,8 млрд.руб.
Совет директоров ПАО «АК БАРС» в 2015 году уменьшал ключевую ставку с 17% до 11% годовых. Во второй половине 2015 года регулятор в связи с усилением инфляционных рисков не изменял значения ключевой ставки.
В 2015 году по сравнению с 2014 годом чистая прибыль ПАО «АК БАРС» увеличилась на 9,1% с 346,2 млрд. руб. до 377,6 млрд. руб. Это объясняется значительным увеличением доходов от процентов и комиссий.
В 2015 году по сравнению с 2014 годом собственный капитал ПАО «АК БАРС» увеличился на 18,4%, или на 309 млрд. руб. до 1 988 млрд. руб.
Однако, при этом в 2016 году рентабельность активов ПАО «АК БАРС» уменьшилась с 2,9% до 2,6%. По нашему мнению, это объясняется увеличением активов ПАО «АК БАРС» в 2015 году.
Также следует акцентировать внимание на том, что в 2016 году уменьшилась с 23,5% до 21,2% рентабельность собственного капитала ПАО «АК БАРС».
Структура управления ПАО «АК БАРС» является линейно-функциональная, она основана на соблюдении единоначалия, линейного построения структурных подразделений и распределение функций управления между ними.
В работе разработаны такие рекомендации и комплекс мер по повышению эффективности функционирования российского кредитного рынка в среднесрочной перспективе:
в Российской Федерации для субъектов хозяйствования следует уменьшить стоимость банковских гарантий;
в Российской Федерации для предпринимателей следует уменьшить повышение привлекательности гарантий. Она должна составлять 1% от всей суммы;
в Российской Федерации, как и во Франции, следует создать общество взаимных гарантий. Оно должно быть фундаментом для разделения рисков при кредитовании;
в Российской Федерации, как и в Соединенных Штатах Америки, для крупного бизнеса следует обеспечить развитие института гарантий;
в Российской Федерации следует отрыть государственную гарантийную корпорацию, Она должна заниматься рассмотрением и анализом нормативной базы в сфере кредитования;
в Российской Федерации следует расширить микрокредитования в банках. Например, как в Соединенных Штатах Америки выдавать без залоговые кредиты до трех лет. Достаточно очевидно, что это необходимо делать путем совершенствования методического обеспечения оценивания кредитоспособности и рисков заемщиков.
Обосновано, что в сложившихся условиях взаимодействия государства, банков и небанковских организаций можно выделить две бизнес-модели кредитования в мире:
Первая бизнес-модель предполагает финансирование субъектов хозяйствования через сеть финансовых посредников (банки и небанковские организации) (Соединенные Штаты Америки). Это вызывает необходимость предоставить финансовым посредникам методического обеспечения и контроля над соблюдением необходимых технологий. Плюс - максимальный территориальный охват.
Вторая бизнес-модель предполагает финансирование через собственную сеть банка развития (Китайская Народная Республика). Плюс - позволяет оперативно реализовывать программы, используя свои методики и технологии. Но - высоки расходы на расширение филиальной сети.
Доказано, что внедрение рекомендаций и комплекса мер по повышению эффективности функционирования российского кредитного рынка в среднесрочной перспективе позволит повысить эффективность и обеспечить развитие банковского кредитного рынка в Российской Федерации.
В работе выявлены такие пути совершенствования механизма банковского кредитования в Российской Федерации:
При кредитовании экономики банки должны обязательно выполнять оценивание кредитоспособности заемщика на основе его финансовой отчетности.
Общества с ограниченной ответственностью и индивидуальные предприниматели являются основной группой заемщиков при кредитовании в Российской Федерации.
Под целью овердрафтного кредитования субъектов хозяйствования в Российской Федерации следует понимать оплату расчетных документов клиента при отсутствии или недостаточности средств на принадлежащем ему расчетном счете при временном разрыве в обороте денежных средств, проходящих по его счету в пределах установленного лимита.
В работе обосновано, что текущая модель овердрафтного кредитования субъектов хозяйствования в Российской Федерации состоит из шести основных этапов, и практически идентична процессу рассмотрения заявки на обычный кредит.
Отмечено, что дистанционное банковское обслуживание представляет полный контроль и управление своими счетами для клиентов. На сегодняшний день в основном банки использует два канала дистанционного банковского обслуживания юридических лиц: система «Клиент-Банк»; сбербанк «Бизнес Онлайн».
Вторая система дистанционного банковского обслуживания должна в течение года полностью заменить систему «Клиент-Банк».
В работе предложено механизм овердрафтного кредитования субъектов хозяйствования в Российской Федерации. Он является достаточно простым для восприятия заемщиками.
Обосновано, что механизм овердрафтного кредитования субъектов хозяйствования в Российской Федерации требует меньше расходов для банка. Уменьшение процентной ставки и совершенствование процесса овердрафтного кредитования будет способствовать увеличению экономической активности субъектов хозяйствования в Российской Федерации.
Доступный кредитный продукт позволит привлекать кредитные средства для финансирования финансово-хозяйственной деятельности субъектов хозяйствования в Российской Федерации. Это окажет благотворное влияние на развитие экономики Российской Федерации.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
