Помощь студентам в учебе
ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ НАБЛЮДЕНИЯ КАК ПРОЦЕДУРЫ, ПРИМЕНЯЕМОЙ В ДЕЛЕ О БАНКРОТСТВЕ
|
Введение 3
Глава 1. Наблюдение в системе процедур, применяемых в деле о банкротстве.
§ 1. Общие положения о процедурах, применяемых в деле о банкротстве 7
§ 2. Цели и правовые основы наблюдения 14
Глава 2. Введение и прекращение наблюдения. Правовой статус временного управляющего.
§ 1. Введение наблюдения и правовые последствия введения наблюдения 20
§ 2. Правовое положение временного управляющего 31
§ 3. Прекращение наблюдения 38
Глава 3. Правовые основы реализации целей наблюдения.
§ 1. Правовые основы обеспечения сохранности имущества должника 43
§ 2. Анализ финансового состояния должника 48
§ 3. Правовые основы установления требований кредиторов. Проведение первого собрания кредиторов 54
Заключение 65
Список использованных нормативно - правовых актов, материалов судебной практики и специальной литературы
Глава 1. Наблюдение в системе процедур, применяемых в деле о банкротстве.
§ 1. Общие положения о процедурах, применяемых в деле о банкротстве 7
§ 2. Цели и правовые основы наблюдения 14
Глава 2. Введение и прекращение наблюдения. Правовой статус временного управляющего.
§ 1. Введение наблюдения и правовые последствия введения наблюдения 20
§ 2. Правовое положение временного управляющего 31
§ 3. Прекращение наблюдения 38
Глава 3. Правовые основы реализации целей наблюдения.
§ 1. Правовые основы обеспечения сохранности имущества должника 43
§ 2. Анализ финансового состояния должника 48
§ 3. Правовые основы установления требований кредиторов. Проведение первого собрания кредиторов 54
Заключение 65
Список использованных нормативно - правовых актов, материалов судебной практики и специальной литературы
Актуальность темы исследования связана с тем, что в современных рыночных отношениях институт банкротства занимает одно из основных положений и рассматривается как в позитивных, так и негативных аспектах. Именно в рамках существующих жестких конкурентных отношений на мировом рынке товаров и услуг в целях эффективного осуществления хозяйственной деятельности юридическим лицам следовало бы опираться на надежную и экономически устойчивую позицию партнеров. Однако влияние внешних и внутренних факторов, таких как региональные и мировые финансовые кризисные состояния, коррупция, значительный износ производственных активов организации, недостаточный объем инвестирования и ошибки менеджмента стандартно подводят хозяйствующих субъектов прибегнуть к возбуждению дела о банкротстве в надежде решить проблемы неплатежеспособности. Тем не менее, в настоящее время Российский институт банкротства еще не сформировался в полной мере, как устойчивый и действенный механизм регулирования вопросов несостоятельности, несмотря на многоступенчатость процедур и усиленный контроль со стороны государства. Государство предусматривает механизм разрешения данной ситуации в законодательстве .
Федеральным законом от 26 октября 2002 г. №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» , как и законодательством других развитых стран, в отношении неплатежеспособных должников предусмотрены определенные процедуры, применяемые в деле о банкротстве. Так, в различные исторические периоды общественного развития менялись формы ответственности должника и, прежде всего, основополагающей целью являлась ликвидация его имущества для удовлетворения требований кредиторов.
Процедура наблюдения, в отличие от других процедур, применяемых в деле о банкротстве, таких как финансовое оздоровление, внешнее управление и мировое соглашение, является обязательной и применяется практически во всех случаях банкротства. Наиболее важные и принципиальные вопросы, касающиеся обеспечения совокупности мер, направленных на сохранение имущества должника, анализа его финансового состояния, составления реестра требований кредиторов, проведения первого собрания кредиторов, поднимаются на начальном этапе банкротства. Именно тщательное исследование создавшейся ситуации и принятие оптимальных решений, осуществляемых при проведении наблюдения, являются основополагающими для организации мер по восстановлению платежеспособности должника в целях его дальнейшего функционирования в экономической деятельности, либо для запуска ликвидационного процесса.
Степень научной проработанности темы. Процедура наблюдения является наименее изученной среди процедур, применяемых в деле о банкротстве. В настоящее время недостаточно исследований, посвященных правовому регулированию данной процедуры, учитывая тот факт, что банкротство, как правовое явление, может быть прекращено именно на стадии наблюдения. Тем не менее, существенный вклад в изучение данной проблемы внесен такими учеными - правоведами, как В.В. Витрянский, С.А. Карелина, М.В. Телюкина [и др.]. Их работы в определенной мере способствуют изучению общего процесса признания хозяйствующих субъектов несостоятельными, тем не менее, не обостряя внимания на отдельных проблемных аспектах, и носят больше декларативный характер, в большинстве своем, цитируя нормативно-правовые акты. Наиболее подробно вопросы применения процедуры наблюдения рассматриваются в работах В.Ф. Попондопуло, Р.Калнана, К.Б. Кораева, Р.Т. Мифтахутдинова, С.А. Карелиной. Вместе с тем в значительной части охватывая только теорию организации и проведения процедуры наблюдения.
Объектом исследования являются общественные отношения,
возникающих в процессе проведения наблюдения (процедуры, применяемой в деле о банкротстве).
Предметом исследования выступают правовые нормы, регулирующие отношения, связанные с проведением наблюдения, а также теоретическая база и судебная практика в соответствующей сфере.
Цель выпускной квалификационной работы заключается в формировании комплексного представления о наблюдении как о процедуре, применяемой в деле о банкротстве.
Задачи исследования предопределяются её целью:
- охарактеризовать общие положения о процедурах, применяемых в деле о банкротстве;
- проанализировать цели и правовые основы реализации процедуры наблюдения;
- исследовать порядок введения наблюдения и его правовые последствия;
- изучить правовое положение временного управляющего;
- раскрыть порядок прекращения наблюдения;
- определить правовые основы обеспечения сохранности имущества должника;
- изучить проведение анализа финансового состояния должника;
- рассмотреть правовые основы установления требований кредиторов и проведения первого собрания кредиторов.
Для достижения поставленных задач используются общие и специальные методы научного познания. Основными методами исследования являются формально-юридический и сравнительно-правовой. Вместе с тем в данной работе используются анализ, синтез, методы моделирования и правовой статистики.
Теоретическую основу исследования составляют работы ученых- правоведов по определению понятия и сущности проведения процедуры, применяемой в деле о банкротстве - наблюдению. Исходными материалами для написания работы являются труды таких российских ученых и специалистов, занимающихся проблемами банкротства, как Белых В.С., Дубинчин А.А., И.В. Ершова, Е.Е. Енькова, О.Ю. Кириллова, В.Ф. Попондопуло, М.В. Телюкина, В.Н. Ткачев, В.В. Степанов.
Нормативную базу исследования составили: Конституция Российской Федерации, Гражданский кодекс Российской Федерации, Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации, Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)», Постановления Правительства Российской Федерации и иные нормативно-правовые акты, регламентирующие правовые основы применения наблюдения.
Эмпирическую базу исследования составили размещенные в электронных правовых системах материалы судебной практики и в Интернет - ресурсах - исследования юристов, а также проведено авторское исследование применения процедуры наблюдения арбитражными судами субъектов Российской Федерации и Арбитражным судом Республики Татарстан за 2014, 2015 и 2016-2017 годы, использованы статистические данные о количестве дел, зарегистрированных на сайте Единого федерального реестра сведений о банкротстве.
Федеральным законом от 26 октября 2002 г. №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» , как и законодательством других развитых стран, в отношении неплатежеспособных должников предусмотрены определенные процедуры, применяемые в деле о банкротстве. Так, в различные исторические периоды общественного развития менялись формы ответственности должника и, прежде всего, основополагающей целью являлась ликвидация его имущества для удовлетворения требований кредиторов.
Процедура наблюдения, в отличие от других процедур, применяемых в деле о банкротстве, таких как финансовое оздоровление, внешнее управление и мировое соглашение, является обязательной и применяется практически во всех случаях банкротства. Наиболее важные и принципиальные вопросы, касающиеся обеспечения совокупности мер, направленных на сохранение имущества должника, анализа его финансового состояния, составления реестра требований кредиторов, проведения первого собрания кредиторов, поднимаются на начальном этапе банкротства. Именно тщательное исследование создавшейся ситуации и принятие оптимальных решений, осуществляемых при проведении наблюдения, являются основополагающими для организации мер по восстановлению платежеспособности должника в целях его дальнейшего функционирования в экономической деятельности, либо для запуска ликвидационного процесса.
Степень научной проработанности темы. Процедура наблюдения является наименее изученной среди процедур, применяемых в деле о банкротстве. В настоящее время недостаточно исследований, посвященных правовому регулированию данной процедуры, учитывая тот факт, что банкротство, как правовое явление, может быть прекращено именно на стадии наблюдения. Тем не менее, существенный вклад в изучение данной проблемы внесен такими учеными - правоведами, как В.В. Витрянский, С.А. Карелина, М.В. Телюкина [и др.]. Их работы в определенной мере способствуют изучению общего процесса признания хозяйствующих субъектов несостоятельными, тем не менее, не обостряя внимания на отдельных проблемных аспектах, и носят больше декларативный характер, в большинстве своем, цитируя нормативно-правовые акты. Наиболее подробно вопросы применения процедуры наблюдения рассматриваются в работах В.Ф. Попондопуло, Р.Калнана, К.Б. Кораева, Р.Т. Мифтахутдинова, С.А. Карелиной. Вместе с тем в значительной части охватывая только теорию организации и проведения процедуры наблюдения.
Объектом исследования являются общественные отношения,
возникающих в процессе проведения наблюдения (процедуры, применяемой в деле о банкротстве).
Предметом исследования выступают правовые нормы, регулирующие отношения, связанные с проведением наблюдения, а также теоретическая база и судебная практика в соответствующей сфере.
Цель выпускной квалификационной работы заключается в формировании комплексного представления о наблюдении как о процедуре, применяемой в деле о банкротстве.
Задачи исследования предопределяются её целью:
- охарактеризовать общие положения о процедурах, применяемых в деле о банкротстве;
- проанализировать цели и правовые основы реализации процедуры наблюдения;
- исследовать порядок введения наблюдения и его правовые последствия;
- изучить правовое положение временного управляющего;
- раскрыть порядок прекращения наблюдения;
- определить правовые основы обеспечения сохранности имущества должника;
- изучить проведение анализа финансового состояния должника;
- рассмотреть правовые основы установления требований кредиторов и проведения первого собрания кредиторов.
Для достижения поставленных задач используются общие и специальные методы научного познания. Основными методами исследования являются формально-юридический и сравнительно-правовой. Вместе с тем в данной работе используются анализ, синтез, методы моделирования и правовой статистики.
Теоретическую основу исследования составляют работы ученых- правоведов по определению понятия и сущности проведения процедуры, применяемой в деле о банкротстве - наблюдению. Исходными материалами для написания работы являются труды таких российских ученых и специалистов, занимающихся проблемами банкротства, как Белых В.С., Дубинчин А.А., И.В. Ершова, Е.Е. Енькова, О.Ю. Кириллова, В.Ф. Попондопуло, М.В. Телюкина, В.Н. Ткачев, В.В. Степанов.
Нормативную базу исследования составили: Конституция Российской Федерации, Гражданский кодекс Российской Федерации, Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации, Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)», Постановления Правительства Российской Федерации и иные нормативно-правовые акты, регламентирующие правовые основы применения наблюдения.
Эмпирическую базу исследования составили размещенные в электронных правовых системах материалы судебной практики и в Интернет - ресурсах - исследования юристов, а также проведено авторское исследование применения процедуры наблюдения арбитражными судами субъектов Российской Федерации и Арбитражным судом Республики Татарстан за 2014, 2015 и 2016-2017 годы, использованы статистические данные о количестве дел, зарегистрированных на сайте Единого федерального реестра сведений о банкротстве.
В настоящее время Россия продолжает совершенствование законодательства о несостоятельности (банкротстве). В Федеральном законе от 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» существенно изменен подход законодателя к регулированию многих ситуаций, усовершенствованы и более детально проработаны отдельные вопросы, в том числе уделено немаловажное значение правовым основам наблюдения.
Наблюдение, как процедура банкротства, была заимствована из законодательства о несостоятельности Франции, где применялась в качестве способа сохранения имущества должника при подготовке дела к судебному разбирательству. В российском законодательстве процедура наблюдения впервые была введена в Федеральный закон от 8 января 1998 г. № 6-ФЗ «О
несостоятельности (банкротстве)» и далее, в немного изменённом виде, перешла в действующий Закон о банкротстве.
Наблюдение рассматривается как промежуточная процедура, имеющая обязательный характер, и определяющая целесообразность введения тех или иных процедур, применяемых в деле о банкротстве, а также направленная на
обеспечение сохранности имущества должника, проведения анализа его финансового состояния, формирования реестра требований кредиторов и проведения первого собрания кредиторов, то есть она фактически дает руководству должника шанс на ликвидацию задолженности и возможность восстановления платежеспособности.
Проведение наблюдения осуществляется временным управляющим (арбитражным управляющим, утвержденным арбитражным судом), который обязан выполнять свои обязанности, основываясь на принципах добросовестности и разумности, учитывая одновременно интересы должника и кредитов, принимая во внимание риск возможных недобросовестных действий со стороны руководителя должника.
Меры по обеспечению сохранности имущества должника, принимаемые временным управляющим при проведении процедуры наблюдения, больше направлены на усиление контроля за сохранностью имущества должника, его рациональным использованием и подготовкой для дальнейших восстановительных процедур.
Анализ финансового состояния должника проводится в целях определения достаточности принадлежащего должнику имущества для покрытия расходов в деле о банкротстве, в том числе судебных и иных расходов, возможности или невозможности восстановления платежеспособности должника в порядке и сроки установленные Законом о банкротстве, выявление признаков фиктивного и преднамеренного банкротства. Осуществление данного мероприятия особенно важно именно на начальном этапе банкротства, так как позволяет предположить дальнейшие этапы развития дела, целесообразность введения восстановительных процедур, применяемых в деле о банкротстве (финансового оздоровления, внешнего управления), или открытия конкурсного производства с последующей ликвидацией должника.
Выявление требований кредитов и ведение реестра требований кредиторов входит в прямые обязанности арбитражного управляющего. Установление размера требований необходимо для учета числа голосов каждого из кредиторов в целях участия в первом собрании кредиторов. В процессе осуществления проверки обоснованности, размера и очередности требований кредиторов, арбитражный суд выясняет те правовые основания, на которых они основываются (гражданско-правовые договоры, судебные решения, документы исполнительного производства и т.д.).
По итогам проведенной работы, временный управляющий направляет документы, содержащие, в том числе полный отчет о выполненной им работе, в арбитражный суд, в котором рассматривается дело о банкротстве должника, собранию (комитету) кредиторов и в саморегулируемую организацию арбитражных управляющих, членом которой он является для проверки его деятельности. Однако следует отметить, что для конкурсных кредиторов и 66
уполномоченных органов представленные временным управляющим результаты финансового анализа носят рекомендательный характер.
Итоговым и завершающим этапом в процедуре наблюдения является первое собрание кредиторов, которое, по общему правилу, проводится за десять дней до окончания наблюдения и, по сути, представляет собой встречу лиц, входящих в перечень кредиторов должника, в целях принятия ими совместных решений и проведения голосования, по содержащимся в повестке собрания вопросам относительно дальнейшей судьбы должника после окончания процедуры наблюдения.
Таким образом, с даты введения судом финансового оздоровления, внешнего управления, открытия конкурсного производства или утверждения мирового соглашения, процедура наблюдения прекращается.
Несмотря на множество положительных моментов в осуществлении процедуры наблюдения, до сих среди правоведов ведутся противоречивые дискуссии относительно применения норм, предусмотренных в ходе наблюдения. Так, например, отсутствуют нормативные акты, определяющие размер оплаты труда временных управляющих, не отрегулирован вопрос назначения лица, ответственного за руководство организацией - должником в случае отстранения руководителей и отсутствия других работников, во многих случаях затягивается производство по делу о банкротстве и в связи с этим увеличиваются издержки и др.
Кроме того, в арбитражные суды поступает множество заявлений на недобросовестность действий, как должника в период проведения наблюдения, заключающиеся в том, что в обход закона должник удовлетворяет требования кредиторов, нарушая установленную очередность, необоснованно реализует свое имущество, не предоставляет необходимую документацию временному управляющему и т.д., так и временного управляющего, который недобросовестно и неосмотрительно исполняет свои обязанности.
В целом, за небольшой период своего существования, процедура наблюдения оправдала свое предназначение. Следует отметить, что возможность принятия решения демократическим путем, обеспечение сохранности имущества должника, что является принципиально важным для всех участников дела о банкротстве, являются ее основными преимуществами. Вместе с тем справедливое, тщательное и обоснованное проведение надлежащих мероприятий позволяет достигнуть баланса между участниками дела о банкротстве, предупредив злоупотребление правами, как со стороны недобросовестных кредиторов, так и со стороны недобросовестного должника.
Таким образом, исходя из поставленных целей, процедура наблюдения призвана обеспечить интересы всех участников дела о банкротстве, максимально избежав конфликтов. Следовательно, справедливое, тщательное и обоснованное проведение надлежащих мероприятий в рамках данной процедуры, позволят достигнуть баланса между всеми участниками дела о банкротстве.
Наблюдение, как процедура банкротства, была заимствована из законодательства о несостоятельности Франции, где применялась в качестве способа сохранения имущества должника при подготовке дела к судебному разбирательству. В российском законодательстве процедура наблюдения впервые была введена в Федеральный закон от 8 января 1998 г. № 6-ФЗ «О
несостоятельности (банкротстве)» и далее, в немного изменённом виде, перешла в действующий Закон о банкротстве.
Наблюдение рассматривается как промежуточная процедура, имеющая обязательный характер, и определяющая целесообразность введения тех или иных процедур, применяемых в деле о банкротстве, а также направленная на
обеспечение сохранности имущества должника, проведения анализа его финансового состояния, формирования реестра требований кредиторов и проведения первого собрания кредиторов, то есть она фактически дает руководству должника шанс на ликвидацию задолженности и возможность восстановления платежеспособности.
Проведение наблюдения осуществляется временным управляющим (арбитражным управляющим, утвержденным арбитражным судом), который обязан выполнять свои обязанности, основываясь на принципах добросовестности и разумности, учитывая одновременно интересы должника и кредитов, принимая во внимание риск возможных недобросовестных действий со стороны руководителя должника.
Меры по обеспечению сохранности имущества должника, принимаемые временным управляющим при проведении процедуры наблюдения, больше направлены на усиление контроля за сохранностью имущества должника, его рациональным использованием и подготовкой для дальнейших восстановительных процедур.
Анализ финансового состояния должника проводится в целях определения достаточности принадлежащего должнику имущества для покрытия расходов в деле о банкротстве, в том числе судебных и иных расходов, возможности или невозможности восстановления платежеспособности должника в порядке и сроки установленные Законом о банкротстве, выявление признаков фиктивного и преднамеренного банкротства. Осуществление данного мероприятия особенно важно именно на начальном этапе банкротства, так как позволяет предположить дальнейшие этапы развития дела, целесообразность введения восстановительных процедур, применяемых в деле о банкротстве (финансового оздоровления, внешнего управления), или открытия конкурсного производства с последующей ликвидацией должника.
Выявление требований кредитов и ведение реестра требований кредиторов входит в прямые обязанности арбитражного управляющего. Установление размера требований необходимо для учета числа голосов каждого из кредиторов в целях участия в первом собрании кредиторов. В процессе осуществления проверки обоснованности, размера и очередности требований кредиторов, арбитражный суд выясняет те правовые основания, на которых они основываются (гражданско-правовые договоры, судебные решения, документы исполнительного производства и т.д.).
По итогам проведенной работы, временный управляющий направляет документы, содержащие, в том числе полный отчет о выполненной им работе, в арбитражный суд, в котором рассматривается дело о банкротстве должника, собранию (комитету) кредиторов и в саморегулируемую организацию арбитражных управляющих, членом которой он является для проверки его деятельности. Однако следует отметить, что для конкурсных кредиторов и 66
уполномоченных органов представленные временным управляющим результаты финансового анализа носят рекомендательный характер.
Итоговым и завершающим этапом в процедуре наблюдения является первое собрание кредиторов, которое, по общему правилу, проводится за десять дней до окончания наблюдения и, по сути, представляет собой встречу лиц, входящих в перечень кредиторов должника, в целях принятия ими совместных решений и проведения голосования, по содержащимся в повестке собрания вопросам относительно дальнейшей судьбы должника после окончания процедуры наблюдения.
Таким образом, с даты введения судом финансового оздоровления, внешнего управления, открытия конкурсного производства или утверждения мирового соглашения, процедура наблюдения прекращается.
Несмотря на множество положительных моментов в осуществлении процедуры наблюдения, до сих среди правоведов ведутся противоречивые дискуссии относительно применения норм, предусмотренных в ходе наблюдения. Так, например, отсутствуют нормативные акты, определяющие размер оплаты труда временных управляющих, не отрегулирован вопрос назначения лица, ответственного за руководство организацией - должником в случае отстранения руководителей и отсутствия других работников, во многих случаях затягивается производство по делу о банкротстве и в связи с этим увеличиваются издержки и др.
Кроме того, в арбитражные суды поступает множество заявлений на недобросовестность действий, как должника в период проведения наблюдения, заключающиеся в том, что в обход закона должник удовлетворяет требования кредиторов, нарушая установленную очередность, необоснованно реализует свое имущество, не предоставляет необходимую документацию временному управляющему и т.д., так и временного управляющего, который недобросовестно и неосмотрительно исполняет свои обязанности.
В целом, за небольшой период своего существования, процедура наблюдения оправдала свое предназначение. Следует отметить, что возможность принятия решения демократическим путем, обеспечение сохранности имущества должника, что является принципиально важным для всех участников дела о банкротстве, являются ее основными преимуществами. Вместе с тем справедливое, тщательное и обоснованное проведение надлежащих мероприятий позволяет достигнуть баланса между участниками дела о банкротстве, предупредив злоупотребление правами, как со стороны недобросовестных кредиторов, так и со стороны недобросовестного должника.
Таким образом, исходя из поставленных целей, процедура наблюдения призвана обеспечить интересы всех участников дела о банкротстве, максимально избежав конфликтов. Следовательно, справедливое, тщательное и обоснованное проведение надлежащих мероприятий в рамках данной процедуры, позволят достигнуть баланса между всеми участниками дела о банкротстве.