Введение 4
1. Исследование теоретических аспектов и мировой практики кредитования
малого и среднего бизнеса 8
1.1 Понятие и сущность кредитования малого и среднего бизнеса 8
1.2 Виды и порядок осуществления кредитования 18
1.3 Модели кредитования малого и среднего бизнеса, применяемые в мировой
практике 27
2. Состояние и перспективы развития кредитования малого и среднего бизнеса
в странах АТР (на примере Российской Федерации, КНР и Японии) 37
2.1 Анализ состояния малого и среднего бизнеса в странах АТР и его
потребностей в финансировании 37
2.2 Сравнительный анализ динамики, структуры и условий кредитования МСБ
в некоторых странах региона 57
2.3 Определение направлений совершенствования системы кредитования .... 76
Заключение 85
Список использованных источников
Малый и средний бизнес является сегодня одной из основ устойчивого и эффективного экономического развития. Несмотря на такие преимущества крупных предприятий, как возможность концентрации ресурсов на решающих направлениях и экономия за счёт эффекта масштаба, только они не могут обеспечить решение всех экономических проблем. Именно субъекты малого и среднего бизнеса (МСБ) способны гибко и за короткий срок изменяться в соответствии с требованиями покупательского спроса. Их перепрофилирование не требует столь же высоких затрат, как в случае с крупным бизнесом. Малые и средние предприятия особенно эффективны в розничной торговле, общественном питания, сервисе. Во многом, благодаря им, создаётся
множество новых рабочих мест, расширяется ассортимент, повышается
качество товаров, работ и услуг.
Однако малый и средний бизнес, при всей его значимости и
эффективности, оказывается очень уязвимым перед влиянием многочисленных негативных факторов. Самым главным препятствием к его ускоренному развитию является ограниченность ресурсов, в особенности финансовых. Отсюда вытекают многие другие проблемы, включая более высокий риск невыполнения обязательств, неплатежеспособности и банкротства. В наибольшей степени эта черта характерна для малого бизнеса. Поэтому некоторые малые предприятия успешно переходят со временем в категорию среднего, а затем иногда и крупного бизнеса. Вместе с тем, множество средних и особенно малых предприятий разоряется, не сумев своевременно найти необходимые источники финансирования.
Для субъектов МСБ затруднительно в первые месяцы, а нередко и годы своего функционирования, осуществлять свою деятельность и развиваться только за счёт собственного капитала, заработанного в ходе реализации продукции или оказания услуг. В этот период они часто обращаются к внешнему финансированию, источники которого могут быть различными. Можно использовать поддержку со стороны государства, смешанных или частных инвестиционных фондов и т.д. Но далеко не всегда и не всем предприятиям такая поддержка может быть предоставлена. В поисках дополнительного финансирования субъекты МСБ пытаются также использовать дорогой и часто рискованный, но во многих случаях безальтернативный источник - кредитование.
Теоретически кредитование МСБ выгодно и банкам, которые могут получить за счёт него высокую прибыль, и предприятиям, получающим хотя бы временное решение своих финансовых проблем. Но фактически кредитование малых и средних предприятий сопряжено с рядом препятствий и рисков для обеих сторон. Вследствие этого, оно в большинстве стран мира развивается достаточно медленно и не может в полной мере удовлетворить возрастающие потребности субъектов МСБ. Банки опасаются низкой кредитоспособности малых и средних предприятий, ужесточают требования к ним. Они, со своей стороны, либо не желают, либо не могут воспользоваться теми условиями кредитования, которые предлагаются банками.
Поиск же дополнительных источников финансирования остаётся очень важной задачей для малых и средних предприятий, от решения которой зависит их эффективное функционирование и даже выживание. В свою очередь, степень развития и состояние МСБ является одним из решающих факторов успешного и устойчивого экономического роста, а также общественной стабильности. Поэтому и кредитование МСБ представляет собой актуальную тему исследования.
Особенно важным представляется детальное изучение проблемы на примере трёх стран Азиатско-Тихоокеанского региона (АТР) - России, Китая и Японии. Эти страны не только географически близки, но и экономически тесно взаимосвязаны друг с другом. Вместе с тем, степень и условия развития МСБ, в частности, его кредитования, в каждой стране имеют свою специфику.
Объект исследования - малый и средний бизнес некоторых стран АТР - России, Китая и Японии.
Предмет исследования - способы оценки состояния кредитования МСБ в данных странах, для совершенствования его направлений.
Цель выпускной квалификационной работы - оценка и совершенствование кредитования МСБ в странах АТР (России, Китае, Японии).
В соответствии с целью, в работе поставлены следующие задачи:
- показать сущность и роль кредитования в поддержке МСБ;
- изучить виды кредитования малых и средних предприятий, порядок его осуществления;
- исследовать состояние кредитования МСБ в мире и тенденции его развития;
- охарактеризовать состояние МСБ в некоторых странах АТР и его потребность в финансировании;
- проанализировать динамику, структуру и условия кредитования МСБ в России, КНР и Японии;
- обосновать направления совершенствования кредитования малых и средних предприятий в данных странах.
Проблемы развития малого и среднего бизнеса, форм его финансирования, включая и кредитование, рассматривались многими авторами. Среди них следует отметить таких известных специалистов в области МСБ, финансов, банковского дела, как Ш.А. Агаян, Е.Г. Азманова, С.М. Ахмедалиев, О.Н. Бочарова, О.Ю. Гончарова, В.В. Гордина, и др.
Теоретической и методологической основой работы послужили результаты исследований отечественных и зарубежных ученых, общенаучные и статистические методы исследования.
В работе используются общенаучные методы исследования, аспектный и критический анализ научной литературы и публикаций по проблемам развития, финансирования и кредитования малых и средних предприятий. Также применяются приёмы экономического анализа - группировка, сравнение, структурный анализ.
Работа состоит двух глав основной части по три параграфа.
В первой главе изучены теоретические аспекты и проанализирована мировая практика кредитования малого и среднего бизнеса. Рассмотрены значение, положительные и отрицательные стороны кредитования МСБ, его разновидности, порядок, тенденции развития в мире.
Во второй главе проведена оценка состояния и перспектив развития кредитования МСБ в странах АТР. Охарактеризованы состояние малых и средних предприятий в этих странах, их потребность в финансировании, проанализированы порядок, формы, тенденции развития, выявлены направления совершенствования их кредитования.
В работе были исследованы теоретические и практические аспекты кредитования малого и среднего бизнеса в странах АТР, а также направления его возможного совершенствования. В первой главе изучены теоретические аспекты и проанализирована мировая практика кредитования малого и среднего бизнеса. Рассмотрены значение, проблемы кредитования МСБ, его разновидности, порядок, тенденции развития в мире.
На пути развития малых и средних предприятий в различных странах возникает множество проблем, но одной из основных сложностей является недостаток собственных финансовых ресурсов. Одним из важнейших инструментов финансирования субъектов МСБ, служит их кредитование. Оно позволяет получить дополнительную финансовую поддержку, в т.ч. на начальных этапах развития бизнеса или в неблагоприятных условиях.
С точки зрения самих заёмщиков - субъектов МСБ, банки предъявляют повышенные требования (предоставление крупного залога, наличие хорошей кредитной истории, обязанность предоставить какую-либо дополнительную информацию, в т.ч. составляющую коммерческую тайну, и т.д.). Также для многих небольших компаний невыполнимыми оказываются ставки по кредитам.
Существует несколько классификаций кредитов, выдаваемых МСБ. Кредиты различают по срокам, организационно-правовым формам субъектов МСБ, также выделяют два подхода к кредитованию МСБ: технологию индивидуального подхода и технологию системного подхода.
Моделей кредитования МСБ за рубежом имеется множество, но отмечается, что их можно подразделить на две основных разновидности:
- кредитование посредством единой сети специального банка развития;
- кредитование через сеть самостоятельных коммерческих банков и небанковских кредитных организаций.
Первая модель характерна для Китая, вторая - для большинства стран ЕС, США, Японии, Канады. Вторая модель постоянно усложняется и совершенствуется. Формируется сеть институтов, регулирующих процессы кредитования, разрабатывающих методологию и технологии.
Во второй главе проведена оценка состояния и перспектив развития кредитования МСБ в странах АТР. Охарактеризованы состояние малых и средних предприятий в этих странах, их потребность в финансировании. В России МСБ на сегодняшний день развит в недостаточной степени. Помимо того, что с 2007 г. отменены многие льготы для малых предприятий, одной из причин является и недостаточное финансирование МСБ, включая и слабое развитие кредитования. Субъекты МСБ в РФ получают менее 25% требуемой суммы в форме кредитования. Это вызвано опасениями банков по части кредитоспособности субъектов МСБ, высокими процентными ставками, неразвитостью услуги страхования.
В КНР положение МСБ более благоприятное, ему предоставлены значительные льготы. Если доход такого предприятия ниже 3200 долл. США в месяц, оно освобождается от уплаты НДС и налога на прибыль. Субъекты МСБ, занимающиеся инновационной деятельностью, вообще могут быть освобождены от уплаты налогов и получать другие льготы. Но, хотя в КНР существует значительная государственная поддержка МСБ, а финансированием занимается «Китайский молодёжный бизнес» (КМБ) и другие фонды, это не покрывает потребностей малых и средних предприятий в дополнительных финансовых ресурсах, поскольку их целевым сегментом является лишь определённая часть этих предприятий. Лишь около 20% предприятий, кредитуемых китайскими коммерческими банками, относятся к категории малых и средних. Уровень развития кредитования МСБ в Китае весьма низкий и не обеспечивает в достаточной степени финансовые потребности предприятий.
В Японии финансирование также является для многих малых и средних предприятий существенной проблемой. В стране на протяжении уже многих лет имеются сложности с пополнением доходной части государственного бюджета. Соответственно, бюджетное финансирование МСБ с 2000-х гг. сворачивается. Кредитование со стороны коммерческих банков в 9 раз превышает государственное, но большинство коммерческих банков требуют предоставления гарантий в форме того или иного залога. Условия получения кредитов для МСБ в Японии жёсткие.
Во всех трёх странах банки с большими опасениями идут на выдачу кредитов малому и среднему бизнесу, а он, в свою очередь, испытывает сложности со своевременным и полным возвратом кредитных средств и выплатой процентов. Для развития кредитования МСБ целесообразно в Китае стимулировать банки кредитовать МСБ через снижение налогов на прибыль от кредитных операций, снизить предельную ставку по кредитам для малых и средних предприятий, предоставить предприятиям возможность уплачивать проценты со второго, основную сумму кредита с третьего года, а также получать кредиты сроком до 10 лет, развивать систему страхования кредитов через льготное налогообложение страховщиков по сниженной ставке налога на прибыль.
В России можно также снизить предельную ставку по кредитам для малых и для средних предприятий, стимулировать банки кредитовать МСБ за счёт снижения налога на прибыль от кредитных операций, дать возможность МСБ получать кредиты сроком до 10 лет, а также уплачивать задолженность по кредиту и процентам со второго года.
В Японии представляется целесообразным стимулировать банки предоставлять кредиты МСБ без залога, с прибыли от таких кредитных операций снизить ставку налогообложения, развивать частное страхование кредитов МСБ, с соответствующих страховых услуг также установить налог на прибыль по сниженной ставке.
Реализация стимулирующих мер призвана способствовать
количественному росту и повышению эффективности кредитования малых и средних предприятий в рассмотренных странах АТР.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
