Помощь студентам в учебе
УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ В СИСТЕМЕ РИСК-МЕНЕДЖМЕНТА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
|
ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ 6
1.1. Экономическая сущность кредитного риска 6
1.2. Управление кредитным риском как составляющая системы
риск-менеджмента коммерческого банка 14
1.3. Методы оценки кредитного риска в коммерческом банке 22
ГЛАВА 2. ОЦЕНКА КАЧЕСТВА УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ В СИСТЕМЕ РИСК-МЕНЕДЖМЕНТА БАНКА (на примере Публичного
акционерного общества «Сбербанк России») 31
2.1. Организационно-экономическая характеристика ПАО
Сбербанк 31
2.2. Анализ технологии управления кредитным риском в системе
риск-менеджмента Банка 40
2.3. Оценка рискованности кредитного портфеля ПАО
Сбербанк 44
2.4. Практические рекомендации по повышению эффективности
управления кредитным риском в Банке 59
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 58
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 63
ПРИЛОЖЕНИЯ
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ 6
1.1. Экономическая сущность кредитного риска 6
1.2. Управление кредитным риском как составляющая системы
риск-менеджмента коммерческого банка 14
1.3. Методы оценки кредитного риска в коммерческом банке 22
ГЛАВА 2. ОЦЕНКА КАЧЕСТВА УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ В СИСТЕМЕ РИСК-МЕНЕДЖМЕНТА БАНКА (на примере Публичного
акционерного общества «Сбербанк России») 31
2.1. Организационно-экономическая характеристика ПАО
Сбербанк 31
2.2. Анализ технологии управления кредитным риском в системе
риск-менеджмента Банка 40
2.3. Оценка рискованности кредитного портфеля ПАО
Сбербанк 44
2.4. Практические рекомендации по повышению эффективности
управления кредитным риском в Банке 59
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 58
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 63
ПРИЛОЖЕНИЯ
На современном этапе I развития банковской I сферы деятельности особую роль I играют банковские I риски. Кредитный В риск является доминирующим элементом иерархической системы банковских рисков и неотделимой составляющей совокупного банковского риска. Проблема результативного управления кредитным риском в системе риск-менеджмента коммерческого банка, I несомненно, занимает I главенствующее место в современной теории и практике банковского дела.
Актуальность исследования управления кредитным риском в системе риск-менеджмента I коммерческого банка I обусловлена необходимостью развития технологий управления кредитными рисками коммерческих банков в условиях повышения неопределенности внешней среды и ужесточения регулятивных норм со стороны Банка России.
Значимость решения данной проблемы связана с низкой степенью распределения банковских ресурсов, с сохраняющейся неопределенностью на финансовых рынках.
Проблема кредитных I рисков на I современном этапе значительно возрастает с развитием новых финансовых инструментов и технологий хеджирования риска, и особенно в связи с разработкой новых требований к оценке достаточности капитала и кредитных рисков Базельского соглашения. Поэтому разработка методологических и организационных основ системы управления I рисками в банковской I деятельности, ориентированной I на повышение эффективности и улучшение качества
функционирования коммерческих банков, является наиболее важным и значимым вопросом в работе банка.
Степень научной разработанности. Исследованию теоретических и практических основ управления кредитным риском в коммерческом банке посвящены В работы отечественных и В зарубежных экономистов: Ю. А. Бабичева, Х. Грюнинг, В. В. Жариков, Г. Коробова, В. В. Кузнецова, А. А. Максютов и др.
Целью выпускной квалификационной работы является разработка практических рекомендаций по повышению эффективности управления кредитным риском в коммерческом банке на основе исследования современной практики управления кредитным риском в современной системе риск-менеджмента отечественных банков.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
1) изучить экономическую сущность кредитного риска, современные методы оценки и управления ими;
2) провести оценку качества управления кредитным риском в системе риск-менеджмента банка на примере ПАО Сбербанк;
3) проанализировать технологию управления кредитным риском в системе риск-менеджмента банка;
4) оценить рискованность кредитного портфеля ПАО Сбербанк;
5) предложить практические рекомендации по повышению эффективности управления кредитным риском в банке.
Объектом исследования выпускной квалификационной работы
является процесс управления кредитным риском в системе риск- менеджмента коммерческого банка.
Предмет исследования - экономические отношения, возникающие в процессе управлении кредитным риском в коммерческом банке.
Теоретической и информационной базами при написании выпускной квалификационной работы послужили нормативно-правовые акты, научные труды отечественных и зарубежных авторов, учебно-методическая литература, публикации по исследуемой проблеме в периодической печати, Интернет-ресурсы, а также отчетные материалы ПАО Сбербанк России.
Методологическую основу исследования составляет диалектический подход, согласно которому все исследуемые явления и процессы рассматриваются в динамике, взаимосвязи и причинной обусловленности.
Используемые методы в работе - группировки, табличный, метод сравнения, коэффициентный метод и др.
Практическая значимость работы определяется актуальностью поставленных задач и предложенными практическими рекомендациями по повышению эффективности управления кредитным риском и возможностей их использования в практической деятельности.
Актуальность исследования управления кредитным риском в системе риск-менеджмента I коммерческого банка I обусловлена необходимостью развития технологий управления кредитными рисками коммерческих банков в условиях повышения неопределенности внешней среды и ужесточения регулятивных норм со стороны Банка России.
Значимость решения данной проблемы связана с низкой степенью распределения банковских ресурсов, с сохраняющейся неопределенностью на финансовых рынках.
Проблема кредитных I рисков на I современном этапе значительно возрастает с развитием новых финансовых инструментов и технологий хеджирования риска, и особенно в связи с разработкой новых требований к оценке достаточности капитала и кредитных рисков Базельского соглашения. Поэтому разработка методологических и организационных основ системы управления I рисками в банковской I деятельности, ориентированной I на повышение эффективности и улучшение качества
функционирования коммерческих банков, является наиболее важным и значимым вопросом в работе банка.
Степень научной разработанности. Исследованию теоретических и практических основ управления кредитным риском в коммерческом банке посвящены В работы отечественных и В зарубежных экономистов: Ю. А. Бабичева, Х. Грюнинг, В. В. Жариков, Г. Коробова, В. В. Кузнецова, А. А. Максютов и др.
Целью выпускной квалификационной работы является разработка практических рекомендаций по повышению эффективности управления кредитным риском в коммерческом банке на основе исследования современной практики управления кредитным риском в современной системе риск-менеджмента отечественных банков.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
1) изучить экономическую сущность кредитного риска, современные методы оценки и управления ими;
2) провести оценку качества управления кредитным риском в системе риск-менеджмента банка на примере ПАО Сбербанк;
3) проанализировать технологию управления кредитным риском в системе риск-менеджмента банка;
4) оценить рискованность кредитного портфеля ПАО Сбербанк;
5) предложить практические рекомендации по повышению эффективности управления кредитным риском в банке.
Объектом исследования выпускной квалификационной работы
является процесс управления кредитным риском в системе риск- менеджмента коммерческого банка.
Предмет исследования - экономические отношения, возникающие в процессе управлении кредитным риском в коммерческом банке.
Теоретической и информационной базами при написании выпускной квалификационной работы послужили нормативно-правовые акты, научные труды отечественных и зарубежных авторов, учебно-методическая литература, публикации по исследуемой проблеме в периодической печати, Интернет-ресурсы, а также отчетные материалы ПАО Сбербанк России.
Методологическую основу исследования составляет диалектический подход, согласно которому все исследуемые явления и процессы рассматриваются в динамике, взаимосвязи и причинной обусловленности.
Используемые методы в работе - группировки, табличный, метод сравнения, коэффициентный метод и др.
Практическая значимость работы определяется актуальностью поставленных задач и предложенными практическими рекомендациями по повышению эффективности управления кредитным риском и возможностей их использования в практической деятельности.
Банковская деятельность сопряжена с рисками, принятие которых является основой банковского бизнеса. Система банковских рисков включает значительное число их видов, и основным из них, особенно в российской практике, является кредитный риск.
Экономическая сущность понятия кредитного риска в коммерческом банке многогранна и неоднозначна. Выделяют огромное количество определений кредитного риска, сформированных как отечественными, так и зарубежными экономистами. При этом кредитный риск классифицируется по различным признакам: стадиям кредитного процесса, масштабам
кредитования, уровню проявления, времени возникновения и проявления, степени зависимости от деятельности банка, сферы возникновения. Каждый из видов кредитного риска идентифицирован и непосредственно зависит от различных факторов как внешних, так и внутренних.
Оценка кредитного риска представляет собой определение максимально возможного убытка, который может быть получен банком в течение определенного периода времени с заданной вероятностью. В настоящее время выделяют огромное количество методов оценки кредитного риска, а именно: статистические, расчетно-аналитические, методы
экспертных оценок. Для более детальной оценки степени кредитного риска применяется качественный и количественный анализ. Результаты количественной оценки рисков служат основой для принятия управленческих решений по воздействию на кредитные риски, т. е. управление кредитными рисками.
Процесс управления кредитным риском носит системный характер и предполагает последовательное осуществление этапов (идентификация риска, качественная оценка риска, вероятностная оценка риска, количественная оценка риска, применение способов управления рисками, мониторинг) с помощью методов, способов и инструментов управления кредитными рисками.
Оценка практики управления кредитным риском в системе риск- менеджмента рассматривалась на примере ПАО Сбербанк.
ПАО Сбербанк является одним из эффективно функционирующих банковских структур, входит в банковскую систему РФ и в своей деятельности руководствуется законодательством РФ, нормативными документами Банка России, а также является юридическим лицом и имеет в собственности обособленное имущество.
Организационная структура банка имеет свои особенности и предусматривает слаженную работу всех отделов, входящих в данную систему.
Экономическая характеристика ПАО Сбербанк за период начало 2015 - 2017 гг. показала, что банк работает эффективно, имеет достаточные средства для выполнения обязательных нормативов, установленных ЦБ РФ. А деятельность данного банка за рассматриваемый период способствовала наращению его активов, собственного капитала и обязательств.
Особое внимание было уделено оценке кредитных рисков в ПАО Сбербанк. Были рассчитаны следующие коэффициенты: коэффициент качества кредитного портфеля, коэффициент кредитного риска, коэффициент совокупного кредитного риска, коэффициент покрытия убытков по ссудам. Резервы на возможные потери формируются с целью минимизации кредитных рисков и погашения просроченной ссудной задолженности. В начале 2015 - 2017 гг. их величина по годам составила 869,5 млрд. рублей, 1196,5 млрд. рублей и 1303,4 млрд. рублей. соответственно.
В результате расчета относительных показателей выяснилось, что основные рассчитанные коэффициенты кредитных рисков за анализируемый период соответствуют нормативным значениям. Значительных отклонений не наблюдалось, что свидетельствует о положительной оценке качества кредитного портфеля и функционирования банка в целом. Но несмотря на это, необходимо осуществлять управление кредитными рисками как на уровне банка в целом, так и на уровне подразделений, с целью его минимизации и предотвращения в будущем.
Процесс принятия управленческих решений касательно кредитных рисков в ПАО Сбербанк прослеживается на всех уровнях организационной структуры по управлению кредитным риском, а также в банке разработаны свои рекомендации по минимизации кредитных рисков и эффективного управления ими, такие как, резервирование, лимитирование кредитного риска, диверсификация кредитного портфеля и др.
Также были определены некоторые пути оптимизации управления кредитными рисками в коммерческих банках:
1) проведение глубоко и всестороннего анализа кредитного процесса, соответствующей методологической базы;
2) принятие адекватных управленческих решений в изменяющихся условиях, гибкость управленческих решений;
3) решение практических задач организации кредитной деятельности банка на основе процессного подхода и апробации технологии внедрения внутреннего кредитного рейтинга и т. д.
Данные пути оптимизации являются актуальными и для банка, на примере которого проводилась оценка кредитных рисков и выявлены особенности управления как способ их минимизации.
Среди практических рекомендаций по повышению эффективности управления кредитными рисками непосредственно в
ПАО Сбербанк были выделены следующие:
1) сформировать отделы для анализа и подготовки информации в зависимости от вида кредитного продукта;
2) оценку залога осуществлять специально выделенным подразделением, с использованием информации сторонних организаций, выбранных данным банком;
3) мониторинг кредитных рисков проводить на постоянной основе и обязательно включать себя периодический анализ финансовой отчетности заемщиков и контрагентов, соблюдения условий кредитования, анализ оборотов по счетам клиентов-заемщиков и др.
Таким образом, в ходе проведения исследования цели достигнуты и задачи выполнены. Используя все вышеперечисленные рекомендации в работе ПАО Сбербанк сможет укрепить лидирующие позиции в банковском секторе.
Экономическая сущность понятия кредитного риска в коммерческом банке многогранна и неоднозначна. Выделяют огромное количество определений кредитного риска, сформированных как отечественными, так и зарубежными экономистами. При этом кредитный риск классифицируется по различным признакам: стадиям кредитного процесса, масштабам
кредитования, уровню проявления, времени возникновения и проявления, степени зависимости от деятельности банка, сферы возникновения. Каждый из видов кредитного риска идентифицирован и непосредственно зависит от различных факторов как внешних, так и внутренних.
Оценка кредитного риска представляет собой определение максимально возможного убытка, который может быть получен банком в течение определенного периода времени с заданной вероятностью. В настоящее время выделяют огромное количество методов оценки кредитного риска, а именно: статистические, расчетно-аналитические, методы
экспертных оценок. Для более детальной оценки степени кредитного риска применяется качественный и количественный анализ. Результаты количественной оценки рисков служат основой для принятия управленческих решений по воздействию на кредитные риски, т. е. управление кредитными рисками.
Процесс управления кредитным риском носит системный характер и предполагает последовательное осуществление этапов (идентификация риска, качественная оценка риска, вероятностная оценка риска, количественная оценка риска, применение способов управления рисками, мониторинг) с помощью методов, способов и инструментов управления кредитными рисками.
Оценка практики управления кредитным риском в системе риск- менеджмента рассматривалась на примере ПАО Сбербанк.
ПАО Сбербанк является одним из эффективно функционирующих банковских структур, входит в банковскую систему РФ и в своей деятельности руководствуется законодательством РФ, нормативными документами Банка России, а также является юридическим лицом и имеет в собственности обособленное имущество.
Организационная структура банка имеет свои особенности и предусматривает слаженную работу всех отделов, входящих в данную систему.
Экономическая характеристика ПАО Сбербанк за период начало 2015 - 2017 гг. показала, что банк работает эффективно, имеет достаточные средства для выполнения обязательных нормативов, установленных ЦБ РФ. А деятельность данного банка за рассматриваемый период способствовала наращению его активов, собственного капитала и обязательств.
Особое внимание было уделено оценке кредитных рисков в ПАО Сбербанк. Были рассчитаны следующие коэффициенты: коэффициент качества кредитного портфеля, коэффициент кредитного риска, коэффициент совокупного кредитного риска, коэффициент покрытия убытков по ссудам. Резервы на возможные потери формируются с целью минимизации кредитных рисков и погашения просроченной ссудной задолженности. В начале 2015 - 2017 гг. их величина по годам составила 869,5 млрд. рублей, 1196,5 млрд. рублей и 1303,4 млрд. рублей. соответственно.
В результате расчета относительных показателей выяснилось, что основные рассчитанные коэффициенты кредитных рисков за анализируемый период соответствуют нормативным значениям. Значительных отклонений не наблюдалось, что свидетельствует о положительной оценке качества кредитного портфеля и функционирования банка в целом. Но несмотря на это, необходимо осуществлять управление кредитными рисками как на уровне банка в целом, так и на уровне подразделений, с целью его минимизации и предотвращения в будущем.
Процесс принятия управленческих решений касательно кредитных рисков в ПАО Сбербанк прослеживается на всех уровнях организационной структуры по управлению кредитным риском, а также в банке разработаны свои рекомендации по минимизации кредитных рисков и эффективного управления ими, такие как, резервирование, лимитирование кредитного риска, диверсификация кредитного портфеля и др.
Также были определены некоторые пути оптимизации управления кредитными рисками в коммерческих банках:
1) проведение глубоко и всестороннего анализа кредитного процесса, соответствующей методологической базы;
2) принятие адекватных управленческих решений в изменяющихся условиях, гибкость управленческих решений;
3) решение практических задач организации кредитной деятельности банка на основе процессного подхода и апробации технологии внедрения внутреннего кредитного рейтинга и т. д.
Данные пути оптимизации являются актуальными и для банка, на примере которого проводилась оценка кредитных рисков и выявлены особенности управления как способ их минимизации.
Среди практических рекомендаций по повышению эффективности управления кредитными рисками непосредственно в
ПАО Сбербанк были выделены следующие:
1) сформировать отделы для анализа и подготовки информации в зависимости от вида кредитного продукта;
2) оценку залога осуществлять специально выделенным подразделением, с использованием информации сторонних организаций, выбранных данным банком;
3) мониторинг кредитных рисков проводить на постоянной основе и обязательно включать себя периодический анализ финансовой отчетности заемщиков и контрагентов, соблюдения условий кредитования, анализ оборотов по счетам клиентов-заемщиков и др.
Таким образом, в ходе проведения исследования цели достигнуты и задачи выполнены. Используя все вышеперечисленные рекомендации в работе ПАО Сбербанк сможет укрепить лидирующие позиции в банковском секторе.