ВВЕДЕНИЕ 3
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ
ПОТОКАМИ ПРЕДПРИЯТИЯ 5
1.1 Денежные потоки предприятия: понятие, сущность и состав 5
1.2 Цели и задачи управления денежными потоками на предприятии 14
1.3 Методика управления денежными потоками предприятия 16
1.4 Основы анализа денежных потоков 22
1.5 Сравнение отечественных и зарубежных подходов управления денежными потоками 30
Выводы по разделу один 32
2 АНАЛИЗ И УПРАВЛЕНИЕ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ОАО
«АМЗИНСКИЙ ЛЕСОКОМБИНАТ» 33
2.1 Краткая характеристика ОАО «Амзинский лесокомбинат» 33
2.2 Анализ динамики финансового состояния ОАО «Амзинский
лесокомбинат» 35
2.3 Анализ денежных потоков в ОАО «Амзинский лесокомбинат» 41
2.4 Мероприятия по совершенствованию управления денежными потоками
в ОАО «Амзинский лесокомбинат» 47
Выводы по разделу два 53
3 РАСЧЕТ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ МЕРОПРИЯТИЙ ПО
СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ В ОАО «АМЗИНСКИЙ ЛЕСОКОМБИНАТ» 54
3.1 Оценка экономической эффективности предложенных мероприятий для
ОАО «Амзинский лесокомбинат» 54
3.2 Правовое регулирование финансовой деятельности 62
Выводы по разделу три 65
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 67
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК
Среди самых главных проблем российской экономики многие из экономистов выделяют дефицит денежных средств на предприятиях. Для осуществления ими своей текущей и инвестиционной деятельности. Однако выясняется при ближайшем рассмотрении данной проблемы, что одной из причин этого дефицита является, как правило, низкая эффективность привлечения и использования денежных ресурсов, ограниченность применяемых при этом финансовых инструментов, механизмов и технологий. Так как финансовые инструменты и технологии
всегда опираются на разработки финансовой науки и практики, то их применение особенно актуально при недостатке финансовых ресурсов.
Рациональное формирование денежных потоков способствует ритмичности операционного цикла предприятия и обеспечивает рост объемов производства и реализации продукции.
Актуальность темы данной дипломной работы обусловлена тем, что процессы современной экономической действительности наглядно доказывают, зависимость социальной экономической и стабильности общества от финансовой устойчивости предприятий. А одним из важнейших признаков финансовой устойчивости является способность предприятия производить денежные потоки. Поэтому одной из наиболее важных проблем является овладение современными методами анализа и эффективного управления денежными потоками предприятия.
Целью предлагаемой работы является анализ и совершенствование управления денежными потоками предприятия на ОАО «Амзинский лесокомбинат».
Для того чтоб достичь данной цели необходимо решить следующие задачи:
1. Рассмотреть теоретические основы управления денежными
потоками предприятия;
2. Проанализировать управление денежными потоками на ОАО
«Амзинский лесокомбинат»
3. Разработать рекомендации по совершенствованию управления денежными потоками предприятия.
4. Оценить экономическую эффективность предложенных мероприятий.
Предметом исследования являются денежные потоки предприятия.
Объектом исследования выступает ОАО «Амзинский лесокомбинат».
Структура работы соответствует поставленным целям и включает в себя: введение, три главы, заключение и библиографический список.
Достижение целей работы осуществляется с помощью методов построения систем показателей, построения систем аналитических таблиц; традиционных методов экономической статистики: средних и относительных величин, группировки, сравнения, наблюдения; вертикального и
горизонтального анализа, функционального анализа.
Методологическую и теоретическую основу составляют работы отечественных и зарубежных авторов в области финансового и экономического анализа, финансов предприятия, финансового менеджмента и др.
В первой главе работы были проанализированы теоретические основы управления денежными потоками предприятия. Раскрыта сущность денежных потоков, их состав и структура.
Структура денежных средств предприятия включает кассу предприятия, расчетный счет, депозит, валютный счет, ценные бумаги.
Источники денежных средств предприятия делятся на внешние и внутренние. К первым относятся: акционерные, паевые, безвозмездная передача имущества в аренду. Ко вторым относятся: прибыль, амортизационные отчисления, прочие доходы.
В работе были выделены факторы эффективного управления денежными потоками предприятия. К ним относятся: бесперебойная организация деятельности предприятия, финансовая устойчивость предприятия, обеспечение ритмичности производства, минимальная доля заемного капитала, ускорение оборота капитала, низкий риск неплатежеспособности предприятия, генерация дополнительной прибыли.
В работе были выделены цели и задачи эффективного управления денежными потоками и их классификация.
Проведен анализ элементов системы управления денежными потоками предприятия, к которым относятся: финансовые методы и инструменты, нормативно-правовое, финансовое и информационное обеспечение.
Выделены принципы управления денежными потоками.
Приведен сравнительный анализ отечественных и зарубежных подходов к управлению денежными потоками.
Во второй главе работы проведен анализ управления денежными потоками на примере ОАО «Амзинский лесокомбинат».
Дана краткая характеристика предприятия, проведен анализ финансов предприятия. Анализ показал, что в структуре активов предприятия основное место занимают оборотные активы. Основное место в структуре оборотных активов занимают запасы, на втором месте финансовые вложения и дебиторская задолженность, денежные средства занимают незначительную часть оборотных активов. Внеоборотные активы состоят из основных средств.
В работе был проведен анализ платежеспособности и ликвидности предприятия. Коэффициент абсолютной ликвидности показал что у предприятия не достаточно собственных быстрореализуемых средств для покрытия обязательств, это свидетельствует о снижение платежеспособности предприятия.
Для устранения выявленной проблемы и увеличения прибыли предприятия были предложены мероприятия по увеличению эффективности управления денежными потоками предприятия. К ним относятся: маркетинговые мероприятия, увеличение каналов сбыта, участие в выставках-ярмарках, оптимизация выпуска продукции, управление дебиторской задолженностью, аренда имущества.
В третьей главе проведен анализ эффективности предложенных мероприятий. Рассчитаны возможные дополнительные затраты связанные с мероприятиями по управлению денежными потоками, предложенными во второй главе, в условиях современной кризисной ситуации в экономике.
Расчет эффективности показал, что предложенные мероприятия необходимо проводить на ОАО «Амзинский лесокомбинат».
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
