🔍 Поиск готовых работ

🔍 Поиск работ

Оценка финансового состояния и пути его улучшения (на примере ОАО «Сбербанк России»)

Работа №65863

Тип работы

Дипломные работы, ВКР

Предмет

экономика

Объем работы81
Год сдачи2016
Стоимость4350 руб.
ПУБЛИКУЕТСЯ ВПЕРВЫЕ
Просмотрено
447
Не подходит работа?

Узнай цену на написание


ВВЕДЕНИЕ 6
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ АНАЛИЗА
ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ БАНКА 9
1.1 Сущность, цель и задачи оценки финансового состояния коммерческого
банка; основные типы методик по оценке финансового состояния 9
1.2 Оценка финансового состояния коммерческого банка по методике
Центрального Банка Российской Федерации 14
1.3 Альтернативные методики оценки финансового состояния кредитной
организации в сравнении отечественного и зарубежного опыта 27
2 ЭКСПЕРИМЕНТАЛЬНОЕ ИЗУЧЕНИЕ ОЦЕНКИ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ
ОАО СБЕРБАНК РОССИИ (ДОП.ОФИС 8597/0243) С.ДОЛГОДЕРЕВЕНСКОЕ 41
2.1 Организационно-экономическая характеристика ОАО Сбербанк России
(доп.офис 8597/0243) с.Долгодеревенское 41
2.2 Анализ финансового состояния ОАО Сбербанк России (доп.офис
8597/0243) с.Долгодеревенское 46
3 РАЗРАБОТКА РЕКОМЕНДАЦИЙ ПО УЛУЧШЕНИЮ ФИНАНСОВОГО
СОСТОЯНИЯ ОАО СБЕРБАНК РОССИИ (ДОП.ОФИС 8597/0243) С.ДОЛГОДЕРЕВЕНСКОЕ 56
3.1 Рекомендации по улучшению финансового состояния 56
3.2 Оценка экономической эффективности предложений 62
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 71
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 73
ПРИЛОЖЕНИЯ
ПРИЛОЖЕНИЕ А. Бухгалтерский баланс ОАО Сбербанк России (доп.офис
8597/0243) 77
ПРИЛОЖЕНИЕ Б. Отчет о финансовых результатах ОАО Сбербанк России
(доп.офис 8597/0243) 78
ПРИЛОЖЕНИЕ В. Анализ финансовых результатов ОАО Сбербанк России
(доп.офис 8597/0243)

Коммерческие банки играют главную роль в системе финансового посредничества. Одним из основных условий формирования развитого и эффективного банковского сектора, ориентированного на реальную экономику и на удовлетворение клиентов в качественных банковских услугах, является высокий уровень корпоративного управления. Адекватно оценить деятельность кредитной организации и выявить имеющиеся у нее неиспользованные резервы повышения эффективности функционирования позволяет именно экономический анализ. Анализ также необходим инвесторам для правильной оценки собственного бизнеса и бизнеса конкурентов и контрагентов.
Актуальность данной темы заключена в том, что финансовый анализ в коммерческом банке как система оценки экономической эффективности его деятельности и метод оценки качества управления им реализуется в работе в основном двух взаимоувязанных направлениях: анализе финансовых результатов и анализе финансового состояния банка.
Российские банки вынуждены работать в условиях повышенных рисков и чаще, чем их зарубежные партнеры оказываются в кризисных ситуациях. Прежде всего, это связано с недостаточной оценкой собственного финансового положения, привлеченных и размещенных средств, надежности и устойчивости обслуживаемых клиентов. Коммерческий банк (кредитное учреждение), как и любая коммерческая организация, создается и функционирует ради получения его собственниками (пайщиками, акционерами) максимальной прибыли на вложенный в него капитал. В условиях рыночной экономики возможность привлечения дополнительных ресурсов для банков однозначно обусловлена степенью их финансовой устойчивости. В этой связи существенно возрастает роль и значение анализа финансового состояния банка.
Целью написания работы является рассмотрение сущности, роли и методик анализа финансового состояния коммерческого банка, анализ финансового состояния банка, выработка рекомендаций по улучшению финансового состояния банка.
В соответствии с целью были поставлены задачи:
рассмотреть сущность, цель, задачи анализа финансового состояния банка изучить методы проведения оценки финансового состояния коммерческого банка охарактеризовать финансовую отчетность банка, используемую при анализе
финансового состояния банка;
дать общую характеристику рассматриваемого банка, проанализировать его состояние;
разработать возможные пути улучшения финансового состояния банка;
изучить современные тенденции в сфере анализа финансового состояния коммерческих банков;
сделать соответствующие выводы по проделанной работе.
Объектом исследования является финансово-хозяйственная деятельность коммерческого банка на примере ОАО Сбербанк России (доп.офис 8597/0243) с.Долгодеревенское, его финансовое состояние.
Предметом данной работы является анализ финансового состояния банка на основании финансовой отчетности.
При исследовании возможным является использование следующих методов: изучение и анализ научной литературы;
изучение и обобщение отечественной и зарубежной практики;
моделирование, сравнение, анализ, синтез, интерпретирование.
В качестве информационной базы научного исследования использовалась литература российских и зарубежных авторов, данные Центрального банка Российской Федерации, фондов и институтов, законодательные и нормативные акты, материалы специальных периодических изданий по теме исследования, поисково- справочные системы «Консультант плюс», «Гарант», интернет - источники, а также результаты собственных расчетов.
Теоретической основой исследования дипломного проекта послужили фундаментальные разработки, представленные в трудах отечественных и зарубежных авторов по исследуемой проблеме, а именно таких как: Г.Н. Белоглазова, В.А. Галанов, В.В. Глущенко, Ж.Г. Голодова, С.В. Загородников, В.В. Кузнецова, А.Г. Куликов, О.И. Лаврушин, А.С. Селищев, А.М. Тавасиев.
Информационными источниками исследования дипломного проекта являются внутренние данные ОАО Сбербанк России (доп.офис 8597/0243) с.Долгодеревенское и информация, полученная в ходе самостоятельно проведённых исследований по вопросу анализа финансового состояния коммерческого банка.
Работа состоит из введения, трех разделов, заключения, списка использованной литературы и приложений.
Во введении обоснована актуальность темы работы, определены цель, задачи, объект и предмет исследования, определены теоретические и методические основы исследования.
В первом разделе работы представлены теоретические основы анализа финансового состояния, а также методика анализа финансового состояния кредитной организации. Во втором разделе проведена оценка финансового состояния исследуемого ОАО Сбербанк России (доп.офис 8597/0243).
В третьем разделе предложены пути улучшения финансового состояния ОАО Сбербанк России (доп.офис 8597/0243), произведен расчет экономической эффективности от предложенных мероприятий.
В заключении работы сформулированы результаты исследования, сформулированы выводы и предложены рекомендации по улучшению финансового состояния.


Возникли сложности?

Нужна помощь преподавателя?

Помощь в написании работ!
ДИПЛОМНЫЕ МАГИСТЕРСКИЕ ДИССЕРТАЦИИ
КУРСОВЫЕ СТАТЬИ ВКР

На основании проведенного исследования можно сделать заключительные выводы. В исследовании достигнута поставленная цель - проведение оценки финансового состояния банка, и разработка предложений по его совершенствованию.
По результатам работы можно считать, что с помощью поставленных задач:
1) определена сущность понятия «оценка финансового состояния» коммерческого банка;
2) проанализированы разработанные модели и методики оценки финансового состояния;
3) оценено финансовое состояние кредитной организации на примере ОАО «Сбербанк» России;
4) предложены меры и пути совершенствования финансового состояния ОАО «Сбербанк» России.
Цель работы была достигнута.
В ходе анализа литературы было выявлено, что в настоящее время существует достаточно большое количество разнообразных методик оценки финансового состояния коммерческих банков. Наиболее известные среди них методики, включающие в себя коэффициентный анализ: к таким можно отнести методику Банка России, внутреннюю методику ОАО «Сбербанк» России, методику по расчету запаса прочности кредитной организации. Также достаточно часто применяются рейтинговые методики. На основе подсчета определенных показателей коммерческому банку присваивается конкретное балльное значение, а затем производится ранжирование банков на основе полученных ранее баллов. В качестве примеров к таким методикам можно отнести методику CAMEL(S), В.С. Кромонова.
Во второй главе проведен анализ финансового состояния банка на материалах ОАО Сбербанк России доп.офис 8597/0243 (с.Долгодеревенское). По результатам анализа необходимо отметить следующее.
В рассматриваемом периоде сумма задолженности по просроченным кредитам выросла на 44699 млн.руб. к уровню 2012 г. и в 2014 г. составила 86280 млн. руб., темп прироста составил 107,5 % (207,5%-100%). К уровню 2013 г. сумма просроченных кредитов показала прирост на 59 % (159%-100%). В банке наблюдается рост необеспеченных кредитов, в сравнении с 2012 г. они выросли на 45%, в денежном эквиваленте это составляет 3524 млн. руб.
В качестве мероприятий по совершенствованию ОСБ ОАО «Сбербанк России» №8597/0243 было рекомендовано создание рабочей группы по работе с просроченной задолженностью по потребительским кредитам. Кроме того, для достижения ресурсного обеспечения роста объемов потребительского кредитования необходимо провести рекламную кампанию на предприятиях города.
Выполнение данных рекомендаций и в том же объеме, вынесенных Банку в этом пункте настоящей работы, позволит ему эффективно управлять кредитным портфелем физических лиц и тем самым увеличить объем доходности ссудной задолженности и снизить уровень просроченной задолженности по кредитам.



1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 21.07.2014). // Собрание законодательства Российской Федерации.- 1994. - № 32. - Ст. 3107.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 № 14-ФЗ (ред. от 23.05.2015). // Собрание законодательства Российской Федерации.- 1996. - № 32. - Ст. 3301.
3. Федеральный закон Российской Федерации от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (с изм. и доп., вступающими в силу с 20.04.2015). // Вестник Банка России. - 1996. - № 5.
4. Федеральный закон Российской Федерации от 21.12.2013 № 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)» (ред. от 21.07.2014) // Собрание законодательства РФ. - 2013. - № 51. - Ст. 6673.
5. Федеральный закон Российской Федерации от 30.12.2004 № 218-ФЗ «О кредитных историях» (ред. от 28.06.2014) // Собрание законодательства РФ. - 2005. - № 1. - Ст. 44.
6. Федеральный закон Российской Федерации от 29.05.1992 № 2872-1 «О залоге» (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2013). // Российская газета. - 1992. -№ 129.
7. Положение «Об обязательных резервах кредитных организаций» (вносимых Банком России 07.08.2009 № 342-П) (ред. от 26.09.2014).// Вестник Банка России. - 2009. - № 55.
8. Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности (утв. Банком России 26.03.2004 № 254-П) (ред. от 18.12.2014)// Вестник Банка
России. - 2004. - № 28.
9. Указание Банка России от 30 апреля 2008 г. № 2005-У «Об оценке экономического положения банков» (ред. от 19.03.2015) //СПС «Гарант».
10. Балабанова, И.Т. Банки и банковская деятельность / И.Т. Балабанова. - СПб.: Питер, 2010. - 345 с.
11. Балабанов, А. Банки и банковское дело: учебник / А. Балабанов, В. Боровкова, О. Гончарук. - СПб.: Питер, 2011. - 448 с.
12. Банковское дело: учеб.пособие / под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2011. - 672 с.
13. Банковское дело: учебник / под ред. Г.Г. Коробовой. - М.: Экономистъ,
2011. -751 с.
14. Банковское дело: учебное пособие / под общей редакцией Г.Н. Белоглазовой, Л.Л. Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика, 2011. - 458 с.
15. Банковское дело: учебное пособие / под ред. В.И. Колесникова, Л.Л. Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика, 2012. - 312 с.
16. Банковское дело: учебник / под ред. Д.Г. Черника. - М.: Финансы и статистика, 2014. - 554 с.
17. Белоглазов, Б.Н. Денежное обращение и банки / Б.Н. Белоглазов, Г.В. Толоконцева. - М.: Финансы и статистика, 2011. - 355 с.
18. Белоцерковский, В.И. Бухгалтерский учет и аудит в коммерческом банке / В.И. Белоцерковский, Е.А. Федорова. - М.: Экономика, 2010. - 294 с.
19. Беляев, М.К. Специфические риски потребительского кредитования / М.К. Беляев // Банковское дело. - 2014. - № 5. - С. 54-56.
20. Бор, З. Менеджмент банков: организация, стратегия, планирование / З. Бор, В.В. Пятенко. - М.: Финансы и статистика, 2013. - 230 с.
21. Букато, В.И. Банки и банковские операции в России: учебник / В.И. Букато, Ю. И. Львов. - М.: Финансы и статистика, 2014. - 380 с.
22. Воронин, В. П. Деньги, кредит, банки / В.П. Воронин, С.П. Федосова. - М.: «Юрайт-Издат», 2011. - 269 с.
23. Виноградова, Т.И. Банковские операции: учебное пособие / Т.И. Виноградова. - Ростов Н/Д: «Феникс», 2012. - 384 с.
24. Выборнова, Н. Роль коммерческих банков в стабилизации экономики / Н. Выборнова // Вопросы экономики. - 2014. - № 36. - С. 34-38.
25. Гиляровская, Л.Т. Экономический анализ: учебник для вузов / Л.Т. Гиляровская. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2013. - 615с.
26. Гончаренко, Л.И. Анализ коммерческих банков / Л.И. Гончаренко. - М.: Финансы и статистика, 2011. - 210 с.
27. Дробозина, Л.А. Финансы. Денежное обращение. Кредит / Л.А. Дробозина. - М.: ЮНИТИ, 2012. - 479 с.
28. Жуков, Е.Ф. Деньги Кредит Банки / Е.Ф. Жуков. - М.: ЮНИТИ, 2011. - 622 с.
29. Жуков, Е.Ф. Банки и банковские операции / Е.Ф. Жуков.- СПб.: Питер, 2011. - 234 с.
30. Захаров, В. О путях развития банковской системы России / В. Захаров // Деньги и кредит. - 2015. - № 10. - 363 с.
31. Камаев, В.Д. Экономическая теория: учебник / В.Д. Камаев. - М.: Гуманит. изд. центр ВЛАДОС, 2011. - 640 с.
32. Лаврушин, О.И. Деньги кредит банки / О.И. Лаврушин. - М.: Финансы и статистика, 2013. - 590 с.
33. Лаврушин, О. И. Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушин — М.:
Финансы и статистика, 2012. - 672 с.
34. Лапуста, М. Г. Финансы фирмы: учебное пособие / М.Г. Лапуста, Л. Г. Скамай. - М.: ИНФРА-М, 2011. - 264 с.
35. Лиманов, К.Д. Банковское кредитование / К.Д. Лиманов. - М.: Инфра-М,
2011. - 349 с.
36. Манзанов, Ю.Е. Кредитование физических лиц и эффективность платежных систем / Ю.Е. Манзанов // Финансы и кредит. - 2013. - № 24 (162). - С. 25-30.
37. Миркин Я.М. Роль коммерческих банков на финансовом рынке (аналитическое исследование)/ Я.М. Миркин, Т.В. Жукова // Вестник Финансового университета. - 2010. - №6. - URL: http:ZZcyberleninka.ru/articleZn/rol-kommercheskih- bankov-na-finansovom-rynke-analiticheskoe-issledovanie(дата обращения: 01.12.2015).
38. Мишкин, Ф. Финансовые рынки и институты: учебное пособие / Ф. Мишкин. -Addison-Wesley, Reading, Massachusetts, 2012. - 402 с.
39. Нестеренко, О.Б. Надежность коммерческого банка и факторы, ее определяющие / О.Б. Нестеренко // Деньги и кредит. - 2013. - № 10. - 420 с.
40. Овчаров, А.О. Организация управления рисками в коммерческом банке / А.О. Овчаров // Банковское дело. - 2014. - № 1. - 240 с.
41. Поморина, М.А. Планирование, как основа управления деятельностью
банка / М.А. Поморина. - М.: Финансы и статистика, 2013. - 257 с.
42. Попова, Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка / Г.С. Попова. - М.: Финансы и статистика, 2011. - 271 с.
43. Петров, А.Ю. Комплексный анализ финансовой деятельности банка / А.Ю. Петров, В.И. Петрова. - М.: Финансы и статистика, 2014. - 560 с.
44. Романов, М.Н. Основные подходы к оценке кредитного риска в РФ / М.Н. Романов // Банковское дело. - 2014. - № 7. - С. 18-20.
45. Симановский, А.Ю. Финансово-банковский сектор российской экономики: вопросы формирования и функционирования / А.Ю. Симановский. - М.: Соминтэк, 2011. - 213 с.
46. Смирнов, А.В. Управление ресурсами и финансово-аналитическая работа в коммерческом банке / А.В. Смирнов. - М.: Издательская группа БДЦ - пресс, 2011. -107 с.
47. Тарасов, В.И. Деньги, кредит, банки. / В. И. Тарасов. - Минск: Мисанта,
2012. - 512 с.
48. Усоскин, В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции / В.М. Усоскин. - М.: ИПЦ «Вазар-Ферро», 2013. - 480 с.
49. Черкасов, В.Е. Банковские операции: финансовый анализ / В.Е. Черкасов. - М.: Издательство «Консалтбанкир», 2011. - 288 с.
50. Шевченко, И.К. Финансы, денежное обращение и кредит / И.К. Шевченко, А.М. Литовских. - Таганрог: ТРТУ, 2011. - 386 с.
51. Щербакова, Г.Н. Анализ и оценка банковской деятельности (на основе отчетности, составленной по российским и международным стандартам) / Г.Н. Щербакова. - М.: Вершина, 2013. - 464 с.
52. Шеремет, А.Д. Финансовый анализ в коммерческом банке / А.Д. Шеремет, Г.Н. Щербакова. - М.: Финансы и статистика, 2012. - 256 с.
53. Шеремет, А.Д. Методика финансового анализа деятельности коммерческих организаций / А.Д. Шеремет, Е.В. Негашев. - Инфра-М, 2011 . - 208 с.
54. Официальный сайт Центрального Банка России [Электронный ресурс]. - URL:http://www.cbr.ru/.
55. Сайт Финансовый процесс [Электронный ресурс] -
http: //www.fincases.ru/qlas-20-2 .html


Работу высылаем на протяжении 30 минут после оплаты.



Подобные работы


©2025 Cервис помощи студентам в выполнении работ
.