1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ БАНКА 5
1.1 Понятие активных операций и их роль в деятельности банков 5
1.2 Признаки и структура активных операций банка 8
2 АНАЛИЗ ПРАКТИКИ ПРОВЕДЕНИЯ АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ ЗАО «МТБАНК» 12
2.1 Организация осуществления активных операций в ЗАО «МТБанк» 12
2.2 Анализ активных операций в ЗАО «МТБанк» 14
3 ПРОБЛЕМЫ И ПУТИ РАЗВИТИЯ АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ БАНКА 23
На современном этапе развития банки является незаменимыми участниками денежными рынка. Банки аккумулируют ресурсы физических лиц и субъектов хозяйствования с целью их дальнейшего размещения от своего имени и за свой счет. Тем самым они снабжают финансовыми ресурсами заинтересованных субъектов, обеспечивают перелив капитала между отраслями, секторами экономики.
Подобные действия приносят банкам прибыль, а клиентов банка обеспечивают при необходимости ликвидностью, удовлетворяют их потребность граждан и организаций в денежных средствах. В этом заключается сущность активных операций банков.
Активные операции банков в Республике Беларусь имеют огромное значение, как для экономики в целом, так и для отдельных субъектов, в том числе банков. Для банков активные операции являются источником налогооблагаемой прибыли, обеспечивают возможность их функционирования. Для экономики это основной источник инвестиций и финансовой поддержки, а также балансовый фактор изменения денежной массы в обращении, поскольку активные операции приводит к укрупнению денежных средств.
Активные операции банка отличаются большим разнообразием. Можно выделить операции с наличностью, кредитные операции, посреднические услуги банка, межбанковский рынок и межбанковские операции, валютные операции, фондовые операции, банковские консалтинговые операции, банковские операции по обслуживанию населения, лизинговые операции, факторинговые операции и прочее.
При совершении практического любого вида активных банковских операций как банк, так и клиент могут столкнуться с трудностями. Проблемы могут носить различный характер, как, например, сложившая неблагоприятная ситуация на денежно-кредитном рынке страны или некомпетентность работников банка и наличие высокой конкурентной борьбы между банками за клиентов. При этом, пожалуй, важнейшей проблемой остается вопрос минимизации рисков, возникающих при осуществлении активных операций.
Таким образом, важность активных операций для отдельных субъектов и экономики в целом, обширный круг теоретических вопросов в виду наличия большой классификации активных операций и наличие большого количества проблем и несовершенств в данной сфере определяют актуальность данного дипломного исследования.
Все вышеперечисленное определяет актуальность данной курсовой работы.
Объектом исследования выступают активные операции коммерческого банка.
Предмет исследования – практика осуществления активных операций ЗАО «МТБанк».
Целью работы является изучение и анализ активных операций банка (на примере ЗАО «МТБанк»).
Для достижения цели работы поставлены следующие задачи:
- рассмотреть теоретические основы организации активных операций банка;
- проанализировать практику проведения активных операций ЗАО «МТБанк»;
- раскрыть проблемы и пути развития активных операций банка.
Методы исследования: общенаучные методы познания (анализ и синтез, обобщение, классификация), анализ баланса, табличный метод, графический метод.
При написании работы использовались действующие нормативные правовые акты Республики Беларусь, а именно: Банковский кодекс, Инструкции Национального банка. При написании теоретической части были использованы материалы учебников и учебных пособий, журналов, а также интернет источники. При проведении анализа были использованы данные с сайта ЗАО «МТБанк», а также годовые отчеты.
Курсовая работа состоит из введения, основной части, заключения, списка использованных источников. В первой главе рассмотрены теоретические основы организации активных операций банка. Во второй главе проанализирована практика проведения активных операций ЗАО «МТБанк». В третьей главе раскрыты проблемы и пути развития активных операций банка.
На основе проведенного в курсовой работе исследования можно сделать следующие выводы.
Активы банка – это денежные средства, размещенные по направлениям банковской деятельности с целью получения дохода, обеспечения ликвидности и платежеспособности. Под активными банковскими операциями понимаются операции, направленные на предоставление денежных средств, драгоценных металлов и (или) драгоценных камней банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями. При совершении активных банковских операций банки руководствуются следующими принципами: поддержание ликвидности, обеспечение доходности, ограничение рисков и максимальное удовлетворение интересов клиентов.
Активные операции банка можно условно разделить на основные и дополнительные. Основной активной операцией является кредитование. К дополнительным активным операциям относят лизинговые, факторинговые, форфейтинговые и прочие операции. Ввиду высоких темпов развития банковской системы данные эти операции активно используются в мировой банковской практике как источник дохода для банков и инструмент финансирования для бизнеса. В Республике Беларусь данные операции да данном этапе должного развития не получили.
В структуре активных операций ЗАО «МТБанк» наибольший удельный вес занимают кредитные операции. Банк кредитует физических лиц, малый бизнес и корпоративных клиентов, также осуществляет лизинговые операции. При организации активных операций Банк руководствуется законодательством Республики Беларусь, а также разработанными локальными нормативными правовыми актами. Помимо этого ЗАО «МТБанк» предоставляет банковские гарантии, осуществляет активные операции на рынке ценных бумаг, осуществляет инвестиционную деятельность.
Основными и наиболее доходными операциями ЗАО «МТБанк» является выдача кредитов физическим и юридическим лицам. Также активно наращиваются объемы операций с ценными бумагами, лизинговые операции, расчетно-кассовые операции. Структура баланса за период с 2012 года по 2015 год существенно не менялась. Наибольший удельный вес занимают кредиты клиентам (66–69%), что соответствует действующей банковской практике в нашей стране. В структуре кредитов клиентам преобладают кредиты физическим лицам. Рост объемов кредитов на розничном рынке обусловлен разработкой новых кредитных продуктов и их эффективным продвижением. ЗАО «МТБанк» активно осуществляет операции с ценными бумагами. За 2014 год наблюдается значительное увеличение объемов облигаций, выпущенных республиканскими органами управления, в портфеле банка.
Для ЗАО «МТБанк» банка характерен ряд проблем, возникающих при осуществлении активных операции, а именно: невысокая степень диверсификации активов, недостаточная компетентность кадров, несовершенные методики оценки рисков, недостатки организации проведения кредитных операций, высокая конкуренция на рынке банковских услуг. Наращивания портфеля ценных бумаг, путем осуществления таких видов операций как лизинг, факторинг, форфейтинг, позволит банку увеличить степень диверсификации активов. Проведение подобных операций позволит привлечь новых клиентов и обеспечит банку конкурентные преимущества. Также необходима диверсификация по типам контрагентов – наращивание клиентской базы среди малого и среднего бизнеса, а также привлечение корпоративных клиентов. Увеличение объема активных операций, осуществляемых для физических лиц, повысит доходность банка.
Повышение квалификации сотрудников возможно за счет организации обучения на базе банка, проведения семинаров и тренингов. У банка имеются трудности, связанные с осуществлением кредитных операций – сложная процедура сбора документов, необходимых для оценки трудоспособности, методика оценки кредитоспособности, проблемы обеспечения кредитных обязательств и прочее. Снижение требований к предоставляемым документам, обеспечение качественной консультативной информацией значительно упросит организацию кредитных операций. Для решения проблем с залогом целесообразным является рассмотрение альтернативных методов обеспечения.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
