Содержание 2
Введение 4
1 ИССЛЕДОВАНИЕ ВИДОВ И ОСОБЕННОСТЕЙ БАНКОВСКИХ РИСКОВ
1.1. Определение понятия банковского риска 7
1.2 Классификация банковских рисков 9
1.2.1 Критерии классификации и основные виды банковских рисков.9
1.2.2. Внешние риски 10
1.2.3. Внутрибанковские риски 12
1.3 Риски, возникающие в кредитной деятельности банков 14
ГЛАВА 2 АНАЛИЗ МЕТОДОВ ОЦЕНКИ И РЕГУЛИРОВАНИЯ КРЕДИТНОГО РИСКА КОММЕРЧЕСКИМИ БАНКАМИ 16
2.1 Организационные меры регулирования банками кредитного риска. ..16
2.1.1 Кредитный риск - основной вид риска активных операций банка 16
2.1.2 Определение понятия и содержания кредитной политики банка 18
2.1.3 Изучение принципов и условий банковского кредитования
юридических лиц 20
2.2 Технологические этапы кредитного анализа 22
2.2.1 Исследование организации работы коммерческого банка по
кредитованию заемщиков 22
2.2.2 Базовые аспекты анализа и управления кредитным портфелем банка 25
2.3 Методики оценки кредитного риска 33
ГЛАВА 3 МАТЕМАТИЧЕСКОЕ МОДЕЛИРОВАНИЕ АСПЕКТОВ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ 37
3.1 Исследование теоретических аспектов оценки рисков 37
3.2 Моделирование финансовой деятельности банка 44
3.3 Математическое моделирование кредитного риска 51
ГЛАВА 4 ОЦЕНКА РИСКОВ КРЕДИТОВАНИЯ И РЕГУЛИРОВАНИЯ
БАНКОВСКИХ РИСКОВ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 58
4.1 Оценка риска и ее необходимость 58
4.2 Методы и модели оценки рисков в различных областях 60
4.3 Методы оценки и способы минимизации кредитных рисков 65
Заключение 70
Список литературы 73
Банковской деятельности присущи самые разнообразные риски, которые так или иначе влияют на всю систему распределения активов. В настоящее время проблемы при работе с банковскими рисками входят в круг задач первостепенной важности при управлении работой любого коммерческого банка. Решение этих проблем сводится к задаче оптимизации рисков с целью повышения эффективности и ликвидности банка, достижения наибольшей прибыли при заданных условиях. Указанные цели показывают насущную необходимость проведения аналитических исследований в области управления банковскими рисками и, конкретно, кредитным риском, являющимся одним из основных видов рисков в банковской деятельности. Из всего этого следует актуальность исследования, приведенного в данной диссертационной работе, она обусловлена следующими факторами:
1. Растущая важность проблем оценивания и анализа рисков при выдаче кредита коммерческим банком.
2. Относительно слабая база и прогресс по данному направлению у российских банков
3. Высокая степень субъективности в системах оценки кредитного риска, применяемых в банковской практике как отечественных, так и зарубежных банков.
4. Эффективность и неотъемлемая необходимость использования точных математических методов, строгих теоретических подходов к проблемам оценки рисков с использованием современных информационных технологий для обработки больших объемов информации и своевременной выдачи результатов для принятия решения о кредитовании.
5. Перспектива получения качественно новых моделей в указанной области и внедрение результатов комплексных теоретических исследований в практику реальной работы российских коммерческих банков.
Цель диссертационного исследования заключается в анализе моделирования банковской деятельности и количественной оценки кредитного риска коммерческого банка на основе применения математических теорий.
Предметом исследования выступает процесс функционирования кредитных подразделений коммерческих банков, риски, возникающие в ходе осуществления банками операций по кредитованию заемщиков, и мероприятия, предпринимаемые банками для адекватной оценки, контроля и минимизации этих рисков.
Для достижения поставленной цели в работе устанавливаются следующие главные задачи научного исследования:
1. Изучение основных понятий и определений, экономической сущности рисков, возникающих при кредитовании физических лиц.
2. Определение значимости результатов оценивания рисков для эффективной работы коммерческого банка и достижения максимально прибыльности.
3. Исследование существующих в современной банковской практике типовых методик оценки кредитного риска, анализ их особенностей, выявление положительных качеств и наиболее существенных недостатков.
4. Разработка математической модели кредитного риска банка, основанной на использовании методов математического моделирования сложных систем.
5. Исследование оценки рисков кредитования и регулирование банковских рисков в Российской Федерации.
Теоретическая база диссертации основана на фундаментальных исследованиях и теориях в областях экономики, высшей математики, теории вероятности.
Практическая значимость работы заложена в создании системы оценки кредитного риска банка, которая может быть использована в кредитной деятельности любого коммерческого банка. Применение методики оценки кредитного риска и методики установления порога принятия решений должно способствовать улучшению качества кредитной деятельности коммерческих банков и росту эффективности отбора заемщиков для предоставления ссуд за счет повышения точности оценки, регулирования и оптимизации рисков банковского кредитования и принятия рациональных решений на основе полученных результатов оценок.
Банковские риски представляют собой вероятность неблагоприятного исхода операций, проводимых кредитными учреждениями, или наступления непредвиденных ситуаций. Деятельность каждого банка базируется на рискованности, начиная с возможности убытка в связи с невозвратом кредитных ресурсов и заканчивая потерями от стихийных бедствий. Именно поэтому управление данным аспектом считается одной из важнейших задач экономической жизни страны.
В процессе изучения специалистами была разработана определенная классификация банковских рисков на основе различных критериев. К примеру, в зависимости от сферы влияния можно выделить внешние и внутренние. Первые подразумевают воздействие политических, социальных и прочих изменений окружающей среды. А внутренние риски напрямую связаны с деятельностью кредитного учреждения.
Под кредитным риском понимается риск возникновения убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед банком в соответствии с условиями договора.
В числе наиболее значимых показателей эффективности работы коммерческого банка — кредитный портфель. Он может иметь достаточно сложную структуру и требовать взвешенного подхода к интерпретации показателей, которые содержатся в нем. Но, несмотря на это, исследовать свой кредитный портфель банкам приходится регулярно.
Анализ кредитного портфеля банка применяется, во-первых, с целью определить максимально возможную прибыль финансового учреждения, что может возникнуть по факту возврата заемщиками капиталов, а во-вторых — для выявления возможных факторов, которые могут помешать кредитуемым лицам вовремя и в полном объеме рассчитываться с банком.
Кредитные риски связаны с возвращением кредита с опозданием или вообще с его невозвращением. Главные методы оценки рисков имеют существенные отличия. Это обусловлено целью, с которой они используются.
Одной из самых распространенных задач по оптимизации рисков является бинарная задача оптимизации при рассмотрении одного случайного события с двумя элементарными исходами.
В ряде случаев более целесообразным является отыскание решения матричных игр не методом приведения к 2-м ЗЛП, а другими методами, обеспечивающими менее точное решение, но являющиеся более простыми и не требующими громоздких вычислений. Наибольшее распространение среди матричных игр получил метод Брауна-Робинсона, который основан на «мысленном эксперименте», где игроки многократно разыгрывают игру и пытаются выявить те стратегии, которые дают им больший накопленный выигрыш.
На сегодняшний день разработано большое количество моделей банковской деятельности, обладающих одним или несколькими из ниже перечисленных недостатков:
1) ограниченная применимость (подходят только для определенного банка или его подразделения);
2) узкая направленность (рассматривают только одну проблему, стоящую перед банком (например, увеличение прибыли, задачу управления ликвидностью));
3) проблемы с практической реализацией, ввиду сложности модели;
4) возможность применения зависит от экономической ситуации (например, в условиях инфляции не превышающей 10% годовых и др.).
В условиях финансового кризиса особенно актуальными становятся задачи оперативной оценки состояния компаний, находящихся в кредитном портфеле банка, а также объективный подход к принятию решений о выдаче кредита для новых клиентов.
В этой связи скоринговая модель является весьма эффективным инструментом оценки кредитного риска и способствует выработке взвешенного, сбалансированного управленческого решения. Точность и надежность такого рода моделей позволяют минимизировать риски кредитной организации, снизить долю проблемных кредитов в ее портфеле.
Грамотная оценка кредитных рисков позволит оставаться на плаву и не терпеть убытки даже в условиях дестабилизированной экономической ситуации.
Во второй половине XX века особое место и важное значение стало уделяться управлению рисками в коммерческой деятельности и, в том числе, в банковской сфере.
Основной задачей регулирования рисков является поддержание приемлемых соотношений прибыльности с показателями безопасности и ликвидности в процессе управления активами и пассивами банка, т.е. минимизация банковских потерь
Таким образом, процесс управления рисками включает в себя: предвидение рисков, определение их вероятностных размеров и последствий, разработку и реализацию мероприятий по предотвращению или минимизации связанных с ними потерь
1 Андреев А.Ю. Кредитные риски в межбанковских отношениях //Труд и социальные отношения - 2009. - №9(63). - С.144-149.
2 Мастяева И.Н., Мирзаханян Р.Э. Моделирование процессов управления рисками в банковском секторе //Вестник УМО. - 2014. - №2.
3 Немиткина В.В. Применение методов оптимизации при анализе и управлении информационными рисками. // Экономика и математические методы. - 2008. - Т. 44, №2.
4 Стрелков С.В. Стохастическое моделирование операционных рисков кредитных организаций // Аудит и финансовый анализ. - М: ДСМ Пресс, 2010. - №2.
5 Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990
6 Инструкция ЦБ РФ от 16.01.2004 № 110-И “Об обязательных нормативах банков” от 16.01.2004
7 Указание ЦБ РФ № 1379-У “Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов” от 16.01.2004
8 Положение ЦБ РФ № 254-П “О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности” от 26.03.2004
9 Письмо ЦБ РФ № 70-Т "О типичных банковских рисках" от 13.06.2004
11 Буянов, В.П., Кирсанов, К.А., Михайлов, Л.М. Рискология (управление рисками): Учебное пособие. - М.: Издательство «Экзамен», 2003
12 Волошин, И.В. Оценка банковских рисков: новые подходы. - К.: Эльга, Ника-Центр, 2004
13 Егорова, Н.Е., Смулов А.М. Предприятия и банки. - Москва: «Дело», 2002 - 453 с
14 Егорова, Н.Е., Смулов А.М. Предприятия и банки: взаимодействие, экономический анализ, моделирование: Учеб.-практ. Пособие. - М.: Дело,
2002.
15 Кабушкин, С.Н. Управление банковским кредитным риском: Учебное пособие. - М.: Новое издание, 2004
16 Морсман Э.М. Управление кредитным портфелем: перевод с англ. - М.: Альпина, 2006. - 206с
17 Новоселов, А.А. «Математическое моделирование финансовых рисков. Теория измерений» - Новосибирск, «Наука», 2001
18 Куда стелить соломку/Время новостей/16.05.2006
19 Помазов, М.В. Кредитный риск-менеджмент и моделирование нового актива в портфеле // Финансы и кредит. - 2004. - №6
20 Герасимова, Е. Б. Анализ кредитного риска: рейтинговая оценка клиентов // Финансы и кредит. - 2004. - № 17
21 Оценка и регулирование портфельного кредитного риска/ Банковское кредитование//№ 1,2005
22 Комплексный риск-менеджмент в банке/Дмитрий Цапаев / EGAR Technology
23 Софронова, В.В., Дмитриева, Н.Ю. Управление кредитными рисками // Финансы и кредит. - 2004. - №1
24 Помазанов, М. В., Гундарь, В. В. Капитал под риском в совершенной модели банковской системы // Финансы и кредит. - 2003. - № 24
26 Данилова, Т.Н. Проблемы неопределенности, информации и риска кредитования коммерческим банками // Финансы и кредит. - 2004. - №2.
27 Волошин, И.В. «VAR-подход к поиску оптимального портфеля».
28 Газета «Бизнес и банки» № 44, 2001
29 Анализ кредитного риска//Банковские технологии/№2,2004
30 Шапран, В.С. Инвестиционная деятельность в США//Банковское кредитование/№3,2005
31 Хуторных Е.В., Кредитная арифметика//Газета Бизнес/№1,2006
32 Кудинов В., Ватаманюк Е. Новое соревнование банков // Ведомости. 2005. 21 нояб. № 218.
33 Филин, Д.Н. Перспективы развития спектра продуктов и услуг Национального бюро кредитных историй/Банковское кредитование/№2,2006
34 Базельские нормативы достаточности капитала/Международные банковские операции/№1,2006
35 Кудрявцева, М.Г. Базель: новые правила игры/Банковское дело/ №12,2004
36 Брюков, В. Знание снижает риски/Национальный банковский журнал/№5,2006
37 Тенденции и перспективы развития розничного бизнеса коммерческих банков в России/Банковский ритейл, №2,2006
38 Тоцкий М.Н. Методологические основы управление кредитным риском в коммерческом банке:www.fmrisk.m
39 Помазов М.В Модель блуждающих дефолтов для расчета кредитного риска:www.creditrisk.ru
44 Анализ рисков банковского сектора РФ: кредитно-аналитическая система Standard & Poor's RatmgsDirect/www.ratmgdirect.com
45 www.akm.ru/rus/rc/roks_020421.stm: кредитные рейтинги регионов
46 www.cfin.ru
47 www.rbc.ru
48 www.hhs.se/site/ret/ret.htm
49 www.banki.ru
50 Источник - М.Чернов, Имитационная модель банка - основа аналитической системы - Банковские технологии, №5, 1997.
51 Долан Э. Дж., Кемпбел К. Д., Кемпбел Р. Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. Л., 1991.
52 Банки и банковское дело / Под ред. И. Т. Балабанова. СПб.: Питер,
2002. 256 с.
53 Синки Дж. Управление финансами в коммерческих банках. М.: Cattalaxy, 1985. 820 с.
54 Моделирование финансово-экономической деятельности коммерческого банка: Учебное пособие / И. Л. Меркурьев,
Г. В. Виноградов, М. А. Сидоров, И. Ф. Алешина. М.: Изд-во Рос. экон. акад., 2000. 160 с.
55 Вестник Банка России, 2004. N 11
56 Вестник Банка России. 2004. N 28.
57 Глухов, В. В. Экономико-математические методы и модели в менеджменте. 2-е изд. / В. В. Глухов, М. Д. Медников, С. Б. Коробко // Учеб.пособие. - СПб.: Издательство «Лань», 2005.- 528 с.
58 Жарковская, Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка: учебник / Е.П. Жарковская. - М.: Омега-Л, 2015. - 378 с.
59 Рыкова И.Н. Скоринг - оценка физических лиц на рынке потребительских кредитов. Финансы и кредит. - 2007. - №18 (258).
61 Румянцев А. Скоринговые системы: наука помогает бизнесу. - Финансовый Директор ISSN 1680 - 1148. - 2006. - № 7.