Финансовая составляющая экономической безопасности кредитной организации: современное состояние и направления укрепления (на примере ПАО КБ «Уральский банк реконструкции и развития»)
Введение 4
1 Теоретические аспекты исследования финансовой составляющей экономической безопасности кредитной организации
1.1 Финансовая составляющая экономической
безопасности кредитной организации: понятие,
сущность, показатели оценки
1.2 Факторы и условия обеспечения финансовой составляющей экономической безопасности кредитной организации
2 Оценка уровня и направления укрепления финансовой составляющей экономической безопасности кредитной организации (на примере ПАО КБ «Уральский банк реконструкции и развития»)
2.1 Оценка современного уровня финансовой составляющей экономической безопасности кредитной организации (на примере ПАО КБ «Уральский банк реконструкции и развития»)
2.2 Направления укрепления финансовой составляющей экономической безопасности кредитной организации (на примере ПАО КБ «Уральский банк реконструкции и развития»)
3 Правовой режим обеспечения финансовой составляющей экономической безопасности
кредитной организации
3.1 Общая правовая характеристика обеспечения
финансовой составляющей экономической безопасности кредитной организации
3.2 Проблемы правового обеспечения финансовой
составляющей экономической безопасности кредитной организации
Заключение
Список использованных источников 79
Актуальность темы исследования обусловливается следующими обстоятельствами. Во - первых, кредитные организации являются частью единого экономического организма, одним из важнейших секторов экономики. От того, в каком финансовом положении находится банк, зависит не только его собственное развитие, но и развитие общественных отношений в целом. Известно, к примеру, что эффективное функционирование банка положительно отражается на инвестиционной активности страны в целом. Во - вторых, именно финансовое состояние банка позволяет наиболее адекватно отражать его деятельность и может служить комплексной характеристикой его устойчивости. В - третьих, в условиях конкурентного и экономически изменчивого рынка финансовая составляющая кредитной организации стала зоной повышенного риска. Так, в последнее время участились случаи отзыва лицензий у кредитных организаций с последующей их ликвидацией по причине утрате капитала, неудовлетворительным финансовым положением, проведением сомнительных операций.
Цель выпускной квалифицированной работы - комплексная оценка финансовой составляющей экономической безопасности кредитной организации и разработка рекомендаций по ее укреплению.
Исходя из поставленной цели, можно сформулировать следующие задачи выпускной квалифицированной работы:
- изучить литературные источники по теме исследования;
- раскрыть понятие и сущность финансовой составляющей экономической безопасности кредитной организации, выявить факторы и условия ее обеспечения, а также показатели оценки;
- оценить современный уровень финансовой составляющей кредитной организации на примере ПАО КБ «Уральский банк реконструкции и развития», и представить способы укрепления повышения его финансовой составляющей;
- рассмотреть общую правовую характеристику обеспечения финансовой составляющей экономической безопасности кредитной организации, и выявить проблемы в этой области.
Объект исследования - финансовая составляющая кредитной организации ПАО КБ «Уральский банк реконструкции и развития».
Предмет выпускной квалифицированной работы - совокупность факторов и условий обеспечения финансовой составляющей экономической безопасности кредитной организации ПАО КБ «Уральский банк реконструкции и развития».
Информационная база выпускной квалифицированной работы включает нормативно - правовые акты, труды ведущих отечественных и зарубежных авторов, посвященные проблемам экономической безопасности, статистические материалы, статьи, опубликованные в периодических изданиях, а также Интернет - ресурсы.
Выпускная квалифицированная работа состоит из введения, трех глав основного текста, заключения, списка использованных источников. Содержание работы изложено на 87 страницах машинописного текста, включает 15 рисунков, 18 таблиц, список использованных источников состоит из 43 наименований.
В выпускной квалифицированной работе была рассмотрена финансовая составляющая экономической безопасности ПАО КБ «УБРиР».
На первоначальном этапе удалось раскрыть понятие, сущность финансовой составляющей кредитной организации, определить ее факторы и угрозы, а также выделить основные показатели ее оценки. Соответственно, можно сделать следующие выводы:
- под финансовой составляющей кредитной организации понимается такое состояние финансовых ресурсов, при котором банк способен путем рационального использования денежных ресурсов обеспечить непрерывный процесс осуществления своей хозяйственной деятельности;
- кредитные организации играют роль финансовых посредников, обеспечивающих функционирование в экономике процесса «сбережения - инвестиции». С одной стороны, они привлекают во вклады временно свободные денежные средства физических и юридических лиц, тем самым, сохраняя покупательную способность клиентских денег, а с другой - предоставляют данные средства организациям и гражданам, имеющим определенные инвестиционные потребности либо нуждающимся в дополнительных финансовых ресурсах;
- основные факторы финансовой составляющей кредитной организации классифицируются по способу возникновения: внутренние и внешние. Внешние факторы не зависят от работы коммерческого банка, а внутренние, в свою очередь, являются отражением эффективности работы самого банка;
- необходимым условием для обеспечения благоприятного финансового состояния кредитной организации является его способность своевременно обнаружить угрозы и нейтрализовать ущерб от их воздействия;
- показатели оценки финансовой составляющей кредитной организации принято объединять в определенные группы, которые включают в себя анализ качества капитала, пассивов, активов, ликвидности и прибыльности;
- к самым распространенным методикам оценки финансовой составляющей кредитной организации относят методику ЦБ РФ, авторскую методику В. Кромонова, а также Г.Г. Лотобаевой и А.А. Насоновой.
На втором этапе была проведена оценка основных показателей ПАО КБ «УБРиР», которые характеризуют финансовое состояние кредитной организации, а также было предложено одно мероприятие с целью укрепления банка на рынке. В ходе этого были выявлены некоторые особенности:
- стоимость активов ПАО КБ «УБРиР» регулярно увеличивается в период с 2012 - 2016гг. благодаря развитию сети точек продаж, активному привлечению клиентов и созданию конкурентоспособных условий финансирования, операциям на рынке ценных бумаг, кредитованию бизнеса, переоценки валютной составляющей активов;
- наибольшую долю в активах банка занимает ссудная задолженность и чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения;
- обязательства ПАО КБ «УБРиР», также как и его активы, имеют положительную тенденцию за период с 2012 - 2016гг. В силу того, что активов у банка больше чем обязательств, у ПАО КБ «УБРиР» имеется достаточно средств для погашения всех лежащих на нем выплат. Отмечается, что увеличение сумм обязательств ПАО КБ «УБРиР» происходит в случае роста депозитной базы;
- наибольшую долю в пассивах банка занимают средства клиентов, не являющихся кредитными организациями; кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ и средства кредитных организаций;
- капитал ПАО КБ «УБРиР» с 2012 - 2015гг. активно увеличивается, в основном, за счет прибыли и выпуска субординированных еврооблигаций;
- прибыль ПАО КБ «УБРиР» за 2012 - 2016 года имеет различную тенденцию, что, в большей мере, связано с неблагоприятной экономической и политической ситуацией в стране, с увеличением резервов на возможные потери, проведением осторожной кредитной политики, реализацией стратегии «3 - 2 - 3» и стратегии «довольного клиента»;
- сравнивая группы показателей с их пороговыми значениями, можно отметить, что в группе пассивов, капитала и ликвидности на протяжении 2012 -2016гг. они сохраняли свое значение на допустимом уровне. Однако показатели качества активов и рентабельности занимают не очень благоприятное положение, поскольку наблюдается несоблюдение рекомендуемых значений для успешного функционирования, что связано с влиянием внешних факторов финансовой составляющей банка на его деятельность;
- для укрепления финансовой составляющей экономической безопасности ПАО КБ «УБРиР» было предложено реализовать такой вид кредитования как «автокредит», который позволит увеличить процентные доходы, на что указывает величина эффективности, равная 185,7%, а также увеличить процентные доходы банка в 2 раза.
На третьем этапе был рассмотрен правовой режим обеспечения финансовой составляющей экономической безопасности кредитной организации. Исходя из проведения данного этапа, были сделаны соответствующие выводы. Во - первых, к основным нормативно - правовым актам, которые регулируют банковскую деятельность, относят Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 23.05.2018) «О банках и банковской деятельности» и Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002 N 86-Ф (ред. от 07.03.2018). Главная цель надзора - поддержание стабильности банковской системы, защита интересов вкладчиков и кредиторов.
Во - вторых, самая главная проблема в правовом обеспечении финансовой составляющей экономической безопасности кредитной организации является слабая защищенность систем удаленного доступа от различных посягательств.
Таким образом, по окончанию исследования данной темы курсовой работы были достигнуты поставленные цели и решены задачи.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
