ВВЕДЕНИЕ 6
1 ФИНАНСОВАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ КАК
ЭЛЕМЕНТ НАЦИОНАЛЬНОЙ БЕЗОПАСНОСТИ 12
1.1 Понятие и сущность финансовой безопасности банковской
системы 12
1.2 Риски и угрозы финансовой безопасности банковской системы 26
1.3 Управление финансовой безопасностью банковской системы 35
2 ХАРАКТЕРИСТИКА СОВРЕМЕННОЙ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ 44
2.1 Особенности функционирования банковской системы в
Российской Федерации 44
2.2 Оценка достигнутого уровня развития банковской системы в
Российской Федерации на современном этапе 48
3 РАЗРАБОТКА ПРЕДЛОЖЕНИЙ ПО ОЦЕНКЕ ЭФФЕКТИВНОСТИ
БАНКОВСКИХ ПОЛИТИК СОВРЕМЕННЫХ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ С ПОЗИЦИИ ФИНАНСОВОЙ БЕЗОПАСНОСТИ 71
3.1 Исследование банковских политик и методик оценки их эффективности 71
3.2 Разработка комплексной методики оценки эффективности политик,
проводимых коммерческими банками 82
4 АПРОБАЦИЯ МЕТОДИКИ ОЦЕНКИ ЭФФЕКТИВНОСТИ
ПРОВОДИМЫХ БАНКОВСКИХ ПОЛИТИК 89
4.1 Оценка эффективности банковских политик на примере
коммерческих банков, действующих в г. Челябинск 89
4.2 Комплексная оценка эффективности проводимых банковских
политик и построение рейтинга банков 107
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 113
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 117
Приложения должны быть в работе, но в настоящий момент отсутствуют
Актуальность темы исследования. В условиях сформировавшейся рыночной экономики банковская система выступает как один из важнейших компонентов финансовой системы страны. Так, в Концепции развития финансового рынка России до 2020 г. была отмечена его значимая роль в модернизации экономики Российской Федерации. Действительно, банковская система играет огромную роль в процессе перераспределения ресурсов из финансового сектора в реальный, в трансформации сбережений в инвестиции, а также в формировании механизмов для реализации основных функций государства. Реалии указывают на то, что стабильность банковской системы является основной предпосылкой стабильного экономического развития государства и способности противостоять препятствиям в ее функционировании.
В связи с активным развитием рынка банковских услуг и информационных технологий проблема обеспечения финансовой безопасности с каждым годом становится актуальнее. В настоящее время проблема обеспечения финансовой безопасности банковской системы является предметом пристального внимания и изучения.
Недостаточная финансовая безопасность одного из звеньев или участников банковской системы способна вызывать серьезные нарушения и деформацию во всей финансовой системе и, следовательно, экономической деятельности государства.
Ключевым элементом банковской системы являются банки. Их деятельность направлена на максимизацию прибыли, а без удержания уже имеющихся и привлечения новых клиентов — это невозможно. Для банков, основным способом увеличения клиентской базы служит проведение эффективных банковских политик. Но без должного подхода к вопросам обеспечения финансовой безопасности — это довольно-таки трудноосуществимая задача.
Для жителей страны, как пользователей банковских продуктов, также важна финансовая безопасность в банковской системе. Одним из элементов обеспечения личной финансовой безопасности является выбор банковского учреждения. Ведь наиболее финансово устойчивый банк сможет вполне обеспечивать банковские потребности своих клиентов.
Существуют множество методик, способных оценить эффективность банковского учреждения, но в большинстве случаев, они сложны и непонятны для людей, не имеющих специальных экономических познаний.
Таким образом, сложность методик, оцениваемых финансовую эффективность банковских учреждений, а также неквалифицированность некоторых банковских клиентов, приводит к ошибочным суждениям и последующим за ними выборам финансово неустойчивого и неэффективно действующего банка может повлечь к неблагоприятным экономическим последствиям, что еще раз подчеркивает актуальность исследования.
Степень разработанности проблемы. В российской практике не так много научных подходов к оценке эффективности политик коммерческих банков. Н.Н. Муравьева и О.С. Баранчук в своей работе предложили определенные коэффициенты, способные дать оценку эффективности проводимой банком кредитной политики. Метод оценки эффективности проводимых банками депозитных политик рассматривала О.Д. Жилан, где также был предложен перечень соответствующих коэффициентов.
Однако до сих пор методы для единой оценки эффективности комплекса проводимых коммерческими банками политик отсутствуют. Следовательно, разработка методов оценки эффективности политик коммерческих банков является актуальной задачей.
Целью выпускной квалификационной работы является совершенствование подходов к оценке эффективности политик коммерческих банков с позиции финансовой безопасности, как самих банков, так и их клиентов.
Достижение поставленной цели выпускной квалификационной работы обусловило необходимость решения следующих взаимосвязанных задач исследования:
1. Рассмотреть имеющиеся в научной литературе теоретические аспекты финансовой безопасности банковской системы как элемента национальной безопасности.
2. На основании имеющихся в открытых источниках информации, провести анализ банковской системы Российской Федерации на современном этапе.
3. С учетом имеющихся преимуществ и недостатков существующих подходов, разработать методику комплексной оценки эффективности политик коммерческих банков.
4. В рамках предложенной методики провести ее апробацию на примере политик, реализуемых коммерческими банками, действующими на территории г. Челябинска.
Объектом исследования является степень финансовой безопасности банковской системы, а также действующие банковские политики коммерческих банков.
Предметом исследования являются отношения, возникающие в процессе оценки эффективности банковских политик коммерческих банков, направленные на обеспечение финансовой безопасности банковской системы.
Теоретическую и методологическую основу выпускной квалификационной работы составляют фундаментальные положения и труды отечественных авторов по вопросам финансовой безопасности банковской системы и оценке эффективности банковских политик коммерческих банков, законодательные и нормативные акты Российской Федерации, статистические данные Центрального Банка России, а также годовые отчетности банковских учреждений, являющихся объектом анализа.
В процессе работы в соответствии с особенностями объекта исследования были использованы общенаучные и экономические методы познания, такие как системный анализ, индукция и дедукция, а также методы экономико-математического и статистического анализа.
Научные результаты заключаются в разработке комплексной методики оценки эффективности банковских политик коммерческих банков (кредитной, депозитной ценовой) на основе разработанного поэтапного алгоритма действий и выстроенной системы показателей.
Структура выпускной квалификационной работы. Выпускная квалификационная работа состоит из введения, четырех глав, отражающих положения основного исследования, заключения, библиографического списка и приложения.
В введении обоснована актуальность выбранной темы исследования, показана теоретическая значимость полученных результатов, сформулированы цели и задачи, объект и предмет исследования.
В первой главе «Финансовая безопасность банковской системы как элемент национальной безопасности» рассмотрены теоретические аспекты, затрагивающие финансовую безопасность банковской системы в уровневой системе национально безопасности государства.
Во второй главе «Характеристика современной банковской системы» рассмотрена структура банковской системы Российской Федерации и проведен ее статистический анализ за последние пять лет.
В третьей главе «Разработка предложений по оценке эффективности банковских политик коммерческих банков с позиции финансовой безопасности» рассмотрены виды банковских политик и подходы к их оценкам, разработана автором методика по оценке эффективности банковских политик коммерческих банков.
В четвертой главе «Апробация методики оценки эффективности проводимых банковских политик» проведен расчет коэффициентов эффективности банковских политик на примере рассматриваемых банков. С эффективности реализуемых политик, что в конечном итоге позволило составить рейтинг банков по степени эффективности проведения основных видов банковских политик.
В заключении проводятся основные выводы и рекомендации по результатам выполнения выпускной квалификационной работы.
Подводя итог проделанной выпускной квалификационной работы, следует сказать, что основным результатом является разработка методики оценки эффективности политик коммерческих банков с позиции финансовой безопасности, на основании апробации, на примере банковских учреждений, функционирующих на территории города Челябинска.
При этом поставленные задачи выпускной квалификационной работы решены следующим образом:
1. На основе анализа научной литературы рассмотрены теоретические аспекты финансовой безопасности банковской системы как элемента национальной безопасности. Установлено, что в последнее время проблема обеспечения финансовой безопасности в общей системе национальной безопасности рассматривается как одна из наиболее острых, как в мировом масштабе, так и на уровне отдельного государства и его звеньев. Особую актуальность финансовая безопасность приобрела и для Российской Федерации, особенно в аспекте происходящих событий в последнее время.
Под финансовой безопасностью понимается способность страны обеспечить эффективное функционирование национальной экономики и ее постоянный экономический рост.
Наиболее значимым уровнем финансовой безопасности, а также важнейшим элементом национальной безопасности является финансовая безопасность банковской системы.
Под финансовой безопасностью банковской системы понимается такое состояние безопасности финансов и финансово-кредитных отношений, при котором банковские учреждения не теряют своей финансовой устойчивости и эффективности проводимы банковских политик, в результате воздействий со стороны третьих лиц, как внутри страны, так и за ее пределами в условиях оптимальной защиты банковской системы от внешних и внутренних угроз со стороны государства.
Главными целями обеспечения финансовой безопасности банковской системы являются: выявление, предотвращение, нейтрализация, уничтожение возникающих угроз, а также достижении устойчивого и максимально эффективного функционирования банковских учреждений на данный момент времени и с учетом перспективной динамики развития.
Угрозы финансовой безопасности банковской системы, в большинстве случаев, разделяются на внешние и внутренние.
К внешним относятся те угрозы, формирование которых происходит за пределами банковской системы и оказывающих воздействие на ее эффективное функционирование извне.
Появлением внутренних угроз зачастую выступают ошибки в стратегическом планировании и прогнозировании банковской деятельности; недостоверная оценка эффективности деятельности банковских учреждений; конфликты интересов между акционерами; наличие значительной доли просроченной задолженности в кредитных портфелях банков; несовершенная оценка кредитных рисков; отсутствие достоверной информации о заемщиках.
В тесной взаимосвязи с угрозами финансовой безопасности банковской системы находятся риски, выступающие основой проявления возникающих угроз. Под риском банковской деятельности понимается риск возникновения у кредитных организаций убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения контрагентами финансовых обязательств перед кредитными организациями в соответствии с условиями договора.
2. На основании имеющихся в открытых источниках информации был проведен анализ банковской системы Российской Федерации на современном этапе развития.
Под банковской системой понимается определенная, четко структурированная совокупность банков и небанковских кредитных организаций, функционирующих в рамках законодательства РФ. Она состоит из двух уровней первый - Центральный банк, второй - кредитные организации (банки, филиалы и представительства иностранных банков, а также небанковские кредитные организации).
На современном этапе развития финансовый сектор российской экономики демонстрирует нестабильную динамику, обусловленную как влиянием внешних факторов, так и внутренней политикой регулирующих органов.
С 2013 г. по 2017 г. количество действующих кредитных организаций уменьшилось на 39,03%, а именно с 930 до 567.
За 2017 г. кредитные организации привлекли 37 581 178 млн. руб. Из них, 26 845 874 млн. в рублях и 10 735 304 млн. руб. в иностранной валюте.
Объем предоставленных кредитными организациями кредитов на конец 2017 г. оставил 41 892 528 млн. руб. Из них, в рублях - 28595836 млн., а в иностранной валюте - 3 296 691 млн. руб.
Также, на конец 2017 г., доля непогашенных ссуд в установленный договором срок составила 9,9%, или 237 037 млн. руб.
3. С учетом имеющихся недостатков и преимуществ существующих подходов была разработана методика комплексной оценки эффективности политик коммерческих банков.
Данная методика состоит из пяти этапов:
На первом этапе была проедена оценка текущего состояния развития банковского сектора в РФ.
На втором этапе был проведен сбор и систематизация необходимых данных для проведения расчетов (годовые отчетности банков)
На третьем этапе проводилась оценка эффективности политик пяти рассматриваемых нами банков: ПАО «Челябинвестбанк», АО «Банк «Снежинский», ПАО «Уральский банк реконструкции и развития», АО «Альфа-Банк» и АО «Райффайзенбанк».
Далее, на четвертом этапе, были вынесены комплексные оценки эффективности политик рассматриваемых банков.
И на заключительном, пятом этапе был построен рейтинг банков по эффективности проводимых политик, по результатам которого первое место занял АО «Альфа-Банк», второе - АО «Райффайзенбанк», третье - ПАО «Челябинветбанк», четвертое - АО «Банк «Снежинский», и пятое - ПАО «Уральский банк реконструкции и развития».
Таким образом, поставленные в исследовании задачи решены и цель достигнута.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
