ВВЕДЕНИЕ 7
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОЦЕНКИ РИСКОВ И УГРОЗ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ 9
1.1 Основные виды рисков, их воздействие на экономическую
безопасность предприятия 9
1.2 Методы оценки рисков и угроз 15
1.3 Управление рисками 21
2 ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ АО «РОССЕЛЬХОЗБАНК» ПО УПРАВЛЕНИЮ РИСКАМИ 28
2.1 Общая характеристика деятельности банка АО
«Россельхозбанк» 28
2.2 Анализ финансового состояния банка 32
2.3 Анализ управления рисками в АО «Россельхозбанк» 50
3 МЕРОПРИЯТИЯ, НАПРАВЛЕННЫЕ НА СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ
УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ В АО «РОССЕЛЬХОЗБАНК» 62
3.1 Мероприятия по совершенствованию управления рисками банка 62
3.2 Оценка эффективности предлагаемых мероприятий 75
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 79
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 82
ПРИЛОЖЕНИЯ 90
ПРИЛОЖЕНИЕ А Данные бухгалтерского баланса АО «Россельхозбанк» 92
ПРИЛОЖЕНИЕ Б Данные отчета о финансовых результатах АО «Россельхозбанк»
Риск может возникать в любом виде деятельности. Риск недополучения намеченных результатов особенно присущ в условиях всеобщности товарно-денежных отношений, конкуренции участников хозяйственного оборота. Данная выпускная квалификационная работа посвящена изучению вопроса управления рисками в коммерческом банке. Фактор риска может возникнуть и оказывать свое воздействие на любое предприятие, независимо, насколько устойчиво оно на рынке. Главным основным критерием эффективной дееспособности современной организации является умение руководства анализировать, прогнозировать, проводить профилактику, разумно контролировать и эффективно управлять рисками, опираясь при этом на строго научную основу. Риск напрямую зависит от эффективности, обоснованности и своевременности управленческих решений. Риском можно и необходимо управлять, а именно использовать конкретные меры, которые позволят максимально прогнозировать наступление рискового события и применять соответствующие мероприятия к снижению степени риска. Актуальность темы данной работы определяется происходящими процессами в сфере экономики. Ведь немаловажным фактором стабильного экономического роста является уверенное увеличение эффективности деятельности деятельности организаций. Предпринимательская деятельность носит рисковый характер, обусловленный неопределенностью будущего предприятия. И, на данный момент, организация грамотного контроля и прогноза возможных будущих рисков является востребованной темой.
Объект исследования-АО «Россельхозбанк».
Предметом исследования являются процесс управления рисками в банке АО «Россельхозбанк».
Цель исследования - разработать рекомендации совершенствования системы мероприятий по управлению рисками для исследуемого банка.
Для достижения поставленной цели необходимо решение следующих задач:
- раскрыть понятие и основные виды рисков, их влияние на экономическую безопасность;
- изучить методы оценки рисков;
- исследовать методы управления рисками;
- дать организационно-экономическую характеристику деятельности АО «Россельхозбанк»;
- провести анализ финансового состояния банка;
- провести анализ системы управления рисками в банке;
- разработать предложения по совершенствованию системы управления рисками в банке;
- оценить эффективность предложений. Эмпирической базой исследования послужили нормативно-правовые документы, информационные документы, а также финансовая отчетность АО «Россельхозбанка». Методы исследования: системный и функциональный подходы, аналитический, графический, статистический методы. Практическая значимость исследования состоит в том, что полученные результаты могут быть использованы для дальнейшего совершенствования системы управления рисками в банке.
Структура выпускной квалификационной работы. Работа включает введение, три главы, а также заключение, список литературы, приложения.
В заключение исследования можно подвести итоги.
Банки, как и любая деловая деятельность, находятся под угрозой, другими словами, существует вероятность неопределенности в связи с банковскими операциями или другим определением вероятности отрицательных отклонений от цели. лишь частично отражают особенности банковского риска. Банковский риск - это, следовательно, бизнес оператора в состоянии неопределенности, убежденный в преодолении негативных обстоятельств и достижении высоких результатов. Создание системы управления рисками основано на выборе и определении приемлемого риска. Поэтому защита от рисков не означает, что бизнес абсолютно свободен от риска, но уменьшит риск до уровня, на котором он больше не будет подвергаться опасности. Вопрос о том, какой риск можно считать приемлемым, является одним из самых сложных в практике управления рисками. Степень приемлемого уровня риска зависит от состояния и характера воздействия факторов окружающей среды на отношение риска лиц, принимающих решения. На практике существуют следующие методы анализа риска: статистический метод; метод экспертной оценки; аналитический метод; способ оценки целесообразности затрат; метод использования аналогов; комбинированный метод.
Управление рисками включает такие этапы:
1) Выявление рисков.
2) Оценка и анализ рисков.
3) Разработка метода управления рисками.
Во второй главе на материалах АО «Россельхозбанк» было проведено исследование управления рисками, анализ финансового состояния, получены выводы. Банк является одним из крупных банков Российской Федерации и СНГ. На конец анализируемого периода, Россельхозбанк смог увеличить свою ресурсную базу, при этом рост произошел именно за счет более дешевых привлеченных средств, а именно средств физических лиц. Расширение ресурсов для совершения банковских операций положительно сказывается на работе кредитной организации.
Структура пассивов банка традиционна, в целом соответствует установленной банковской практикой значениям (обычно доля собственных средств в пассиве баланса банка - в среднем колеблется от 10 до 13%, доля привлечённых средств - от 87 до 90%). Динамика увеличения банковских ресурсов в большей степени связана с развитием и расширением деятельности банка, привлекая к сотрудничеству всё большее количество как частных лиц, так и организаций. Это положительная тенденция, говорящая о наращивании материальных, технологических, кадровых мощностей.
В анализируемый период мы наблюдаем увеличение стоимости привлеченных ресурсов банка за счет увеличения объема привлеченных средств, а также привлечения средств от других кредитных организаций. В 2014-2015гг. чистая прибыль банка также снижалась, это произошло за счет снижения процентных доходов, и роста процентных расходов. В 2016 году банк смог улучшить ситуацию, а получить прирост прибыли.
Снижение прибыли неизбежно повлияло на снижение показателей рентабельности, что в целом, говорит о снижение эффективности управления ресурсами. Однако, акции Россельхозбанка остаются привлекательными, руководством банка проводится работа по регулированию рисков, и следует ожидать более эффективной работы банка в следующих периодах.
Рассмотренная организованная в банке система управления рисками включает субъектов, объектов управления, методы и средства управления рисками. Органами управления рисками банка являются Совет банка, Правление Банка, председатель Правления, служба внутреннего аудита, Служба внутреннего контроля. Управление рисками. Основным документом по управлению рисками в Банке является «Общее руководство по управлению риском в АО «Россельхозбанк». Методами управления рисками в банке являются: система пограничных значений (лимитов), система полномочий и принятия решений, система мониторинга, система контроля. Мониторинг проводится на постоянной основе путем ежедневного изучения работниками структурных подразделений банка системы показателей риска. Таким образом, проведенный анализ показал, что в банке создана система управления риском, которая эффективно функционирует, риском управляют на регулярной основе, все сотрудники знают свои действия при реализации события риска.
Тем не менее, риски все же имеют место быть, и один из рисков, который приводит к большим потерям для банка, это реализация кредитного риска, то есть риска невозврата кредита и процентов по нему. При этом, при реализации кредитного риска в отношении юридического лица заемщика, потери для банка возрастают в разы, так как в данном случае и сумма кредита намного выше, нежели в отношении физического лица.
В посткризисных условиях основными проблемами кредитования в РФ стали как снижение остатков выданных кредитов, а также увеличение просроченной задолженности по выданным кредитам. Данные проблемы касаются и АО «Россельхозбанк». И это требует необходимости разработки для банка новых способов снижения кредитных рисков, в частности, путями решения проблемы может стать разработка мер по совершенствованию оценки кредитоспособности заемщиков.
В качестве снижения кредитного риска банку предложено оптимизировать методику оценки кредитоспособности юридических лиц, для АО «Россельхозбанк» было предложено введение в существующую методику оценки кредитоспособности заемщика дополнительных коэффициентов - рентабельности активов, оборачиваемости запасов, коэффициента автономии. Данные коэффициенты являются важными с точки зрения объективной оценки финансового состояния заемщика, наиболее полно характеризуют его деятельность с различных сторон. Были пересмотрены веса коэффициентов с учетом вновь введенных, после чего произведен расчет коэффициентов.
Предлагаемая методика позволит банку оценивать финансовое состояние заемщика с различных сторон, что будет способствовать как снижению кредитных рисков, росту кредитного портфеля и доходности банка.
Очевидно, что предложенные меры по снижению кредитного риска, как одного из компонентов совокупности рисков банка, положительно скажутся на экономической безопасности АО «Россельхозбанка», будут способствовать более эффективному его функционированию.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
