ВВЕДЕНИЕ 3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КЛЮЧЕВЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ
ЭФФЕКТИВНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.1. Понятие и структура ключевых показателей эффективности 6
коммерческого банка
1.2 Методология формирования системы ключевых показателей эффективности коммерческого банка
2. ПРАКТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ВНЕДРЕНИЯ И ПРИМЕНЕНИЯ 27
КЛЮЧЕВЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ В РОССИЙСКИХ
КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ
2.1. Оценка эффективности функционирования АО «АЛЬФА-БАНК» в 27
современных условиях
2.2. Анализ применения системы ключевых показателей эффективности 31
в деятельности банков России
3. НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ 39
ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ СИСТЕМЫ КЛЮЧЕВЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ В РОССИЙСКИХ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ
3.1. Проблемы применения системы ключевых показателей 39
эффективности в российских банках
3.2. Рекомендации по обеспечению адаптивного внедрения и применения 46 системы ключевых показателей эффективности в коммерческих банках
России
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 57
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 60
ПРИЛОЖЕНИЯ
В соответствии со Стратегией развития банковского сектора Российской Федерации основной целью Правительства Российской Федерации (далее РФ) и Банка России в сфере развития банковского сектора на среднесрочную перспективу является дальнейшее усиление его роли в экономике с учетом обеспечения системной устойчивости как всего банковского сектора в целом, так и отдельных кредитных организаций. Преобразования в банковском секторе, необходимые для достижения данной цели предполагают усиление конкуренции, ужесточение государственного регулирования и надзора, установление более тесных отношений с реальным сектором экономики, изменение в структуре банковских услуг, повышение общего уровня риска деятельности коммерческих банков. Курс на формирование в России сильного и динамично развивающегося банковского сектора повышает значимость вопросов управления эффективностью финансовой деятельности каждого конкретного коммерческого банка и банковской системы в целом.
Анализ эффективности состояния банка в современных условиях является основой установления доверительных и взаимовыгодных отношений между банками и их клиентами. Кроме того, для того чтобы иметь возможность постоянно адаптироваться к изменяющимся условиям рынка лучше своих конкурентов, превосходить их по качеству, скорости и гибкости предоставления услуг, по широте ассортимента или цене услуг руководителям банков необходимо оперативно получать информацию об эффективности деятельности банка для своевременного принятия управленческих решений. Существующие подходы к оценке эффективности банков все меньше удовлетворяет растущие потребности менеджмента и акционеров, поскольку базируются в основном на финансовых индикаторах. В то же время на стоимость банковского бизнеса оказывают влияние и нефинансовые аспекты: известность бренда, знания и опыт ключевых сотрудников, отношения с клиентами и партнерами, использование передовых технологий, связей с правительственными организациями, социальная ответственность бизнеса и так далее. Другая важная проблема функционирования коммерческого банка состоит в трудности осуществления контроля за выполнением стратегических задач, стоящих перед банком.
Поэтому проблема оценки эффективности финансовой деятельности коммерческого банка и принятия мер по ее повышению достаточно важна. Для решения данной проблемы как нельзя лучше подходит система ключевых показателей эффективности (Key Performance Indicators (далее KPI)).
Ключевые показатели эффективности - это система оценки, позволяющая организации определить степень достижение стратегических и операционных целей. Система KPI также служит для оценки работодателями своих сотрудников, она позволяет проанализировать эффективность организации в целом и каждого отдельного работника в настоящий момент и понять, насколько сегодняшнее положение соответствует стратегическим целям организации. Данная система основывается на стратегии организации и процессе выбора стратегических целей организации, их четкого формулирования и разработки способов достижения этих целей.
Задача системы KPI состоит в переводе стратегии банка в комплексный набор показателей его деятельности, определяющий основные параметры системы. Набор показателей задает основу для формирования стратегии банка и включает количественные и качественные характеристики для информирования сотрудников об основных факторах успеха в настоящем и будущем. В тоже время, несмотря на множество преимуществ системы, система ключевых показателей эффективности не достаточно активно применяется в практике российских банков в связи с трудностями, возникающими при ее внедрении, что свидетельствует об актуальности данной темы.
Целью данной выпускной квалификационной работы является выявление особенностей применения системы ключевых показателей эффективности в деятельности банков и разработка рекомендации по ее внедрению в современную банковскую практику России.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи работы:
- изучить понятие и структуру ключевых показателей эффективности;
- рассмотреть методологию построения системы ключевых показателей эффективности;
- проанализировать проблемы внедрения системы ключевых показателей эффективности в деятельность российских банках;
- разработать рекомендации по обеспечению адаптивного применения данной системы в российских коммерческих банках.
Объектом исследования выступают российские коммерческие банки.
Предметом исследования работы является система ключевых показателей эффективности коммерческих банков.
Теоретико-методологическую базу исследования составили три группы источников: авторские издания по исследуемой проблематике, учебная
литература (учебники и учебные пособия, справочная и энциклопедическая литература) и научные статьи в периодических журналах по исследуемой проблематике. Эмпирическую базу исследования составили статистические данные коммерческих банков и информационно-аналитических систем.
Руководству любого банка необходим инструментарий, который позволил бы наполнить процесс принятия управленческих решений адекватной и достаточной информацией. Таким инструментом является система ключевых показателей эффективности (KPI), получившая широкое распространение в практике управления западных компаний.
Под системой KPI понимается система финансовых и нефинансовых показателей, влияющих на количественное или качественное изменение результатов по отношению к стратегической цели (или ожидаемому результату). Данная система составляет основу при принятии решений, базируется на оценке эффективности деятельности организации и направлена на достижение стратегических целей организации.
Задача системы KPI состоит в переводе стратегии банка в комплексный набор показателей его деятельности, определяющий основные параметры системы измерения и управления. Набор показателей задает основу для формирования стратегии организации и включает количественные характеристики для информирования сотрудников об основных факторах успеха в настоящем и будущем. Формулируя ожидаемые результаты, организация ставит цель и создает условия для ее реализации, а высшее руководство направляет способности и знания сотрудников на решение задач долгосрочной перспективы.
Главный результат внедрения системы KPI в качестве инструмента стратегического планирования и мониторинга деятельности коммерческого банка - это полное понимание стратегии банка на всех исполнительских уровнях, последовательное ее проведение и система мотиваций, основанная на контроле реального выполнения стратегических целей.
Стоит отметить, что эта методика - лишь инструмент, облегчающий процесс принятия управленческих решений за счет обеспечения руководства полноценной информацией, но она отнюдь не является панацеей при решении системных проблем организации. Данная методика позволяет идентифицировать факт и область возникновения проблемы, но не дает готовых решений.
На основе карты ключевых показателей эффективности, разработанной в АО «АЛЬФА-БАНК» и данных стратегий развития АО «АЛЬФА-БАНК» и ПАО «ВТБ-24» нами был проведен анализ эффективности функционирования данных банков, который продемонстрировал, что АО «АЛЬФА-БАНК» за 2015 год показал себя как более эффективный и динамично развивающийся банк. Значения большинства ключевых показателей превышают аналогичные показатели ПАО «ВТБ-24», наблюдается более высокая динамика роста основных финансовых показателей, таких как объем собственного капитала, доля работающих активов и коэффициент автономии. Также результаты проведенного анализа показывают, что АО «АЛЬФА-БАНК», в основном, достиг поставленных целей. Одной из причин выполнения плана развития банка является использование системы ключевых показателей эффективности. В тоже время действующая система ключевых показателей эффективности АО «АЛЬФА-БАНК» обладает рядом несовершенств, среди которых:
слабая проработка системы ключевых показателей эффективности, бизнес-процессов;
отсутствие подчинения стратегическому плану развития банка;
отсутствие стратегических задач по поддержанию достаточности капитала; отсутствие связи между системой ключевых показателей и
мотивацией персонала.
В связи с этим нами были разработаны направления совершенствования системы ключевых показателей эффективности в АО «АЛЬФА-БАНК» которые предполагают:
- разработку карты ключевых показателей, включающую стратегические задачи по всем перспективам;
- доведение до каждого центра финансовой ответственности и сотрудников соответствующих показателей эффективности и критериев их выполнения;
- разработку методики расчета премий сотрудников исходя из выполнения ими индивидуальных показателей, взаимосвязанных со стратегией банка;
- ежеквартальный контроль и анализ решения стратегических задач, достижения показателей, хода реализации стратегических инициатив банка.
Еще одним направлением совершенствования системы ключевых показателей эффективности АО «АЛЬФА-БАНК» является проведение оценки компонента «финансы» системы показателей посредством сформированного уравнения, характеризующего влияние финансовых показателей на итоговую прибыль банка. Данное уравнение было построено нами в результате использования факторного и множественного корреляционно-регрессионного анализа.
Предложена система рекомендаций направленная на обеспечение
адаптивного внедрения и применения системы ключевых показателей эффективности в коммерческих банках России, позволяющая банкам
определить степень достижение стратегических и операционных целей, оценить эффективность деятельности банка в целом и каждого отдельного работника, мотивировать сотрудников на достижение стратегии банка, что, в конечном счете, позволить обеспечить устойчивость и конкурентоспособность российских коммерческих банков.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
