ВВЕДЕНИЕ 7
1. БАНКОВСКАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ: ЭКОНОМИЧЕСКИЕ И
ОРГАНИЗАЦИОННЫЕ АСПЕКТЫ 9
1.1. Банковский сектор: элементы безопасного функционирования 9
1.2. Организационно-экономические вопросы оценки рисков банка 19
2. МОНИТОРИНГ И ДИАГНОСТИКА СОСТОЯНИЯ БАНКОВСКОГО СЕКТОРА 33
2.1. Направления деятельности и финансовая характеристика ПАО
«Челябинвестбанк» 33
2.2. Анализ степени надежности, рисков и угроз ПАО «Челябинвестбанк» 39
3. НАДЕЖНОСТЬ КАК ПРИОРИТЕТ ПОВЫШЕНИЯ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ
БЕЗОПАСНОСТИ БАНКА 53
3.1. Современные подходы к повышению безопасности банковской
системы 53
3.2. Система риск-менеджмента и диагностика экономической
безопасности ПАО «Челябинвестбанк» 57
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 64
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 67
АЛЬБОМ ИЛЛЮСТРАЦИЙ 70
Мониторинг как функциональная система противодействия угрозам возникновения и развития банковских рисков преследует цели поддержания стабильности в банковской сфере и минимизации рисков и их последствий. Мониторинга банковских рисков как отдельный вид деятельности на всех уровнях управления банковской системой позволяет определить его как систематизированную работу специалистов и структурных подразделений коммерческих банков и Банка России с использованием специфических инструментов и методов.
В рамках мониторинга оценивается потенциальное негативное влияние основных рисков на соблюдение банками нормативов, прежде всего нормативов достаточности капитала; анализируется качество активов и ситуация с ликвидностью; выявляются существенные отклонения в динамике привлеченных средств, стоимости фондирования, а также степени концентрации в привлеченных и размещенных средствах. Детально анализируются негативные тенденции в динамике рентабельности банковского бизнеса.
Банковская деятельность подвержена большому числу рисков, так как банк, помимо функции бизнеса, несет в себе функцию общественной значимости и проводника денежно-кредитной политики, то знание, определение и контроль банковских рисков представляет интерес для большого числа внешних заинтересованных сторон: Центральный Банк, акционеры, участники финансового рынка, клиенты. В исследовании риска целесообразно разграничить два ключевых направления - распознавание и оценка уровня риска и принятие решений в области риска.
Цель работы состоит в исследовании роли мониторинга рисков и надежности в обеспечении экономической безопасности банка.
Цель работы определила решение следующих задач:
- изучить элементы безопасного функционирования банковского сектора;
- классифицировать риски банков и способы их оценки;
- проанализировать финансовое состояние ПАО «Челябинвестбанк»;
- исследовать современные подходы к повышению безопасности банковской системы;
- обосновать необходимость применения коэффициентов-индикаторов для определения степени надежности банка.
Объектом данного исследования является комплекс банковских рисков. Предметом исследования являются приемы мониторинга рисков банков и оценки надежности банка.
Вопросы мониторинга банковских рисков и надежности банков освещены в работах следующих авторов: Алиева Б.Х., Арсланова Ш.Д., Белоглазовой Г.Н., Ведерниковой Т.В., Всяких Ю.В., Гаджиева А.Р., Дыдыкина А.В., Идрисовой С.К., Котляровой М.А., Коха Т.У., Курмановой Д.А., Лобанова А.А., Мануйленко В.В., Соловьева С.С., Сторожук И.Н.
Структурно работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложения. В первой главе исследуется экономические и организационные аспекты банковской безопасности. Во второй главе проведены мониторинг и диагностика состояния банковского сектора. В третьей главе обоснована необходимость укрепления надежности для повышения экономической безопасности банка. В заключении работы сформированы выводы и предложены рекомендации по повышению уровня экономической безопасности в ПАО «Челябинвестбанк».
Таким образом, банковская система представляет собой совокупность различных видов национальных банков и кредитных организаций, действующих в рамках общего денежно-кредитного механизма. Экономическая безопасность банковского сектора рассматривается как целостная совокупность элементов, которые взаимодействуют друг с другом посредством мер, средств и методов. Субъектами, обеспечивающими экономическую безопасность банка на макроуровне, являются: государство, Центральный Банк РФ, физические и юридические лица; на микроуровне субъектом является сам коммерческий банк и его внутренние службы. Для достижения высокого уровня надежности банк решает вопросы финансовой стабильности, правовой, технико-технологической, информационной, и кадровой безопасности.
Поддержку финансовой безопасности и стабильности оказывают следующие факторы: уровень профессионализма высшего руководства банка, кассовая, налоговая и платежная дисциплина, уровень квалификации персонала, степень юридической обеспеченности деятельности банка, сбытовая и маркетинговая стратегия банка, эффективная система внутреннего контроля, законодательная и нормативная база, платежеспособность дебиторов, надежность партнеров и контрагентов и активность кредиторов по востребованию долгов.
Мониторинг банковских рисков представляет собой сложную систему взаимосвязанных элементов, взаимодействие которых обеспечивает непрерывное наблюдение за банковскими рисками, определение их характера и степени воздействия на деятельность отдельного коммерческого банка и всего банковского сектора для принятия своевременных управленческих решений с целью снижения их негативного влияния. Спектр банковских рисков, с которыми сталкиваются коммерческие банки в процессе своей деятельности, разнообразен: банк подвергается финансовым рискам (кредитный риск, риск ликвидности, рыночный риск, операционный риск) и нефинансовым рискам (операционный риск, правовой риск, риск потери деловой репутации, стратегический риск). Каждый риск представляет определенную опасность для банка, а чрезмерная концентрация рисков негативно сказывается на деятельности банка в целом. Надежность банка - это его способность выполнять взятые на себя обязательства перед кредиторами и вкладчиками, показатель надежности позволяет оценить насколько высоки риски сотрудничества с конкретным банком.
В ходе анализа финансово-экономической деятельности ПАО «Челябинвестбанк» были проанализированы такие показатели как: объем активов, собственный капитал, чистая прибыль, показатели рентабельности активов и капитала, в период с 2014 по 2017 банк продемонстрировал рост всех вышеперечисленных показателей. Рейтинги и рэнкинги кредитного агентства «Эксперт РА» подтверждают, что ПАО «Челябинвестбанк» является одним из крупнейших региональных банков Южного Урала.
ПАО «Челябинвестбанк» с 2014 по 2017 год увеличил объем активов на 29,3% (с 35 759 до 46 224 тыс. рублей) и собственный капитал на 16% (с 6749 до 7829 тыс. рублей). Рост чистой прибыли банка составил 20% (590 077 в 2017 году против 491 898 тыс. рублей в 2014), повысились показатели рентабельности активов и капитала на 0,44 и 2,79 п.п., соответственно. По всем вышеперечисленным показателям ПАО «Челябинвестбанк» занимает лидирующие позиции среди банков Челябинской области.
Неотъемлемым элементом исследования экономической безопасности банковской деятельности является выбор ее критерия. Под критерием экономической безопасности предприятия понимаются признак или сумма признаков, на основании которых может быть сделан вывод о том, находится ли банк в экономической безопасности или нет. При этом количественную оценку уровня экономической безопасности желательно было бы получить с помощью тех показателей, которые используются в планировании, учете и анализе деятельности предприятия, что является предпосылкой практического использования этой оценки.
По итогам комплексного изучения рисков и угроз ПАО «Челябинвестбанк» была разработана методика по оценке надежности банка. Данную методику можно использовать в качестве дополнительного индикатора надежности банка. При этом, ее могут использовать не только кредитные организации, но и вкладчики, а также национальный регулятор. Максимальное внимание национального регулятора должно быть сосредоточено на группе банков, индекс надежности которых находится близко к нулевому значению. Для таких банков должны определяться причины изменений в структуре доходов и расходов банка, должна даваться полная оценка эффективности использования системы риск-менеджмента, а также должен осуществляется дополнительный детальный анализ активов и обязательств. Применительно к российской банковской системе, использование вышеуказанной методики позволит, идентифицировать те организации, что имеют наименьшую степень надежности, а как следствие такие банки имеют высокую склонность к риску, что улучшит эффективность и устойчивость всей банковской системы в целом.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
