Под экономической безопасностью коммерческого банка следует понимать состояние защищенности от внешних и внутренних угроз, которое достигается за счет использования управленческих, информационных, организационных и технических мер, для обеспечения стабильного функционирования банка.
При исследовании экономической безопасности кредитной организации особое внимание должно уделяться условиям, позволяющим достичь максимального финансового результата. В этой связи безопасность предполагает защиту банка от угроз внешнего и внутреннего характера, а также дестабилизирующих факторов, что позволяет банку сохранить и эффективно развивать свой потенциал.
Неотъемлемым элементом исследования экономической безопасности банка является выбор критериев, отражающих различные признаки его финансового благополучия, стабильности и надежности. Такие критериальные характеристики должны выявлять наличие экономической безопасности, но и оценивать количественно и качественно ее уровень.
Основные показатели и критерии финансовой стабильности в деятельности коммерческих банков отражают сущностные характеристики угроз в том или ином направлении деятельности и причинно-следственные связи с безопасным поведением и функционированием банка. Система показателей финансовой безопасности банка должна содержать индикаторы и их пороговые значения, которые способны выявить приближение внешних и внутренних угроз. Реальный уровень финансовой безопасности банков следует оценивать на основе показателей, обусловленных влиянием внешних и внутренних факторов.
Для укрепления экономической безопасности коммерческих банков следует использовать внутренние механизмы нейтрализации внешних и внутренних угроз, представляющие собой методы минимизации отрицательных последствий финансовых рисков, обследуемых банком. Поэтому необходимо тщательно подходить к выбору подобных механизмов, а также к выбору клиентов, устанавливая более жесткие правила оценки потенциальных рисков новых заемщиков. Регулирование банковских рисков является объективной необходимостью и основой обеспечения стабильности кредитных организаций.
Для анализа показателей, характеризующих внутренние угрозы экономической безопасности АО «Газпромбанк» и ПАО «Челиндбанк», в работе использовались показатели финансовой устойчивости, ликвидности, чувствительности к рискам, качество активов и пассивов и анализ кредитного портфеля.
В ходе проведения анализа показателей, характеризующих наличие внутренних угроз экономической безопасности, в АО «Газпромбанк» за 2014 - 2017 гг. было выявлено, что практически все рассмотренные показатели находятся в пределах нормы, за исключением:
- показателей покрытия резервами в связи с увеличением суммы резервов на покрытие потерь по ссудам;
- критической ликвидности вследствие недостаточности ликвидных активов для погашения своих обязательств;
- валютного риска (за 2014 и 2015 год) из-за резкого колебания курсов иностранных валют по отношению к рублю.
Анализ показателей, характеризующих наличие внутренних угроз экономической безопасности в ПАО «Челиндбанк» за 2014-2017 гг., позволил выявить следующие угрозы финансовой безопасности:
- увеличение резервов на покрытие потерь по ссудам привело к росту коэффициента покрытия резервами, и, как следствие, к повышению риска и возникновению угрозы финансовой безопасности;
- небольшой объем ликвидных активов для погашения долгов банка привел к росту коэффициента критической ликвидности и нарастанию угрозы финансовой безопасности;
- колебания курсов иностранных валют по отношению к российскому рублю стали причиной роста коэффициента валютного риска;
- в связи с отсутствием средств на корреспондентских счетах у банка произошло увеличение стоимости расчетных документов клиентов и рост коэффициент неплатежеспособности;
- увеличение коэффициента рентабельности активов приводит к нарастанию угрозы финансовой безопасности банка, а также к снижению ликвидности баланса.
По анализируемым показателям ПАО «Челиндбанк» требует применение тактических действий, которые смогут полностью ликвидировать внутренние угрозы экономической безопасности и позволят банку стабильно развиваться в будущем.
Для оценки уровня экономической безопасности была разработана методика для оценки уровня экономической безопасности, учитывающая наличие признаков финансовой нестабильности и качество кредитного портфеля. Кроме того, была разработана матрица для определения уровней экономической безопасности коммерческого банка, учитывающая его защищенность от угроз в решении оперативных, тактических и стратегических задач, позволяющей отнести банк к одному из пяти уровней, в соответствии с которым определить ожидаемый размер ущерба от неэффективной деятельности служб, задействованных в обеспечении экономической безопасности.
Расчет потенциальных потерь капитала позволил выявить значительные проблемы экономической безопасности в ПАО «Челиднбанк». В целом уровень экономической безопасности за период 2014-2017 гг. оценен как неудовлетворительный. Банк имеет проблемы с ликвидностью, значительные административно-управленческие расходы, завышенные резервы на покрытие потерь по ссудам, недостаточно уделяется внимание проблемным заемщикам, контролю показателей кредитного портфеля и поддержанию необходимого уровня финансовой стабильности.
Основная роль в системе экономической безопасности коммерческих банков отводится широкому использованию внутренних механизмов нейтрализации угроз экономической безопасности. Это связано с тем, что использование этих механизмов позволяет не только нейтрализовать внешние и внутренние факторы и угрозы, но и ускорить темпы экономического развития банка.
Нейтрализация угроз экономической безопасности коммерческих банков в условиях кризисной ситуации последовательно осуществляется по основным этапам. Каждому этапу нейтрализации угроз экономической безопасности коммерческих банков должны соответствовать определенные внутренние механизмы, которые следует подразделять на оперативный, тактический и стратегический. Эти механизмы должны иметь защитный или наступательный характер.
Оперативный механизм нейтрализации угроз экономической безопасности коммерческих банков следует применять на этапе достижения необходимого уровня ликвидности, он основан на использовании коэффициентов ликвидности, представляет собой защитную реакцию банка на неблагоприятное финансовое развития и лишен каких-либо наступательных управленческих решений. С учетом значений коэффициентов мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности банкам следует разрабатывать мероприятия для нейтрализации угроз экономической безопасности исходя из решения стоящих оперативных задач.
Тактический механизм нейтрализации угроз экономической безопасности коммерческих банков должен использоваться на этапе достижения необходимого уровня экономической безопасности за счет ликвидации внутренних угроз, он требует проведения защитных мероприятий и представляет собой наступательную тактику, направленную на перелом неблагоприятных тенденций развития внутренних угроз экономической безопасности. На основании фактических значений индикаторов экономической безопасности в банке следует разрабатывать мероприятия для нейтрализации тактических угроз экономической безопасности.
развития за счет снижения влияния внешних угроз экономической безопасности. Он представляет собой наступательную стратегию, которая обеспечивает снижение влияния внешних угроз и позволяет банку стабильно развиваться в долгосрочной перспективе. Стратегический механизм должен основываться на расчете интегрального показателя надежности и самоопределении на его основе рейтинга надежности с последующей разработкой мероприятий, направленных на их повышение.
Апробация предлагаемых механизмов нейтрализации угроз экономической безопасности с расчетом соответствующих критериальных показателей и оценке их уровня по данным АО «Газпромбанк» и ПАО «Челиндбанк» показала целесообразность их применения в практической деятельности любого банка для разработки мероприятий по нейтрализации угроз экономической безопасности.
Выбор механизмов нейтрализации угроз призван помочь коммерческим банкам функционировать в существующих условиях, повышая уровень своей экономической безопасности при решении оперативных, тактических и стратегических задач развития.


Купить