Итак, текущие финансовые потребности предприятия представляют собой минимальную сумму денежных средств, которая необходима предприятию в текущем периоде для финансового обеспечения бесперебойности его деятельности при условии соблюдения договорной дисциплины и нуждается в управлении со стороны финансовых служб предприятия.
Основная задача финансового менеджера по управлению ТФП заключается в согласовании величины каждого из элементов таким образом, чтобы ТФП стремились к минимуму, а в идеале были отрицательной величиной.
Управление текущими финансовыми потребностями предприятия - это совокупность методов, инструментов, конкретных мер финансовых служб предприятия, направленных на минимизацию суммы денежных средств, необходимых для финансового обеспечения непрерывности деятельности предприятия.
Процесс управления текущими финансовыми потребностями можно условно разделить на 3 блока. Первый блок – подготовки – включает в себя этап оценки величины текущих финансовых потребностей, их динамики и наличия у предприятия стратегии управления текущими финансовыми потребностями, планирования, организации выполнения плана и мотивации. Второй блок – реализации – включает этапы практической реализации и контроля. И третий блок – регулирования – включает этапы анализа и корректировки планов.
В экономической практике сумма текущих финансовых потребностей, чаще всего, рассчитывается вычитанием из суммы оборотных активов денежных средств и кредиторской задолженности.
Способами покрытия текущих финансовых потребностей являются: краткосрочный кредит; спонтанное финансирование (предоставление скидок постоянным покупателям за сокращение сроков расчета) и факторинг.
Анализ деятельности ООО «Ритейл», проведённый во второй главе курсовой работы показал, что организация не является финансово устойчивой и платежеспособной организацией. Основную долю её капитала составляют заёмные средства. А большую часть имущества - внеоборотные активы. При этом сумма оборотных активов снижается, что позволяет сделать вывод о снижении масштабов деятельности торговой организации.
Расчёт финансового цикла показал его отрицательное значение, что означает наличие временно свободных денежных средств. При этому у ООО «Ритейл» отсутствуют собственные оборотные средства.
Выяснено, что текущие финансовые потребности в 2014 г. были положительными, а в 2015-2016 г. - отрицательными, но вследствие отсутствия собственных оборотных средств, реальный дефицит наличности ООО «Ритейл» составляет 14225029 тыс.руб.
Данная ситуация требует внимания руководства для решения данной проблемы. Учитывая отрицательное значение финансового цикла и отрицательное значение текущих финансовых потребностей, внимание ООО «Ритейл» должно быть сконцентрировано на возможностях повышения собственных оборотных средств, в частности, на резервах роста собственного капитала.
Основным резервом роста собственного капитала является чистая прибыль организации. Основными направлениями роста чистой прибыли ООО «Ритейл»являются: увеличение выручки за счёт повышения цен и повышения эффективности рекламы, сокращение коммерческих расходов и отказ от аутсорсинга в сфере подбора персонала. Данные мероприятия позволят увеличить чистую прибыль, и, как следствие сумму собственных оборотных средств ООО «Ритейл». Это позволит сократить дефицит наличности и снизить необходимость дополнительного финансирования.


Купить