Введение 3
1 Электронная валюта: теоретические аспекты 5
1.1 Понятие и виды виртуальной валюты 5
1.2 Преимущества и риски использования криптовалюты 11
2 Нормативная основа обращения криптовалюты в России и зарубежных странах 18
2.1 Государственное регулирование криптовалюты в странах ЕС и США 18
2.2 Правовой статус криптовалюты в России 23
Заключение 27
Список использованных источников 29
Актуальность выбранной темы. В настоящее время электронные деньги обрели особую популярность, несмотря на то, что появились они относительно недавно. Этому способствуют такие факторы, как удобство оплаты товаров в интернет - магазинах, высокая скорость проведения транзакций, применение современных технологий для обеспечения безопасности сделок.
Одним из наиболее перспективных видов электронных денег является криптовалюта. Криптовалюта – это вид цифровой валюты, защищенной от подделки, которую можно хранить в электронных кошельках, а также переводить из одного кошелька в другой. На первый взгляд криптовалюты выглядят как обычные электронные платежные системы, на самом же деле они имеют ряд фундаментальных отличий, главным из которых является их пиринговая архитектура (P2P), т.е. вся система, обеспечивающая совершение транзакций и хранящая информацию о них, основана на децентрализованной компьютерной сети и абсолютном равноправии участников. Она не имеет единого центра, а база данных продублирована у всех пользователей, использующих криптовалюту.
Таким образом, множество компьютеров с крипто-кошельками по всему миру образуют гигантскую автоматическую работающую круглосуточно электронную систему. Другим отличием являются особые принципы и методы шифрования, используемые при эмиссии и учете криптовалюты.
Однако, до настоящего времени оборот криптовалюты находится вне правового поля. В связи с вышеизложенным изучение правового регулирования криптовалюты имеет важное теоретическое и практическое значение.
Объектом работы выступают общественные отношения, складывающиеся в процессе оборота электронной валюты.
Предмет работы составляют нормы международного, зарубежного и отечественного законодательства, регламентирующие оборот электронной валюты, научная и специальная литература по теме исследования, материалы судебной практики.
Целью работы является комплексное исследование правового регулирования криптовалюты.
Исходя из поставленной цели в работе определены следующие задачи:
- проанализировать понятие и виды виртуальной валюты;
- изучить преимущества и риски использования криптовалюты;
- раскрыть государственное регулирование криптовалюты в странах ЕС и США;
- рассмотреть правовой статус криптовалюты в России.
Методы работы. В ходе работы применялись такие методы, как диалектический, формальный, системный, структурный, логический, методы анализа и синтеза и другие.
Структура работы. Работа состоит из введения, двух взаимосвязанных глав, включающих четыре параграфа, заключения и списка использованной литературы.
В настоящее время законодателю необходимо признать, что криптовалюта – это уже не призрачная перспектива, а объективное экономическое и правовое явление, требующее создания оптимальных правовых условий для своего развития. Внесение изменений в действующее законодательство не должно позволить России «выпасть» из общего тренда развития финансовых технологий и допустить отток капитала, но в то же время оно должно минимизировать риски использования виртуальной валюты для легализации преступных доходов и финансирования терроризма.
В этих условиях наука должна предложить практике правовую концепцию криптовалюты, которая бы определяла ее предметные границы и разграничивала зоны свободного и «теневого» оборота. Ключевым звеном в данной концепции должно стать определение статуса криптовалюты. Обобщение существующих в мировой и зарубежной практике позиций позволяет выделить четыре основных подхода к оценке виртуальной валюты:
- криптовалюта как денежное средство;
- криптовалюта как универсальный финансовый инструмент;
- криптовалюта как товар;
- виртуальная валюта как денежный суррогат.
Только на основе придания криптовалюте конкретного правового статуса возможно контролировать и ограничивать ее оборот. Кроме того, легальное определение признаков виртуальной валюты позволит вывести из тени большой блок легального бизнеса, использующего криптовалюту для ускорения процесса расчетов, и рельефно обозначит сферу «теневого бизнеса» (мошенничество, продажа оружия, наркотических средств и др.).
Легитимация признаков криптовалюты позволит также повысить эффективность финансовой разведки, поскольку появится возможность адаптировать современные «анти- отмывочные» стандарты и рекомендации к особенностям виртуальной валюты.
Полагаем, что применительно к криптовалютам необходимо нормативно закрепить пять параметров легитимности:
1) идентификация клиента (сбор данных);
2) верификация на основе документов, данных и информации (проверка достоверности);
3) определение бенефициарного собственника; 4) оценка целей деловых отношений;
5) мониторинг в соответствии с профилемриска.
В настоящее время можно говорить о двух возможных формах законодательного регулирования оборота криптовалюты:
1. Внесение отдельных изменений в действующее законодательство. В случае легализации виртуальной валюты заметной доработки потребует законодательство о платежной системе, о лицензировании отдельных видов деятельности, налоговое и банковское законодательство.
2. Разработка специального закона «Об основах регулирования криптовалюты», в котором должны найти отражение законодательное определение криптовалюты и ее основные признаки, субъекты отношений, принципы регулирования, меры противодействия использованию криптовалюты в преступных целях. Для этого важно установить доступность информации о трансакциях для надзорных органов, осуществлять лицензирование майнинга и проводить аккредитацию организаций, контролирующих процессинг, и др.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
