Написана на примере ПАО «АЗИАТСКО-ТИХООКЕАНСКИЙ БАНК»
ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ О БАНКОВСКИХ РЕСУРСАХ 7
1.1 Понятие, структура и источники формирования банковских ресурсов 7
1.2 Банковская политика по привлечению ресурсов 17
1.3 Современное состояние ресурсной база банковской системы РФ 23
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ БАНКОВСКИХ РЕСУРСОВ ПАО «АЗИАТСКО-ТИХООКЕАНСКИЙ БАНК» 30
2.1 Общая характеристика деятельности ПАО «АЗИАТСКО-ТИХООКЕАНСКИЙ БАНК» 30
2.2 Анализ динамики и структуры ресурсной базы ПАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк» 39
2.3 Оценка эффективности ресурсной базы ПАО «АЗИАТСКО-ТИХООКЕАНСКИЙ БАНК» 48
ГЛАВА 3. ПУТИ ОПТИМИЗАЦИИ СТРУКТУРЫ БАНКОВСКИХ
РЕСУРСОВ………………………………………………………………………. 54
3.1 Проблемы формирования ресурсной базы коммерческого банка 54
3.2 Модификация депозитной линейки вкладов ПАО «Азиатско-Тихоокеанский банк» 63
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 73
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 78
Актуальность исследования. Ресурсы коммерческих банков, как и в любой организации, состоят из собственных и привлеченных средств, причем особенностью является преобладание привлеченных средств. Формируются ресурсы при проведении пассивных банковских операций, а их объем и состав определяет, в свою очередь, структуру и характер активных операций и, соответственно, прибыль банка.
В ходе формирования ресурсной базы банка решается сложная проблема, которая связана не только с выбором оптимальной структуры пассивов, но и с координацией с активными операциями банка. Хотя имеются рекомендуемые структурные пропорции пассивов и активов, множество факторов предопределяют состав и количество ресурсов. Этими факторами являются положение (рейтинг) банка на кредитном рынке, состояние и направление развития экономики, финансовое состояние клиентов и их ожидания, рискованность политики самого банка и его специализация, а также денежно-кредитная политика, проводимая Центральным Банком России, и ряд других факторов.
Собственные средства (капитал) банка формируются за счет взносов его учредителей или владельцев (акционеров, участников) - уставный капитал, а также части прибыли, остающейся в распоряжении банка.
Собственные средства являются основным видом обеспечения обязательств банка перед вкладчиками, поэтому определение их фактической величины и поддержание последней на необходимом уровне является для банка одной из первостепенных задач .
Привлеченные средства коммерческого банка формируют депозиты и недепозитные источники.
Основной частью банковских ресурсов являются привлечённые средства.
В мировой банковской практике все привлечённые ресурсы по способу их аккумуляции группируются следующим образом:
- депозиты;
- недепозитные привлечённые средства.
Актуальность темы исследования определяется важностью банковских ресурсов для экономического развития страны. Благодаря им банковская система выполняет свою основную задачу – кредитование экономики.
Степень изученности темы. На сегодняшний день существует много научных трудов, которые посвящены банковскому делу и рассматривают кроме прочего и вопросы банковских ресурсов. Это работы: Г. Н.Белоглазовой, Т.Ш. Тиникашвили, Е. П. Жарковской, Е. О. Арендса, О. И. Лаврушина, А. А. Колесниковой, Е.Ф. Жукова и др.
Стоит отметить монографию Н. И. Куликова и Н. П. Назарчука «Банковские ресурсы, их формирование и эффективное использование», которая полностью посвящена проблемам формирования и использования ресурсов коммерческих банков.
Целью работы является исследование формирования и эффективности использования ресурсов ПАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк».
Объект исследования – ресурсная база коммерческих банков.
Предмет – ресурсная база ПАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк».
В соответствии с целью, объектом и предметом исследования были определены задачи исследования:
–изучить теоретические аспекты понятия, структуры и источников формирования банковских ресурсов;
– рассмотреть банковскую политику по привлечению ресурсов.
– дать общую характеристику деятельности ПАО «Азиатско-тихоокеанский банк»;
– провести анализ динамики и структуры ресурсной базы ПАО «Азиатско-тихоокеанский банк»;
- оценить эффективность использования ресурсной базы ПАО «Азиатско-тихоокеанский банк»;
- показать проблемы формирования ресурсной базы коммерческого банка
– предложить мероприятия по совершенствованию ресурсной базы ПАО «Азиатско-тихоокеанский банк».
В качестве гипотезы выдвинуто предположение о том, что трансформация краткосрочных ресурсов в долгосрочные путем модификации депозитной линейки вкладов позволит привлечь банкам долгосрочные деньги для финансирования экономики.
Методологическую основу исследования составили общенаучные методические подходы, как системно-структурный, причинно-следственный, ситуационный, сравнительный, экономико-статистический, факторный анализ.
В исследовании использованы такие общенаучные методы как экономико-математического и логического моделирования, абстракция, анализ, синтез, сравнение, а также специальные методы, в том числе методы экономико-математического моделирования, факторного анализа и изучения рядов динамики.
Базой исследования является отчетность ПАО «Азиатско-тихоокеанский банк». А также научная литература по банковскому делу, федеральный законы и прочие нормативно-правовые акты Российской Федерации, а также статистическая информация Госкомстата России.
Новизна исследования заключается в разработке мероприятий по формированию оптимальной ресурсной базы банка в кризисной ситуации. Для этого были выдвинуты ряд предложений по модификации депозитной политики банка.
Практическая значимость исследования заключается в возможности использования положений и выводов, а также разработанных мер по решению рассматриваемого вопроса для любого коммерческого банка.
Структура магистерской диссертации работы. Работа состоит из введения, трех глав, семи параграфов, заключения, списка использованных источников и приложений.
Апробация результатов исследования и публикации. Результаты, полученные в рамках работы над диссертацией, представлялись и обсуждались на следующих научно-практических конференциях Молодые финансисты 21 века (Улан-Удэ, ВСГУТУ 2017, 2018) и Байкальские экономические чтения Улан-удэ (ВСГУТУ 2018).
Ресурсная база коммерческого банка представляет собой их собственные капиталы и фонды, а также средства, привлечённые банками в результате проведе¬ния пассивных операций и используемые для активных операций банков.
Под собственными средствами банка следует понимать раз¬личные фонды, создаваемые банком для обеспечения его финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также по¬лученную прибыль по результатам деятельности текущего и прошлых лет.
Собственные средства являются основным видом обеспечения обяза-тельств банка перед вкладчиками, поэтому определение их фактической величины и поддержание последней на необходимом уровне является для банка одной из первостепенных задач.
Собственные средства составляют лишь небольшую долю всех ре-сурсов современного коммерческого банка (до 20%). Основной же его частью являются привлечённые средства.
В мировой банковской практике все привлечённые ресурсы по спо¬собу их аккумуляции группируются следующим образом:
- депозиты;
- недепозитные привлечённые средства.
Основную часть привлечённых ресурсов коммерческих банков составляют депозиты, т.е. денежные средства, внесённые в банк клиента¬ми - частными и юридическими лицами и используемые ими в соответст¬вии с режимом счёта и банковским законодательством.
Важными элементами таких ресурсов являются: срочные депозиты субъектов хозяйственной деятельности, индивидуальных предпринимателей и населения, выпуск долгосрочных ценных бумаг и собственные ресурсы банка, долгосрочные кредиты Центрального банка и других кредитных организаций.
В российской банковской прак¬тике к депозитам относят вклады и ценные бумаги, обслуживаю¬щие привлечение денежных средств клиентов в банки.
Данное исследование было посвящено анализу использования ресурсов ПАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк». Это один из крупнейших частных банков на территории Сибири и Дальнего Востока, он функционирует более 25 лет (с 1992 года).
Анализ ресурсной базы банка проводится по бухгалтерской отчетности на период с начала 2016 года по начало 2018 года.
Сумма активов банка (собственные и привлеченные средства) за этот период уменьшилась на 35298132тыс. руб. (или на 25,69%). Уменьшились практически все активы, что говорит о деградации финансово–кредитной деятельности банка.
Обязательства (привлеченные средства) уменьшились еще больше на 35893744 тыс. руб. (или на 28,84%) .
Собственные средства увеличились на 595611тыс. руб. (или на 4,6%).
По итогам доходов и расходов банка за 2017 год, его убытки составили 560396 тыс. руб. Это обусловлено убытками по статье «Прочие доходы и расходы», остальные операции банка давали положительный результат.
Доля привлеченных средств на 01.01.2018 г. составила 86,73%, соответственно доля собственных средств равна 13,27%. Это соответствует традиционному соотношению собственных и привлеченных средств.
Самыми весомыми из привлеченных средств банка на начало 2018 года являются срочные средства, их сумма составила 63900473 тыс. руб., а доля 72,17%. Их значительная часть представляют вклады физических лиц, это 54600806 тыс. руб. или 61,66% всех привлеченных средств. Это говорит, что пассивы банка сильно зависят от вкладов физических лиц, т.е. они слабо диверсифицированы
Вторым по весомости из привлеченных средств являются текущие средства, это более 20% всех привлеченных средств.
Остальные привлеченные средства банка незначительны.
Нераспределенная прибыль прошлых лет составляет значительную часть собственных средств 71,52%.
Анализ эффективности использования ресурсной базы банка показал, что хотя банк и имеет отрицательный коэффициент рентабельность привлеченных средств, но он хорошо использует свои ресурсы.
Одной из основных проблем банковской системы России является нехватка «длинных» ресурсов. Это тормозит развитие кредитования экономики и в следствии становится тормозом экономического развития нашей страны.
В настоящее время, Россия отрезана от внешнего финансирования из-за санкций, и возникает острая необходимость в поиске внутренних долгосрочных финансовых источников. Одним из таких источников являются сбережения населения, так как именно они являются источниками «длинных» денег во всех развитых экономиках.
Для их активирования была введена система страхования вкладов, которая начала работать в 2005 году (максимальный размер страхового возмещения вырос в 14 раз и сейчас составляет 1 млн. 400 тыс. руб.). Данная система страхования вкладов укрепляет доверие вкладчиков и в следствии увеличивает срок вкладов населения.
Еще одним инструментом стимулирования банковских вкладов населения может стать увеличение максимальной суммы страхования вклада до определенного размера (который будет значительно больше обычного максимального размера страхового возмещения) и будет распространяться только на долгосрочные вклады населения (свыше 3- лет).
Также эффективным инструментом привлечения долгосрочных вкладов населения может стать введение безотзывных вкладов, в результате введения которых российская банковская система сможет получить более предсказуемый вид долгосрочного ресурса, а вкладчики - возможность заработать дополнительный доход с гарантией возврата своих денег в крайних жизненных обстоятельствах. Но для этого необходимо внести несколько изменений в Гражданский кодекс РФ.
Собственной проблемой ПАО «Азиатско-Тихоокеанский банк» является мошенничество со стороны его акционеров и руководства. В июле 2016 года АТБ приобрел М2М Прайвет Банка, акционерами которого были Андрей Вдовин (акционер и председатель совета директоров АТБ) и члены его семьи, а в декабре 2016 года ЦБ РФ отозвал лицензию у М2М Прайвет Банка.
В результате этого у АТБ в М2М Прайвет Банке «зависла» активы на общую сумму порядка 6,5 млрд рублей. ЦБ РФ обязал АТБ сформировать стопроцентный резерв по этим активам, это пошатнуло финансовое положение АТБ.
Основной проблемой АТБ является уменьшение суммы срочных вкладов физических лиц, оно составило 9635254 тыс. руб., это 67,65% уменьшения всех привлеченных средств. Это обусловлено оттоком вкладов на срок до 3 лет и срок свыше 3 лет. Такие вклады являются долгосрочными ресурсами.
Возникла опасная тенденция - рост доли краткосрочных ресурсов и снижение доли долгосрочных ресурсов. В сложившейся ситуации банк должен модернизировать свою депозитную политику.
Анализ депозитной линейки АТБ показал, что практически отсутствуют предложения по вкладам на срок более 1 года.
Проанализировав предложения по вкладам физических лиц ведущих отечественных банков, можно внести в депозитную политику ПАО «Азиатско-Тихоокеанский банк» АТБ следующие корректировки:
- ввести депозитную линейку АТБ долгосрочные вклады ( на 5 -10 лет) с процентной ставкой выше, чем у других банков;
- необходимо ввести в депозитную линейку АТБ вклад «на ребенка»;
- убрать в предложении вклада ограничение в виде минимальной суммы или сделать её незначительной;
- активно использовать в своих предложения по вкладам опцию пополнение ;
- убрать или уменьшить в предложениях по вкладам обременение в виде накопительного или инвестиционного страхования жизни;
- интенсивно проводить диверсификацию депозитов, т.е. предлагать разнообразные вклады ( молодежные, пенсионные, для VIР-клиентов и т.п.)
По нашему мнению, данные предложения модифицируют депозитную линейку вкладов АТБ, позволят увеличить клиентскую базу банка, увеличить его ресурсы (в первую очередь долгосрочные), и таким образом, оптимизировать их структуру банка.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
