ООО «ТМС-ТрубопроводСервис» является одним из крупнейших региональных специализированных производителей изолированной трубной продукции повышенной надежности. Общество специализируется на производстве труб и фасонных изделий в антикоррозионном и теплоизолированном исполнениях для нефтегазопроводов и продуктопроводов, экспертном обследовании нефтепромыслового оборудования, диагностировании трубопроводов и других объектов, а также восстановлении труб, бывших в эксплуатации, методом термоабразивной очистки. Важнейшими стратегическими задачами для компании являются расширение видов оказываемых услуг при неуклонном повышении их качества, завоевание ведущих позиций на рынке, развитие экспорта продукции и услуг.
В результате анализа технико-экономических показателей, выявлено, что за 2016 год:
- выручка составила 3219,808 млн руб., что на 1629,849 млн руб. больше аналогичного периода прошлого года, отклонение к уровню 2015 года составляет 102,5%;
- наибольший удельный вес в структуре выручки приходится на выручку от реализации готовой продукции собственного производства, в 2015 году она составила 80,2%, а в 2016 г. 85,6%;
- выручка от реализации готовой продукции собственного производства увеличилась на 1484,658 млн руб. и составила 2757,417 млн руб., что на 116,1% больше уровня 2015 года;
- выручка от выполненных работ и оказанных услуг снизилась на 39,06 млн руб. или на 36,4% и составила 68,346 млн руб., выручка от оказания услуг по переработке давальческого сырья возросла на 9,9%, или на сумму 20,042 млн руб. и составила 221,837 млн руб., выручка от реализации ТМЦ увеличилась на 167,21 млн руб. и составила 172,209 млн руб.;
- себестоимость продаж увеличилась на 1725,289 млн руб. и составила 3176,541 млн руб., отклонение к уровню 2015 г. составило 118,9%, что обусловлено увеличением объёмов производства;
- валовая прибыль снизилась на 95,44 млн руб. или на 68,8% и составила 43,267 млн руб., в то время как в 2015 г. она составляла 138,707 млн руб.;
- чистая прибыль предприятия снизилась на 81,564 млн руб. или на 85,6% и по итогам 2016 года составила 13,723 млн руб.;
- увеличилась численность персонала с 354 до 399 человек, отклонение к уровню 2015 г. составило 12,7% или 45 человек;
- затраты на 1 руб. товарной продукции увеличились с 0,91 до 0,98 руб., что является отрицательной динамикой для анализируемого предприятия.
В целом, деятельность ООО «ТМС-ТрубопроводСервис» за анализируемый период можно охарактеризовать положительными результатами работы и благоприятными тенденциями в развитии предприятия.
В работе был проведен анализ себестоимости производства продукции и оказанных услуг. Наибольший удельный вес в структуре затрат на производство как в 2014 г., так и в 2016 г. занимают материальные затраты -
64,6 и 78,7% соответственно, а также прочие расходы - 23,9% в 2015 году и 14,3% в 2016 году. Наименьший удельный вес занимают - расходы на оплату труда, страховые взносы и амортизация на восстановление. В 2016 году по всем элементам затрат произошло увеличение расходов. Анализ показал, что, затраты предприятия по элементам сметы возросли в 2016 году на 1637,605 млн руб. и составили 3137,905 млн руб. отклонение к уровню 2015 г. составляет 109,2%.
По результату проведенного факторного анализа сметы затрат на производство был сделан вывод о том, что на увеличение затрат на производство ООО «ТМС-ТрубопроводСервис» наибольшее влияние оказали такие факторы, как рост затрат на сырье и материалы на 1458184 тыс. руб., оплата субподрядных работ на 97861 и прочие денежные расходы на 93096 тыс. руб. На снижение затрат на производство не повлиял ни один фактор, что
обусловлено увеличением объема производства продукции.
В работе были изучены особенности отнесения затрат на переменные и постоянные, был проведен анализ их динамики и структуры. В 2016 году переменные затраты предприятия возросли на 1585714 тыс.руб. и составили 2649552 тыс. руб., что на 149,2% больше уровня 2014 года, увеличение переменных затрат произошло по всем статьям.
Постоянные расходы за анализируемый период увеличились на сумму 139575 тыс. руб., что на 36,0% больше чем в прошлом году и составили 526989 тыс. руб. Увеличение постоянных затрат произошло по таким статьям как расходы на оплату труда, материалы, амортизация, арендные и лизинговые платежи, прочие денежные расходы, снижение произошло только по статье транспортные расходы. В структуре себестоимости в 2016 году условнопеременные затраты занимают 83,42%, что на 10,1% выше уровня 2014 года, а условно-постоянные расходы наоборот снизились в отчетном году с 26,7 до 16,6%. Следует отметить, что предприятию выгодно, когда доля условнопеременных затрат больше, чем постоянных.
Факторный анализ прибыли выявил, что наибольшее влияние на снижение прибыли в 2016 году оказал рост себестоимости продаж, за счет этого фактора произошло снижение прибыли на сумму 1725,289 млн руб. Увеличение выручки от реализации оказало положительное влияние на прибыль «ТМС- ТрубопроводСервис», за счет этого фактора она возросла на 1629849 тыс. руб. В итоге общая сумма прибыли в отчетном году снизилась на 95440 тыс. руб. и составила 42267 тыс. руб., что на 68,8% ниже уровня 2014 года. Факторный анализ рентабельности производства выявил, что влияние на увеличение уровня рентабельности оказал такой фактор, как увеличение выручки от реализации. За счет этого фактора рентабельность производства возросла на 1,4%. Отрицательное влияние на рентабельность оказали 2 фактора: за счет снижения прибыли в отчетном году снизилась на 2,9%, а за счет роста себестоимости рентабельность снизилась на 6,7%. Таким образом, рентабельность производства продукции за анализируемый период снизилась с 9,6% до 1,4%, т.е. на 8,2%.
В работе проведена оценка экономической эффективности следующих мероприятия по модернизации оборудования:
1) модернизация линий по нанесению лакокрасочных покрытий;
2) модернизация дробеструйного аппарата на линии по изготовлению теплоизолирующих труб.
Результаты расчета показали, что проведение модернизации технологического оборудования увеличит валовую прибыль ООО «ТМС- ТрубопроводСервис» на 7617 тыс. руб. или на 17,6%, и после модернизации она составит 50884 тыс. руб., чистая прибыль предприятия увеличится на 6094 тыс. руб. или на 44,4% и составит 19817 тыс. руб. Окупаемость вложений произойдет в течение года. Показатели оценки экономической эффективности инвестиционных проектов соответствуют норме: ЧДД>0, ИДДЗ>1,
следовательно, данные инвестиционные проекты экономически эффективны. Анализ влияния предлагаемых мероприятий на технико-экономические показатели показал, что в результате внедрения предлагаемых мероприятий по модернизации выручка от реализации продукции за счет увеличения производительности линии в результате модернизации дробеструйного аппарата на линии по изготовлению теплоизолирующих труб (ТИТ) возрастет на 1,9% или на сумму 60937 тыс. руб. и составит 3280745тыс. руб. Рентабельность производства увеличится на 14,3% и после внедрения мероприятий составит 1,575%, также увеличится и рентабельность продаж на 15,4% и составит 1,551%. Производительность труда увеличился после модернизации оборудования на 1,9% или на 152,7 тыс. руб./чел.
Таким образом, исходя из вышесказанного, делаем вывод о том, что предложенные мероприятия являются экономически целесообразными и положительно влияют на технико-экономические показатели предприятия.

Купить