На основе всего вышеизложенного, сделаем выводы по работе. В последние годы в российском банковском секторе идет активный процесс слияния и поглощения, эти процессы сопровождаются формированием интегрированных финансово-банковских групп. Основной целью приобретения нового бизнеса через процессы слияний и поглощений является создание банком стратегического преимущества за счет присоединения и интегрирования новых элементов бизнеса, что должно стать более эффективным, чем их внутреннее развитие в рамках данного банка. Преимуществом слияний и поглощений в банковском секторе экономики перед ростом банка за счет внутренних источников является возможность использования синергетического эффекта от снижения издержек и диверсификации ряда банковских продуктов и услуг, что обусловливает более быстрое достижение поставленных целей развития перед кредитной организацией и ведет к ослаблению конкурентного давления за счет увеличения масштабов деятельности, а также способствует расширению клиентской базы и географического присутствия. Эффективно осуществляемые сделки слияний и поглощений банков повышают адаптационные возможности банковской системы в целом. Исходя из принципов интеграции, которые движут участниками сделок слияний и поглощений, сделки делятся на 3 группы: 1) горизонтальные; вертикальные; 3)конгломеративные, 4)стратегические альянсы. Интеграция банков с другими финансовыми посредниками происходит повсеместно и имеет различные формы - от гибких кооперационных связей до создания такой высокоинтегрированной структуры, как финансовый конгломерат, выполняющий роль финансового супермаркета. В России на современном этапе можно выделить следующие виды консолидации банков: банкостраховые группы, финансовые супермаркеты, универсальные банки, банковские холдинги, банковские группы, банковские ассоциации и союзы, интегрированные банковские структуры.
С 2004 по 01.03.2016 год произошло снижение числа действующих кредитных организаций на 581ед.(44,8%), при этом количество коммерческих банков сократилось за аналогичный период на 584ед. (46,8%). Наибольшее сокращение числа действующих кредитных организаций произошло в 2006 году - на 7%, или на 107 организаций. Наибольшее уменьшение числа банков произошло в 2006 году - на 8 %, или на 108 ед. Количество небанковских кредитных организаций на начало 2016 года увеличилось на 22 ед. до 74 единиц по сравнению с 52 единицами на
01.01.2015 г.
В настоящее время прослеживаются следующие тенденции в развитии банковской системы России: уменьшение числа банков, увеличение числа присоединений, вызванное необходимостью соответствовать нормативным требованиям к банкам в России, использование санации и консолидации как средства выживания в период кризиса, как средство расширения бизнеса для наиболее успешных и эффективных банков, рост числа присоединений коммерческих банков банками с государственным участием, неравномерность слияний банков.
В работе проанализированы практика присоединения банков группы «Рост», не выполнивших нормативы ликвидности к Бинбанку, который был назначен ЦБ РФ инвестором для санации. Решение о необходимости финансового оздоровления данных организаций Банк России принял 28.11.2014 года. По состоянию на 1 января 2015 года собственные средства ОАО «РОСТ БАНКа» составили минус 10999565 тыс. руб.
Основной причиной убытков ОАО «РОСТ БАНКа» было досоздание резервов в соответствии с предписаниями Банка России, полученными Банком на сумму 13,5млрд руб., что привело к нарушению значений нормативов H l.l, Н1.2, Н1.0, Н4, Н6, Н7, Н10.1, Н12. По состоянию на 01.01.2015 значение базового, основного и совокупного капитала приняло отрицательное значение (К= -10999565 тыс. руб.). На 01.01.2015г. наиболее значительную долю в активах банка составляла ссудная задолженность, которая составляла 70% от всех активов банка, доля которой повысилась на 19% по сравнению с показателем 2012 года (69%), и снизилась на 10,5% по сравнению с показателем 2013 года(89,5%). Доля средств в кредитных организациях увеличилась по сравнению с 2012-2013 г.г. Около трех процентов в структуре активов банка занимали денежные средства банка, доля которых уменьшилась по сравнению с показателем 2012 г. на 1%(3,7%).
Наиболее значительную долю в пассивах Ростбанка составили средства кредитных организаций, доля которых значительно повысилась по сравнению с показателем 2012 года, доля привлеченных средств клиентов, не являющихся кредитными, уменьшилась. Из них к 01.01.2015г. вклады физических лиц составили 29,5% в пассивах банка, их доля также уменьшилась по сравнению с показателями 2012-2013 г.г.
В результате проведенного анализа прибыльности и рентабельности ОАО «РОСТ БАНК» можно сделать вывод, о том, что за 2013 год банк имел устойчивый рост прибыльности банковской деятельности, что подтверждается положительными значениями и ростом относительных показателей рентабельности: активов, собственного капитала, акционерного капитала, операционной деятельности и т.д. К 01.01.2015 г. банк имел неустойчивый рост прибыльности банковской деятельности, что характеризуется отрицательными значениями и снижением относительных показателей рентабельности: активов, собственного капитала, акционерного капитала, операционной деятельности и т.д. Поэтому на 01.01.2015 г. ОАО «РОСТ БАНК» можно признать не рентабельным, а тенденции роста его доходности -отрицательными.
Из анализа деятельности ПАО «Бинбанк» следует, что за 2012-2014 г.г. резко нарастил активы, при этом собственный капитал ПАО «Бинбанк» увеличивался в среднем на 35,6% в год. ПАО «Бинбанк» были выполнены нормативы: достаточности базового капитала (Н1.1), достаточности основного капитала банка (Н1.2), достаточности собственных средств (капитала) банка (норматив Н1.0), но нарушены значения нормативов Н4, Н7, Н9.1, Н10.1.На 01.01.2015г.: наиболее значительную долю в активах банка составляла ссудная задолженность 64%, на втором месте- чистые вложения в ценные бумаги -14,5%. Наиболее значительную долю в пассивах банка составили привлеченные средства клиентов, не являющихся кредитными организациями -70,2%, доля которых значительно уменьшилась по сравнению с показателями 2012 г. (89%), и 2013 г. (91%). Также уменьшилась доля вкладов физических лиц до 44,6% в пассивах банка с показателями 2012 г. (51%), и 2013 г. (52%). Доля средств кредитных организаций значительно увеличилась к 01.01.2015г. до 19%. Доля выпущенных долговых обязательств незначительно увеличилась к 01.01.2015г. до 5,4%. Доля кредитов, депозитов и прочих средств ЦБ РФ к 01.01.2015г. увеличилась до 3,6%.
В результате проведенного анализа прибыльности и рентабельности ПАО «БИНбанк» сделан вывод, о том, что:
- на 01.01.2014 г. банк являлся прибыльным, что характеризуется положительными значениями относительных показателей рентабельности: активов, собственного капитала, акционерного капитала, операционной деятельности и т.д. Но имел снижение данных показателей прибыльности банковской деятельности по сравнению с предыдущим 2012 годом;
- на 01.01.2015 г год банк также являлся прибыльным, что подтверждается положительными значениями относительных показателей рентабельности: активов, собственного капитала, акционерного капитала, операционной деятельности и т.д. Но в 2014 году имело место снижение данных показателей прибыльности по сравнению с 2013 годом.
Деятельность ПАО «БИНбанк» характеризовалась: снижением балансовой прибыли до налогообложения и чистой прибыли, ростом процентных и чистых процентных доходов, ростом комиссионных доходов, ростом чистых доходов от операций с ценными бумагами. Следовательно, ПАО «БИНбанк» можно признать доходным и рентабельным, но тенденции роста его доходности за 2013-2014 г.г.- отрицательными.
Анализ показателей ПАО «БИНбанк» после сделки присоединения за 2015 год показал, что за год собственный капитал банка увеличился в три раза на 56,8%, общие активы увеличились на 92%, выросли: чистая ссудная задолженность, финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, денежные средства. На 01.01.2016г. наиболее значительную долю в пассивах банка составили привлеченные средства клиентов, не являющихся кредитными, средства кредитных организаций.
По итогам работы за 2015 год БИНБАНК:
- показал положительный финансовый результат: выросли чистая прибыль и прибыль до налогообложения, процентные и комиссионные доходы, чистые доходы, общий операционный доход банка увеличился на 160%, а чистый комиссионный доход вырос на 43%.
- банк характеризуется положительными показателями рентабельности: активов и собственного капитала, акционерного капитала, операционной деятельности и т.д. с повышением данных показателей прибыльности банковской деятельности по сравнению с предыдущим 2014 годом.
Но рентабельность прочих операций и чистая процентная маржа Банка имели отрицательное значение. Показатели достаточности капитала банка (Базель II) на конец 2015 года, несмотря на существенный рост активов, сохранялись на устойчивом уровне: общая достаточность капитала - 10.5%, достаточность капитала 1 уровня - 7.3%. По итогам 2015 года Банк занимал 15 место в банковской системе России по активам-нетто. Таким образом, деятельность ПАО «БИНбанк» после структуры реорганизации можно признать эффективной.
В работе проведено прогнозирование прибыли банка с использованием двух экономико-математических моделей: экономико-математической модели
постоянного среднего темпа и модели, описывающей корреляционно-регрессионные зависимости прибыли от независимых факторов: доходных активов, суммы кредитного портфеля, источников собственных средств.
В результате расчетов по модели постоянного среднего темпа получилось, что с 2016 года по 2018 год прогнозируется рост прибыли в среднем ежегодно на 7,23млрд.руб.
Расчеты прогноза прибыли банка с использованием модели, описывающие корреляционно-регрессионные зависимости прибыли от независимых факторов: доходных активов, суммы кредитного портфеля, источников собственных средств были проведены с использованием инструмента «Регрессия» из Пакета анализа MS Excel. Из расчетов по модели, описывающей корреляционно-регрессионные зависимости прибыли от переменных факторов получилось, что с 2016 года по 2018 год прогнозируется рост прибыли в среднем ежегодно на 5,98млрд.руб.


Купить