Операционные риски коммерческого банка: современные методы оценки и управления

Актуальность исследования операционных рисков обусловлена возрастанием роли совершенствования управления банковскими рисками в современных условиях, поскольку недооцененные риски могут обернуться невосполнимыми финансовыми потерями для кредитных организаций.
Вследствие возрастающей сложности финансовых технологий и необходимости управлять новыми рисками, многие банки стали исследовать проблемы управления операционными рисками, проявляющимися через:
- внутреннее и внешнее мошенничество;
- ошибки персонала (умышленные и в результате низкой квалификации);
- недостаточную защищенность и сбои автоматизированной банковской системы и других типов информационных систем;
- нарушение процессов обработки и хранения данных.
Нами были исследованы теоретические и методологические основы регулирования операционных рисков в коммерческом банке, по итогам которого было сформулировано определение операционного риска: вероятность возникновения убытков в результате наступления событий, связанных с ошибочными или противоправными действиями сотрудников либо третьих лиц, техническим и профессиональным несовершенством обеспечения банковских процессов, действием факторов в составе систем
функционирования банковского бизнеса, а также с внешними событиями. Операционный риск невозможно предсказать, прогнозировать, спланировать, поскольку не зависит от рыночной конъюнктуры, экономических процессов, политической стабильности и т.п.
Операционный риск как важнейшая категория риск-менеджмента до сих пор остается недооцененным многими финансовыми институтами, в том числе российскими. В то же время, как показывает статистика, именно этот вид риска является опаснейшим среди сопутствующих банковской деятельности рисков. Имеющиеся в международной практике примеры показывают, что даже крупные банки, обладающие развитыми технологиями и достаточными ресурсами, могут нести серьезные финансовые потери вследствие реализации операционного риска. В этой связи нами была определена причинно-следственная связь операционного риска с другими типичными банковскими рисками. По многим взаимосвязям операционный риск выступает причиной появления другого типично банковского риска.
В этой связи нами также был проведен обзор методов и способов оценки операционного риска, а также определены подходы к операционному риск- менеджменту. В Базельском соглашении излагаются три метода расчета требований к капиталу под операционный риск в процессе возрастания сложности и чувствительности к риску: базовый индикативный подход (BIA); стандартизованный подход (TSA) и «продвинутые» подходы (АМА). Тогда как в положении Банка России «О порядке расчета размера операционного риска» № 346-П от 3.11.2009 г. утвержден порядок расчета размера операционного риска, соответствующий базовому индикативному подходу Базельского комитета.
Кроме этого существуют и авторские методики, в частности бальная методика В.Г. Имаева, которая основана на том, что на основе имеющийся отчетности банка можно выявить подверженность кредитной организации к операционным рискам. Приведенная методика позволяет на основе официальной отчетности и другой публичной информации с многих сторон оценить влияние операционных рисков на деятельность банков. Было определено, что условия применимости этих методик также существенно разнятся. При измерении рисков в условиях недостатка статистики рекомендуется комбинировать различные методики оценки. Итоговая оценка операционных потерь должна рассчитываться как взвешенное значение всех оценок, рассчитанных различными методами. Весовые коэффициенты могут быть подобраны с учетом надежности и уровня доверия к используемым методикам. Например, на начальных этапах управления рисками больший вес должны иметь экспертные оценки и сценарный анализ.
Однако важно выделить, что оценка операционных рисков является лишь начальной площадкой для управления данного риска, и его последующего снижения. В этой связи нами было сформулировано собственное видение операционного риск-менеджмента: комплексный процесс, базирующийся на принципах управления и состоящий из определенных этапов (выявление, оценка, анализ, реагирование, регулирование, воздействие, оптимизация, контроль, мониторинг), который осуществляется специально уполномоченными лицами (или лицом), состоящими в штате кредитной организаций и имеющие полномочия на управление операционного риска, целью которого выступает снижение операционного риска до приемлемого для коммерческого банка уровня, который можно достичь, реализуя специальные методы управления.
После рассмотрения методических подходов к оценке и управлению операционными рисками банков, далее нами была проведена практический анализ подверженности банков к операционным рискам. Было обнаружено, что к началу 2016 г. кредитные организации Татарстана стали больше подвергаться операционным рискам, чем прежде, вследствие того, что происходил рост интегрального показателя, рассчитанной нами на основе методики В.Г. Имаева. Наши выводы подтвердились после проведенного анализа операционных рисков кредитных организаций Татарстана. Операционные риски банков Татарстана выросли за 2012-2015 гг. на 3 256 708 тыс. руб. Более 41% на все 68
отчетные даты от совокупных операционных рисков Татарстана приходились на ОАО «Ак Барс» Банк. В то же время было отмечено увеличение затрат банков Татарстана, связанных с управлением операционных рисков.
С целью улучшения работы банков по управлению и снижению операционных рисков нами были определены факторы, которые, так или иначе, оказывают влияние на операционные риски. В результате этого нами была разработана эконометрическая модель, на основе которого можно прогнозировать операционные риски на перспективу. Если знать тенденции изменения показателя, то банкам проще будет ожидать данные риски и создать эффективные инструменты по управлению данными рисками. По проведенным расчетам получилось, что операционные риски в Татарстане за 2016 г. в рамках трех сценариев в любом случае должны показать снижающийся тренд. На величину операционных рисков, как показали результаты корреляционно- регрессионной статистики оказывают влияние такие факторы, как: затраты на управление операционными рисками, чистая прибыль, розничный кредитный портфель банков региона и их кредитный риск.
Также было выявлено, что большинство имеющихся научных источников и практических разработок в области управления операционными рисками предполагают использование значительных массивов данных, собираемых на протяжении многих лет, что пока не позволяет применять их в российских условиях и даже во многих случаях и в зарубежных странах. Это обуславливает необходимость в методиках оценки операционных рисков, основывающихся на доступных данных.
Кроме этого было подмечено, что рассмотренная в работе методика В.Г. Имаева была разработана в 2007 г. С тех пор произошло немало изменений в нормативно-правовых актах, регулирующих деятельности кредитных организаций и расчет операционных рисков: изменилась структура отчета о прибылях и убытках по форме 0409102, Центральным банком Российской Федерации была принята методика оценки операционных рисков. По итогам анализа методики В.Г. Имаева, применяемой для оценки операционных рисков, нами были предложены изменения в нее, затронувшие набор факторов, используемых в расчетах, показатели подверженности банков операционным рискам. Изменения были направлены на приведение методики в соответствие обновленному законодательству в области банковских рисков, на использование индикаторов, более чувствительных к состоянию системы управления операционными рисками в кредитных организациях.
Итогом вышеизложенных рекомендаций является осознание менеджерами банка системы управления операционными рисками как комплексного саморазвивающегося механизма, требующего непрерывного совершенствования одновременно по множеству направлений. Внедрение представленных в данной главе рекомендаций позволит банкам Татарстана повысить эффективность системы управления операционными рисками посредством более глубокого анализа этих рисков, источников их возникновения, посредством мониторинга индикаторов и отслеживания своего места в рейтинге кредитных организаций региона.


Купить