📄Работа №52052
Тема: Анализ финансовой устойчивости и кредитоспособности организации
Характеристики работы
Тип работы
Дипломные работы, ВКР
Предмет
Экономика
Объем:
72 листов
Год:
2016
Просмотров:
480
4215
руб.
🛒 Купить работу
Не подходит эта работа?
Закажите новую по вашим требованиям
Узнать цену на написание
Закажите новую по вашим требованиям
Представленный материал является образцом учебного исследования, примером структуры и содержания учебного исследования по заявленной теме. Размещён исключительно в информационных и ознакомительных целях.
Workspay.ru оказывает информационные услуги по сбору, обработке и структурированию материалов в соответствии с требованиями заказчика.
Размещение материала не означает публикацию произведения впервые и не предполагает передачу исключительных авторских прав третьим лицам.
Материал не предназначен для дословной сдачи в образовательные организации и требует самостоятельной переработки с соблюдением законодательства Российской Федерации об авторском праве и принципов академической добросовестности.
Авторские права на исходные материалы принадлежат их законным правообладателям. В случае возникновения вопросов, связанных с размещённым материалом, просим направить обращение через форму обратной связи.
Настоящий учебно-методический информационный материал размещён в ознакомительных и исследовательских целях и представляет собой пример учебного исследования. Не является готовым научным трудом и требует самостоятельной переработки.
📋 Содержание
ВВЕДЕНИЕ 3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА ФИНАНСОВОЙ
УСТОЙЧИВОСТИ И КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ 6
1.1. Понятие и содержание финансовой устойчивости и
кредитоспособности организации 6
1.2. Методика анализа финансовой устойчивости и кредитоспособности
организации 13
1.3. Существующие проблемы при анализе финансовой устойчивости и
кредитоспособности организаций в России 24
2. ПРАКТИЧЕСКИЕ АСПЕКЫ АНАЛИЗА ФИНАНСОВОЙ
УСТОЙЧИВОЧТИ И КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ 31
2.1. Характеристика финансово-хозяйственной деятельности
организации 31
2.2. Организация анализа финансовой устойчивости и
кредитоспособности в компании 39
2.3. Анализ методик оценки финансовой устойчивости и
кредитоспособности в организации 43
3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ АНАЛИЗА ФИНАНСОВОЙ
УСТОЙЧИВОСТИ И КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ В ОРГАНИЗАЦИИ
3.1. Рекомендации по улучшению процесса организации анализа
финансовой устойчивости и кредитоспособности в компании 48
3.2. Рекомендации по совершенствованию используемых методов
анализа финансовой устойчивости и кредитоспособности организации
3.3. Предложения по автоматизации анализа финансовой устойчивости
и кредитоспособности компании 54
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 56
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 59
ПРИЛОЖЕНИЯ
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА ФИНАНСОВОЙ
УСТОЙЧИВОСТИ И КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ 6
1.1. Понятие и содержание финансовой устойчивости и
кредитоспособности организации 6
1.2. Методика анализа финансовой устойчивости и кредитоспособности
организации 13
1.3. Существующие проблемы при анализе финансовой устойчивости и
кредитоспособности организаций в России 24
2. ПРАКТИЧЕСКИЕ АСПЕКЫ АНАЛИЗА ФИНАНСОВОЙ
УСТОЙЧИВОЧТИ И КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ 31
2.1. Характеристика финансово-хозяйственной деятельности
организации 31
2.2. Организация анализа финансовой устойчивости и
кредитоспособности в компании 39
2.3. Анализ методик оценки финансовой устойчивости и
кредитоспособности в организации 43
3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ АНАЛИЗА ФИНАНСОВОЙ
УСТОЙЧИВОСТИ И КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ В ОРГАНИЗАЦИИ
3.1. Рекомендации по улучшению процесса организации анализа
финансовой устойчивости и кредитоспособности в компании 48
3.2. Рекомендации по совершенствованию используемых методов
анализа финансовой устойчивости и кредитоспособности организации
3.3. Предложения по автоматизации анализа финансовой устойчивости
и кредитоспособности компании 54
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 56
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 59
ПРИЛОЖЕНИЯ
📖 Аннотация
Работа посвящена анализу финансовой устойчивости и кредитоспособности организации. Актуальность исследования обусловлена необходимостью обеспечения стабильного функционирования предприятия в условиях экономической нестабильности, глобализации и роста угроз, связанных с колебаниями финансовых рынков и цен на энергоносители, что требует постоянного мониторинга и совершенствования методов оценки. В работе на примере ООО «Протэкт» проведен комплексный анализ, включающий изучение теоретических основ, оценку ликвидности и применение коэффициентного метода для расчета относительных показателей финансовой устойчивости и кредитоспособности. Результаты исследования показали, что ликвидность предприятия не является абсолютной, так как оно не способно погасить наиболее срочные пассивы за счет высоколиквидных активов, однако соблюдается минимальное условие финансовой устойчивости благодаря отсутствию краткосрочных и долгосрочных займов. В работе, опираясь на труды таких авторов, как Гиляровская Л.Т., Грачев А.В. и Ковалёв В.В., разработаны рекомендации по улучшению процесса организации анализа и совершенствованию используемых методов, включая предложения по автоматизации расчетов. Практическая значимость заключается в возможности применения предложенных мероприятий руководством ООО «Протэкт» и аналогичных компаний для повышения эффективности управления финансовыми ресурсами и обеспечения долгосрочной стабильности.
📖 Введение
В настоящее время гарантией выживаемости и основой устойчивого предприятия является его финансовая устойчивость. Она отражает состояние финансовых ресурсов предприятия
Финансовая устойчивость и кредитоспособность обусловлены как стабильностью экономической среды, в рамках которой осуществляется деятельность организации, так и результатами её функционирования, её активного и эффективного реагирования на изменения внутренних и внешних факторов.
Финансовое состояние организации можно признать устойчивым, если при неблагоприятных изменениях внешней среды она сохраняет способность нормально функционировать, своевременно и полностью выполнять свои обязательства по расчетам с персоналом, поставщиками, банками, по платежам в бюджет и внебюджетные фонды и при этом выполнять свои текущие планы и стратегические программы.
Благодаря анализу финансовой устойчивости и кредитоспособности исследуются плановые, фактические данные, выявляются резервы повышения эффективности производства, оцениваются результаты деятельности, принимаются управленческие решения, вырабатывается стратегия развития предприятия.
Таким образом, заметна значимость финансовой устойчивости и кредитоспособности в деятельности предприятия, а также постоянного поддержания их на определенном благоприятном для организации уровне, и разработке мероприятий, способствующих эффективному росту финансовой устойчивости и кредитоспособности компании.
Проблемы обеспечения финансовой безопасности и финансовой устойчивости приобрели в последнее время чрезмерную важность. Это связано не только с финансовым кризисом, ростом нестабильности, но и с глобализацией экономического пространства, в результате чего происходит увеличение числа угроз в виде нестабильности финансовых рынков, аномальных вариаций цен на энергоносители, прежде всего на нефть, и т.д.
Анализ финансовой устойчивости и кредитоспособности является важнейшим инструментом получения значимой, в условиях рынка, информации о состоянии и перспективах развития хозяйствующего субъекта.
Актуальность темы обусловлена необходимостью обеспечения финансовой устойчивости и кредитоспособности предприятия для его нормального функционирования и развития.
В качестве инструментария для анализа финансовой устойчивости и кредитоспособности организации используются финансовые коэффициенты. Кроме того, к настоящему времени сформировалось достаточно большое число практических подходов к определению финансовой устойчивости и кредитоспособности в организациях и коммерческих банках.
Целью данной работы является анализ финансовой устойчивости и кредитоспособности организации и подготовка рекомендаций по улучшению процесса организации, совершенствованию используемых методов анализа финансовой устойчивости и кредитоспособности в компании. Поставленная цель конкретизируется рядом задач:
- раскрыть понятие и содержание финансовой устойчивости и
кредитоспособности организации;
- изучить методики анализа финансовой устойчивости и кредитоспособности организации;
- рассмотреть существующие проблемы при анализе финансовой устойчивости и кредитоспособности организаций в России;
- дать характеристику финансово - хозяйственной деятельности организации;
- рассмотреть организацию анализа финансовой устойчивости и
кредитоспособности в компании;
- провести анализ методик оценки финансовой устойчивости и
кредитоспособности в организации;
- разработать рекомендации по улучшению процесса организации анализа финансовой устойчивости и кредитоспособности в компании;
- разработать рекомендации по совершенствованию используемых методов анализа финансовой устойчивости и кредитоспособности организации;
- предложить автоматизацию анализа финансовой устойчивости и кредитоспособности компании.
Объектом исследования выступает организация ООО «Протэкт». Предметом исследования являются финансовые отношения по обеспечению устойчивости и кредитоспособности хозяйствующего субъекта.
Теоретической и методологической основой при написании работы являются современные достижения экономической и математической науки, труды отечественных и зарубежных ученых по вопросам методологии анализа финансовой устойчивости и кредитоспособности организаций, таких как Л.Т. Гиляровская, В. Р. Банк, А. В. Тараскина и многие другие. Используется справочная и методическая литература, материалы периодической печати, нормативные и законодательные акты, Интернет-ресурсы.
Источниками информации для исследования практических аспектов анализа финансовой устойчивости и кредитоспособности организации является бухгалтерская отчетность ООО «Протэкт».
Работа состоит из трех глав, введения, заключения, списка использованной литературы и приложений.
Финансовая устойчивость и кредитоспособность обусловлены как стабильностью экономической среды, в рамках которой осуществляется деятельность организации, так и результатами её функционирования, её активного и эффективного реагирования на изменения внутренних и внешних факторов.
Финансовое состояние организации можно признать устойчивым, если при неблагоприятных изменениях внешней среды она сохраняет способность нормально функционировать, своевременно и полностью выполнять свои обязательства по расчетам с персоналом, поставщиками, банками, по платежам в бюджет и внебюджетные фонды и при этом выполнять свои текущие планы и стратегические программы.
Благодаря анализу финансовой устойчивости и кредитоспособности исследуются плановые, фактические данные, выявляются резервы повышения эффективности производства, оцениваются результаты деятельности, принимаются управленческие решения, вырабатывается стратегия развития предприятия.
Таким образом, заметна значимость финансовой устойчивости и кредитоспособности в деятельности предприятия, а также постоянного поддержания их на определенном благоприятном для организации уровне, и разработке мероприятий, способствующих эффективному росту финансовой устойчивости и кредитоспособности компании.
Проблемы обеспечения финансовой безопасности и финансовой устойчивости приобрели в последнее время чрезмерную важность. Это связано не только с финансовым кризисом, ростом нестабильности, но и с глобализацией экономического пространства, в результате чего происходит увеличение числа угроз в виде нестабильности финансовых рынков, аномальных вариаций цен на энергоносители, прежде всего на нефть, и т.д.
Анализ финансовой устойчивости и кредитоспособности является важнейшим инструментом получения значимой, в условиях рынка, информации о состоянии и перспективах развития хозяйствующего субъекта.
Актуальность темы обусловлена необходимостью обеспечения финансовой устойчивости и кредитоспособности предприятия для его нормального функционирования и развития.
В качестве инструментария для анализа финансовой устойчивости и кредитоспособности организации используются финансовые коэффициенты. Кроме того, к настоящему времени сформировалось достаточно большое число практических подходов к определению финансовой устойчивости и кредитоспособности в организациях и коммерческих банках.
Целью данной работы является анализ финансовой устойчивости и кредитоспособности организации и подготовка рекомендаций по улучшению процесса организации, совершенствованию используемых методов анализа финансовой устойчивости и кредитоспособности в компании. Поставленная цель конкретизируется рядом задач:
- раскрыть понятие и содержание финансовой устойчивости и
кредитоспособности организации;
- изучить методики анализа финансовой устойчивости и кредитоспособности организации;
- рассмотреть существующие проблемы при анализе финансовой устойчивости и кредитоспособности организаций в России;
- дать характеристику финансово - хозяйственной деятельности организации;
- рассмотреть организацию анализа финансовой устойчивости и
кредитоспособности в компании;
- провести анализ методик оценки финансовой устойчивости и
кредитоспособности в организации;
- разработать рекомендации по улучшению процесса организации анализа финансовой устойчивости и кредитоспособности в компании;
- разработать рекомендации по совершенствованию используемых методов анализа финансовой устойчивости и кредитоспособности организации;
- предложить автоматизацию анализа финансовой устойчивости и кредитоспособности компании.
Объектом исследования выступает организация ООО «Протэкт». Предметом исследования являются финансовые отношения по обеспечению устойчивости и кредитоспособности хозяйствующего субъекта.
Теоретической и методологической основой при написании работы являются современные достижения экономической и математической науки, труды отечественных и зарубежных ученых по вопросам методологии анализа финансовой устойчивости и кредитоспособности организаций, таких как Л.Т. Гиляровская, В. Р. Банк, А. В. Тараскина и многие другие. Используется справочная и методическая литература, материалы периодической печати, нормативные и законодательные акты, Интернет-ресурсы.
Источниками информации для исследования практических аспектов анализа финансовой устойчивости и кредитоспособности организации является бухгалтерская отчетность ООО «Протэкт».
Работа состоит из трех глав, введения, заключения, списка использованной литературы и приложений.
✅ Заключение
Актуальность темы обусловлена необходимостью обеспечения финансовой устойчивости и кредитоспособности предприятия для его нормального функционирования и развития.
Целью данной работы являлся анализ финансовой устойчивости и кредитоспособности организации и подготовка рекомендаций по улучшению процесса организации, совершенствованию используемых методов анализа финансовой устойчивости и кредитоспособности в компании.
Для достижения данной цели были решены следующие задачи:
- рассмотрены теоретические основы анализа финансовой устойчивости и кредитоспособности организации;
- сделаны практические исследования анализа финансовой устойчивости и кредитоспособности организации;
- даны рекомендации по совершенствованию анализа финансовой устойчивости кредитоспособности в организации.
Объектом исследования выступало Общество с ограниченной ответственностью «Протэкт».
Предметом исследования являлись финансовые отношения по обеспечению устойчивости и кредитоспособности хозяйствующего субъекта.
Таким образом, можно сделать вывод, что финансовая устойчивость и кредитоспособность формируется в процессе всей производственно - хозяйственной деятельности и является главным компонентом общей устойчивости организации.
Анализ устойчивости финансового состояния и кредитоспособности позволяет выяснить, насколько правильно компания управляла финансовыми ресурсами. При этом финансовая устойчивость и кредитоспособность предприятия может изменяться под воздействием множества внешних и внутренних факторов.
Исследования показали, что оценка финансовой устойчивости основывается на коэффициентном методе (относительных показателях). В работе Л. А. Бернстайна указано, что коэффициенты принадлежат к числу самых известных и широко используемых инструментов финансового анализа.
К настоящему времени зарубежными коммерческими банками были опробованы разные системы оценки кредитоспособности клиентов. Многие из них выдержали проверку временем и существуют по сей день в мировой практике.
ООО «Протэкт» при оценке финансовой устойчивости и кредитоспособности также использует различные коэффициенты.
По результатам анализа необходимо сделать следующие выводы:
Ликвидность предприятия не является абсолютной. Организация не может погасить наиболее срочные пассивы высоколиквидными активами, а именно денежными средствами. Однако все же соблюдается минимальное условие финансовой устойчивости предприятия. Об этом говорит отсутствие краткосрочных и долгосрочных займов, наличие краткосрочной дебиторской задолженности, которая может быть направлена на погашение краткосрочной кредиторской задолженности, а также наличие достаточного количества собственных средств.
Коэффициент текущей ликвидности по сравнению с показателем 2014 года значительно снизился, но, всё же, находится в близком значении к показателю нормы. Это говорит о том, что организация имеет возможность погасить свои текущие обязательства. Коэффициент быстрой ликвидности по сравнению с 2014 годом достиг рекомендуемого значения, а это значит, что организация имеет возможность расплачиваться по кредитам и займам с помощью быстро ликвидных активов, в частности за счет денежных средств и краткосрочной дебиторской задолженности. Стоит отметить резкое снижение коэффициента абсолютной ликвидности в 2015 году по сравнению с предыдущими периодами, кроме того, он опустился ниже нормального значения. Это значит, что предприятие не может погасить свои краткосрочные обязательства только лишь с помощью денежных средств.
Коэффициент автономии находится в пределах нормы, а это значит, что организация больше полагается на собственные источники финансирования, а не заемные.
Рост коэффициента соотношения собственных и заемных средств в 2015 году по сравнению с периодами 2014 и 2013 годов свидетельствует об усилении зависимости организации от внешних кредиторов. Однако стоит отметить, что значение этого коэффициента в 2015 году составило 1,05, а это является нормой. Если показатель коэффициента будет расти и дальше, то есть риск возникновения недостатка собственных денежных средств.
Кроме того, даны рекомендации по совершенствованию анализа финансовой устойчивости кредитоспособности в организации, а именно:
- документально закрепить регламент по проведению анализа финансовой устойчивости и кредитоспособности, что может значительно повысить точность и качество проводимого анализа;
- дополнительно ввести для расчета коэффициенты финансовой устойчивости и кредитоспособности, которые ООО «Протэкт» не использует, но с помощью которых, можно получить более подробную и полную оценку;
- автоматизировать процесс проведения анализа финансовой устойчивости и кредитоспособности в организации с помощью специального программного обеспечения, что позволит сделать анализ организаций эффективным, удобным и оперативным, в том числе в условиях ограниченного времени.
Целью данной работы являлся анализ финансовой устойчивости и кредитоспособности организации и подготовка рекомендаций по улучшению процесса организации, совершенствованию используемых методов анализа финансовой устойчивости и кредитоспособности в компании.
Для достижения данной цели были решены следующие задачи:
- рассмотрены теоретические основы анализа финансовой устойчивости и кредитоспособности организации;
- сделаны практические исследования анализа финансовой устойчивости и кредитоспособности организации;
- даны рекомендации по совершенствованию анализа финансовой устойчивости кредитоспособности в организации.
Объектом исследования выступало Общество с ограниченной ответственностью «Протэкт».
Предметом исследования являлись финансовые отношения по обеспечению устойчивости и кредитоспособности хозяйствующего субъекта.
Таким образом, можно сделать вывод, что финансовая устойчивость и кредитоспособность формируется в процессе всей производственно - хозяйственной деятельности и является главным компонентом общей устойчивости организации.
Анализ устойчивости финансового состояния и кредитоспособности позволяет выяснить, насколько правильно компания управляла финансовыми ресурсами. При этом финансовая устойчивость и кредитоспособность предприятия может изменяться под воздействием множества внешних и внутренних факторов.
Исследования показали, что оценка финансовой устойчивости основывается на коэффициентном методе (относительных показателях). В работе Л. А. Бернстайна указано, что коэффициенты принадлежат к числу самых известных и широко используемых инструментов финансового анализа.
К настоящему времени зарубежными коммерческими банками были опробованы разные системы оценки кредитоспособности клиентов. Многие из них выдержали проверку временем и существуют по сей день в мировой практике.
ООО «Протэкт» при оценке финансовой устойчивости и кредитоспособности также использует различные коэффициенты.
По результатам анализа необходимо сделать следующие выводы:
Ликвидность предприятия не является абсолютной. Организация не может погасить наиболее срочные пассивы высоколиквидными активами, а именно денежными средствами. Однако все же соблюдается минимальное условие финансовой устойчивости предприятия. Об этом говорит отсутствие краткосрочных и долгосрочных займов, наличие краткосрочной дебиторской задолженности, которая может быть направлена на погашение краткосрочной кредиторской задолженности, а также наличие достаточного количества собственных средств.
Коэффициент текущей ликвидности по сравнению с показателем 2014 года значительно снизился, но, всё же, находится в близком значении к показателю нормы. Это говорит о том, что организация имеет возможность погасить свои текущие обязательства. Коэффициент быстрой ликвидности по сравнению с 2014 годом достиг рекомендуемого значения, а это значит, что организация имеет возможность расплачиваться по кредитам и займам с помощью быстро ликвидных активов, в частности за счет денежных средств и краткосрочной дебиторской задолженности. Стоит отметить резкое снижение коэффициента абсолютной ликвидности в 2015 году по сравнению с предыдущими периодами, кроме того, он опустился ниже нормального значения. Это значит, что предприятие не может погасить свои краткосрочные обязательства только лишь с помощью денежных средств.
Коэффициент автономии находится в пределах нормы, а это значит, что организация больше полагается на собственные источники финансирования, а не заемные.
Рост коэффициента соотношения собственных и заемных средств в 2015 году по сравнению с периодами 2014 и 2013 годов свидетельствует об усилении зависимости организации от внешних кредиторов. Однако стоит отметить, что значение этого коэффициента в 2015 году составило 1,05, а это является нормой. Если показатель коэффициента будет расти и дальше, то есть риск возникновения недостатка собственных денежных средств.
Кроме того, даны рекомендации по совершенствованию анализа финансовой устойчивости кредитоспособности в организации, а именно:
- документально закрепить регламент по проведению анализа финансовой устойчивости и кредитоспособности, что может значительно повысить точность и качество проводимого анализа;
- дополнительно ввести для расчета коэффициенты финансовой устойчивости и кредитоспособности, которые ООО «Протэкт» не использует, но с помощью которых, можно получить более подробную и полную оценку;
- автоматизировать процесс проведения анализа финансовой устойчивости и кредитоспособности в организации с помощью специального программного обеспечения, что позволит сделать анализ организаций эффективным, удобным и оперативным, в том числе в условиях ограниченного времени.
ИЛИ
Поиск аналога
📕 Список литературы
🛒 Оформить заказ
⚡ Работу высылаем в течении 5 минут после оплаты.