Введение 3
1. Теоретические аспекты сбалансированной системы показателей в стратегии коммерческого банка 6
1.1. Общий анализ развития банковской сферы в современных условиях 6
1.2. Значение и возможности стратегического управления коммерческим банком 15
1.3. Система сбалансированных показателей как важнейший элемент
стратегического управления банком 19
2. Исследование возможности внедрения сбалансированной системы показателей
в АКБ «Энергобанк» (ПАО) 29
2.1. Организационная характеристика АКБ «Энергобанк» (ПАО) 29
2.2. Финансово-экономический анализ деятельности АКБ «Энергобанк» (ПАО) 39
2.3. Стратегический анализ деятельности АКБ «Энергобанк» (ПАО) 45
3. Внедрение сбалансированной системы показателей в стратегию управления
АКБ «Энергобанк» (ПАО) 57
3.1. Приоритетные направления реализации стратегии управления 57
3.2. Разработка сбалансированной системы показателей АКБ «Энергобанк» (ПАО) 65
3.3. Расчет эффективности внедрения сбалансированной системы показателей в
АКБ «Энергобанк» (ПАО) 72
Заключение 81
Список использованной литературы 85
Приложение 1
В современных условиях экономики на эффективность банковской деятельности серьезное влияние оказывает система банковского менеджмента. Появление проблем российских банков, таких как неустойчивость и низкая эффективность банковского бизнеса, слабая деловая активность, недостаток денежных средств и другие, зависят от игнорирования низкого уровня системы финансового планирования и бюджетирования в деятельности коммерческих банков.
Стратегия развития играет важную роль в планировании деятельности банка в целом и его подразделений, определении себестоимости банковских услуг, изыскания внутренних резервов роста эффективности банковской деятельности. От качества стратегии, принятой в коммерческом банке, зависит рост темпов его развития, конкурентоспособность и финансовая устойчивость, соответственно, и эффективность финансовых решений, принимаемых банком. Указанные факты, в свою очередь, способствуют развитию банковской системы и экономики страны в целом, так как посредством деятельности коммерческих банков денежные потоки предприятий промышленности и торговли, небанковского финансового сектора, государства и населения, укрепляют национальную рыночную экономику.
Современный рынок требует постоянного создания и внедрения в деятельность коммерческих банков новых методов управления, способных обеспечивать как достоверный контроль текущей работы банка, так и видение перспектив принимаемых стратегических решений.
В условиях быстро изменяющейся обстановки на финансовом рынке банкам необходимо находится в условиях постоянного мониторинга и оценки деятельности. Однако большинство применяемых систем и методов для оценки эффективности функционирования предприятия не способны отразить происходящие изменения для оперативного принятия управленческих решений.
Разработка и реализация стратегии подразумевает формирование комплекса оценочных показателей, индикаторов, выявляющих эффективность деятельности банка, с точки зрения соответствия стратегическим целям и показателям. Традиционно, для оценки эффективности управления банками используется информация бухгалтерской отчетности.
Однако, современные тенденции в банковской сфере (консолидация банковского капитала, сокращение доли традиционных банковских операций и услуг, развитие инвестиционного бизнеса, трансформация организационных структур, а также рассмотрение повышения рыночной стоимости банка в качестве основной цели стратегического банковского менеджмента) приводят к необходимости применения качественно новых оценочных показателей, в связи с чем актуальным является изучение аспектов построения системы сбалансированных показателей (ССП) в коммерческом банке.
Целью исследования является формирование условий для внедрения системы сбалансированных показателей в банке в условиях неопределенности рынка в АКБ «Энергобанк» (ПАО).
Задачи исследования обусловлены его целью и включают:
- проведение общего анализа развития банковской сферы в современных условиях;
- изучение значения и возможности стратегического управления коммерческим банком;
- рассмотрение системы сбалансированных показателей как важнейшего элемента стратегического управления банком;
- характеристика АКБ «Энергобанк» (ПАО) и исследование его видов деятельности;
- проведение стратегического анализа деятельности АКБ «Энергобанк» (ПАО);
- определение приоритетных направлений реализации стратегии управления в условиях неопределенности рынка;
- разработка системы сбалансированной системы показателей АКБ «Энергобанк» (ПАО) и рассчет эффективности ее внедрения.
Предмет исследования - сбалансированные показатели в банковской сфере. Объектом исследования выступает АКБ «Энергобанк» (ПАО).
Теоретической основой исследования послужили положения, изложенные в трудах отечественных ученых, специализирующихся на изучении банковской деятельности. При разработке основных положений работы, обосновании выводов и предложений использовались публикации по теме исследования в научной периодической печати и материалы научно - практических конференций.
Методологической основой исследования стали диалектический метод исследования и системный подход. В работе применялись такие методы и приемы исследования, как научная абстракция, группировка и сравнение, метод экспертных оценок.
Информационно-эмпирическую базу исследования составили материалы, опубликованные в периодической печати и размещенные в сети Интернет, а также материалы собственных эмпирических исследований.
Структура работы и ее объем обусловлены целью и задачами исследования. Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы и приложений.
В заключение работы сделаем ряд выводов.
Коммерческие банки РФ в настоящее время вынуждены работать в сложных условиях, связанных с неопределенностью на рынке.
Обзор развития банковской сферы показал, что в период 2014-2016 гг наблюдалась, то высокая волатильность, когда рубль падал по отношению к другим валютам, то рост ставок денежного рынка, в связи с чем коммерческие банки из-за значительного оттока средств испытывали дефицит ликвидности. Резкое ослабление рубля и рост ставок оказывали сильное отрицательное влияние на финансовые показатели банков. Нестабильность, неопределенность на рынке негативно сказалась на темпах роста кредитования банков. В настоящее время наблюдается некоторое улучшение ситуации на рынке, рубль укрепляется относительно доллара США и евро, ставки по банковским кредитам снижаются, благодаря снижению уровня ключевой ставки, но степень макроэкономической напряженности сохраняется.
В этих условиях банки вынуждены сохранять повышенные требования к заемщикам, поводить программы по сокращению издержек, тем не менее им нужно приспосабливаться к текущим экономическим условиям и повышать эффективность деятельности.
Деятельность коммерческого банка, как и любого другого коммерческого предприятия, в условиях сложившейся рыночной экономики требует высокого уровня стратегического управления, без которого, достижение целей и задач, стоящих перед организацией, обеспечение его конкурентоспособности и эффективности, деятельности станет невозможным.
для разработки стратегии коммерческих банков, необходима система, интегрирующая финансовые и нефинансовые показатели эффективности.
Внедрение ССП в качестве инструмента стратегического управления и мониторинга деятельности коммерческого банка позволяет обеспечить полное понимание стратегии банка на всех исполнительских уровнях.
Разработка и внедрение в коммерческом банке системы сбалансированных показателей дает возможность трансформировать стратегию банка в конкретные показатели и мероприятия, направленные на их достижение; оценить эффективность функционирования и управлять деятельностью коммерческого банка с точки зрения нового критерия эффективности - роста стоимости банка; разработать и реализовать стратегию коммерческого банка при помощи как финансовых, так и нефинансовых показателей; осуществить сбалансированное управление деятельностью банка, с учетом как внешних, так и внутренних факторов.
В работе исследована деятельность АКБ «Энергобанк» (ПАО), его основные производственно-экономические показатели, стратегическое развитие.
Выявлено, что с целью повышения эффективности деятельности АКБ «Энергобанк» (ПАО) в качестве приоритетов ставит перед собой повышение качества обслуживания и лояльности клиентской базы, оптимизацию внутрибанковских процессов и ускорение принятия решений, а также увеличение рентабельности деятельности точек продаж.
Выявлено, что У АКБ «Энергобанк» (ПАО) нет значительных преимуществ в сравнении с рассмотренными банками-конкурентами. На хорошем уровне находятся только показатели, квалификация топ-менеджеров и ширина ассортимента предоставляемых услуг. К наименее сильным сторонам банка относятся такие показатели, как: репутация (имидж) предприятия и качество обслуживания. По общей сумме баллов конкурентоспособности, АКБ «Энергобанк» (ПАО) существенно уступает всем ключевым игрокам банковского рынка г. Казани.
Анализ деятельности АКБ «Энергобанк» (ПАО) позволил сделать вывод, что объект анализа не придерживаться ни одной из базовых стратегий, то есть АКБ «Энергобанк» (ПАО) можно отнести в разряд фирм, «застрявших на середине». Банк, придерживающийся такой политики практически гарантирует себе низкий уровень прибыльности. Он - или теряет крупных клиентов, заинтересованных в низких тарифах, или вынужден снижать цены, уменьшая этим свою прибыль, чтобы защитить бизнес от конкурентов с низкими затратами. Находясь в таком положении, Банк упускает прибыльные виды бизнеса, уступая их конкурентам, сосредоточенным на этих направлениях. Помимо этого, банк, «застрявший на середине», с большой долей вероятности страдает от расплывчатой корпоративной культуры, организационных конфликтов и противоречивой системы стимулов.
В связи с чем разработка системы сбалансированных показателей актуальна для исследуемого банка.
В банке сформулированы миссия, стратегические цели и задачи, что соответствует приоритетам развития бизнес-модели универсальной кредитной организации. Стратегия в качестве важнейшего приоритета определяет
продолжение усилий, направленных на обеспечение стабильного положительного финансового результата и необходимого уровня эффективности инвестиций в капитал Банка.
Разработка и реализация стратегии подразумевает формирование комплекса оценочных показателей, индикаторов, выявляющих эффективность деятельности корпорации (банка), с точки зрения соответствия стратегическим целям и показателям.
Построение системы сбалансированных показателей представляет собой определенный алгоритм последовательных действий. В соответствии с ним, в работе составлена стратегическая карта, определены ключевые факторы успеха, стратегические цели и ключевые показатели эффективности.
Каждый филиал (офис) в системе должен иметь собственную стратегическую карту с целями и показателями KPI. Также собственную карту должно будет иметь каждое подразделение по направлению бизнеса (розничный бизнес, корпоративный бизнес и т.п.), далее - карты спускаются до уровня управлений, отделов и даже отдельных сотрудников.
Таким образом, разработка и внедрение в ПАО АКЮ Энергобанк системы сбалансированных показателей даст возможность:
- трансформировать миссию и стратегию банка в конкретные показатели и мероприятия, направленные на их достижение,
- разрабатывать и реализовывать стратегию коммерческого банка при помощи как финансовых, так и нефинансовых показателей,
- выявлять воздействие нефинансовых показателей на эффективность функционирования и формирование акционерной стоимости банка,
- составить план поэтапной реализации стратегии, превращающий стратегический план в действенный инструмент управления деятельностью банка,
- донести стратегию банка до каждого сотрудника - при помощи построения стратегических карт и планов ССП, с четким указанием места, роли и ответственности каждого сотрудника в реализации поставленных стратегических целей и задач,
- осуществить сбалансированное управление деятельностью банка, с учетом внешних и внутренних факторов.
Достижение стратегических целей АКБ «Энергобанк» (ПАО) в разной степени зависит от большого числа факторов, среди которых целевые стратегические индикаторы. В связи с этим в работе проведено прогнозирование достижения стратегической цели - рост чистой прибыли методом экономико-математического моделирования.
В результате осуществления экономико-математического моделирования методом корреляционно-регрессионного анализа был спрогнозирован рост объема чистой прибыли в 3,41 раза к 2020 году в сравнении с 2017 годом. Значимость модели доказана, исключены мало влияющие факторы, таким образом, внедрение системы стратегических показателей в АКБ «Энергобанк» (ПАО) действительно ведет к выполнению стратегических целей.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
