Введение 3
1. Теоретические основы кредитной аналитики в коммерческих банках 7
1.1. Сущность и основные подходы коммерческих банков к оценке
кредитоспособности заемщиков 7
1.2. Обзор подходов к анализу кредитоспособности заемщиков в российской
и зарубежной банковской практике 19
1.3. Роль анализа процедур оценки кредитоспособности в системе
управления банковскими рисками 25
2. Анализ организации кредитного аналитического процесса в банке
ВТБ (ПАО) 33
2.1. Общая информация и основные показатели деятельности банка
ВТБ (ПАО) 33
2.2. Анализ кредитоспособности заемщика - юридического лица и влияние
кредитного риска на качество кредитного портфеля 51
2.3. Оценка кредитного портфеля банка ВТБ (ПАО) и его влияние на
финансовое состояние 67
3. Совершенствование кредитной аналитики в современных банках 78
3.1. Проблемы оценки кредитоспособности заемщиков в банках 78
3.2. Перспективы развития кредитной аналитики в банках 87
Заключение 94
Список использованных источников 98
Приложения
Банковский сектор является одним из ключевых компонентов кредитной системы. Как важнейшая часть рыночной экономики, банковская система концентрирует в себе основную массу кредитных и финансовых операций.
Несомненно, путь становления и развития банковского дела - это сложный и трудоёмкий процесс, который обусловлен влиянием постоянно изменяющихся экономических условий и внешнеэкономических связей в мире.
В условиях развития современной экономики важнейшую роль играют операции кредитования, результативность проведения которых во многом зависит от разработанных и принятых в банке инструментов и методик, позволяющих регулировать действия кредитных программ. Одним из основных таких инструментов является оценка кредитоспособности потенциальных заёмщиков. Анализ кредитоспособности клиентов - важный этап кредитования, но, несмотря на многолетнюю практику применения, требует дополнительного исследования и совершенствования.
Процесс кредитования, являющийся основным видом деятельности коммерческого банка, почти всегда предполагает наличие кредитного риска вследствие финансовых потерь от невозврата выданных ссуд. А в связи с неопределённостью финансовых рынков, продолжающимися кризисными явлениями в экономике и непредсказуемыми колебаниями просроченной задолженности, которые представляют угрозу для устойчивого финансового положения кредитных организаций, банки - кредиторы вынуждены совершенствовать процедуры оценки кредитоспособности заемщиков.
В связи с этим актуальным представляется исследование проблем, связанных с разработкой методических положений и инструментария, по результатам которого могут быть разработаны мероприятия, приводящие к снижению кредитных рисков и повышению эффективности деятельности банка.
Теоретическое значение изучаемой проблемы заключается в том, что предлагаемые в работе методические разработки и предложения помогут банкам развить и усовершенствовать методику анализа кредитоспособности заёмщиков.
Практическое значение исследования заключается в том, что предложенные мероприятия способствуют организации рациональной аналитической работы в банках при принятии кредитных решений, снижению возникновения кредитных рисков и объёмов просроченной задолженности, а также уменьшению вероятности неверных решений по результатам оценки.
Анализу кредитоспособности потенциальных заёмщиков банка уделяется значительное внимание в научной литературе. Например, оценке кредитоспособности клиентов на основе различных показателей их финансового положения клиента посвящены работы ученых О. И. Лаврушина, Г. Г. Коробовой, А. М. Тавасиева, Е. Б. Стародубцевой. Наиболее известными зарубежными исследователями (учёными) в области проведения анализа кредитоспособности заёмщиков являются Э. Рид, Дж. Шим, Д. Колдвел. Однако, несмотря на большое количество исследований и работ в данной области, вопросы оценки кредитоспособности потенциальных заемщиков остаются актуальными по сей день и требуют постоянного совершенствования.
Целью данной выпускной квалификационной работы является анализ кредитоспособности заёмщиков - юридических лиц, разработка рекомендаций и мероприятий по совершенствованию подходов к оценке кредитоспособности заёмщиков, а также оценка влияния качества кредитного портфеля на деятельность банка ВТБ (ПАО).
Для достижения поставленной цели в работе необходимо решить следующие задачи:
- определить сущность оценки кредитоспособности потенциальных заёмщиков и изучить теоретические основы оценки кредитоспособности заемщиков;
- рассмотреть существующие методики анализа кредитоспособности заемщиков и применяемую методику оценки кредитоспособности банка ВТБ
(ПАО) на примере заёмщиков - юридических лиц;
- проанализировать влияние качества кредитного портфеля на
деятельность банка ВТБ (ПАО), дать прогноз дальнейшей деятельности банка;
- выявить проблемы оценки кредитоспособности заёмщиков и предложить мероприятия совершенствования анализа кредитоспособности клиентов в банке ВТБ (ПАО), а также оценить целесообразность и эффективность их внедрения.
Объектом исследования в данной работе является деятельность публичного акционерного общества ВТБ в части проведения оценки кредитоспособности заемщиков - юридических лиц.
Предметом исследования в работе выступает методика анализа кредитоспособности заёмщиков - юридических лиц, применяемая в ВТБ (ПАО).
Информационной базой для написания выпускной квалификационной работы являются законодательные и нормативные акты Российской Федерации, регулятивные документы в области гражданского права, материалы Центрального банка Российской Федерации, методические рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору, данные официального сайта банка ВТБ (ПАО), справочная и научная литература, бухгалтерская (финансовая) отчетность банка ВТБ (ПАО).
В работе были применены такие эмпирические методы исследования, как наблюдение, описание, сравнение, а также методы и приемы, имеющие общелогический смысл, такие как, научное абстрагирование, анализ и синтез, обобщение и моделирование. Теоретическое изучение методики анализа кредитоспособности заёмщиков в банке ВТБ (ПАО) подтверждено расчётами с использованием математических вычислений, отдельных приемов экономического, причинно - следственного и статистического анализов.
Структура данной работы состоит из введения, трех взаимосвязанных глав, заключения, списка литературы и приложений. В первой главе выпускной квалификационной работы рассмотрены теоретические основы оценки кредитоспособности заёмщиков - юридических и физических лиц. Во второй
главе были изучены основные направления деятельности банка ВТБ (ПАО), проведён анализ основных финансовых показателей банка и выстроен прогноз дальнейшей его деятельности, также нами была изучена и практически применена методика оценки кредитоспособности заёмщиков - юридических лиц, применяемой в банке ВТБ (ПАО). Третья глава данной работы посвящена разработке мероприятий по совершенствованию процесса анализа кредитоспособности заёмщиков в банке ВТБ (ПАО), а также оценке целесообразности внедрения данных процедур.
В связи с неустойчивым экономическим положением в стране, банки как финансовые посредники в кредите применяют различные методики финансового анализа, чтобы контролировать собственные показатели финансовой устойчивости и эффективности, а также для анализа кредитоспособности своих потенциальных заёмщиков с целью снижения принимаемых кредитных рисков.
Учитывая динамичность экономической ситуации и частое несоответствие многих хозяйствующих субъектов критериям кредитоспособности, тема оценки кредитоспособности потенциальных заемщиков приобретает всё большую актуальность. Поэтому для снижения кредитного риска банки осуществляют анализ кредитоспособности заёмщиков.
В первой главе данной выпускной квалификационной работы были представлены подходы разных авторов (учёных) к определению понятия «кредитоспособности». На основе данных трактовок, нам удалось раскрыть суть понятия и определить его как комплексную характеристику заёмщика, позволяющую оценивать его возможность в будущем своевременно и целиком погашать свои долговые обязательства перед кредитором.
Нами также были рассмотрены теоретические основы оценки кредитоспособности заёмщиков - юридических и физических лиц как российских, так и зарубежных авторов. Исходя из изученных методик, можно сделать вывод о необходимости банков искать чёткие и действенные критерии оценки кредитоспособности потенциальных заёмщиков для снижения кредитных рисков.
Решая проблему оценки кредитоспособности заемщиков, можно сказать, что банк фактически отвечает на два основных вопроса: как определить перспективную финансовую состоятельность потенциальных заёмщиков и как определить готовность потенциального клиента своевременно и в полном объёме выполнять взятые на себя обязательства.
Изучив методики оценки кредитоспособности разных стран, выделим наиболее распространенные из них, к примеру, методики определения кредитоспособности юридических лиц, основанных на коэффициентном анализе, рейтинговых оценках и интегральных моделях, а для заёмщиков - физических лиц наиболее распространённым является кредитный скоринг.
Несмотря на схожесть методов оценки кредитоспособности потенциальных заёмщиков, банки пытаются внести свои индивидуальные особенности в структуру используемой методики.
Ещё раз стоит отметить, что создание универсального и единого подхода для оценки кредитоспособности заёмщиков юридических и физических лиц на сегодняшний день невозможно, и в первую очередь, это связано со спецификой потенциальных клиентов. Однако совершенствование уже существующих методов и прогнозирование деятельности компаний на будущее, позволило бы банком в разы снизить вероятность возникновения риска невозврата выданных ссуд.
Во второй главе данной работы нами были проанализированы основные показатели деятельности банка ВТБ (ПАО). По итогам 2017 года банк показал хорошие результаты в виде прибыли в 101268 млн. рублей. За счёт получения прибыли банком, показатели рентабельности активов и рентабельности капитала приняли положительные значения. Кроме того, за 2017 год активы банка ВТБ (ПАО) увеличились на 2,14%, в первую очередь это связано ростом чистой ссудной задолженности. В 2017 году также произошло снижение показателей процентных расходов на 13,32%.
В целом, можно констатировать, что по всем нормативам банк ВТБ (ПАО) выдерживает требования Центрального банка Российской Федерации и обеспечивает достаточно высокий уровень управления ликвидностью.
Также нами была рассмотрена методика оценки кредитоспособности заёмщика - юридического лица. Отметим, что кредитование корпоративных клиентов имеет первостепенное значение для банка ВТБ (ПАО). Процентные доходы от кредитования юридических лиц составляют большую часть процентных доходов банка. Оценка кредитоспособности заёмщиков - юридических лиц в банке ВТБ (ПАО) проводится методом коэффициентного анализа, оценки бизнес - риска и анализа денежных потоков клиента. По балльной системе оцениваются общие сведения о потенциальном заёмщике, осуществляется проверка его кредитной истории, анализируются его финансовые возможности, качество принимаемого обеспечения, изучаются необходимые дополнительные сведения о потенциальном заемщике.
Подводя итоги анализа действенности используемой методики оценки кредитоспособности заёмщиков - юридических лиц в банке ВТБ (ПАО), можно сделать вывод о необходимости ее совершенствования. Несмотря на постепенное снижение уровня просроченной задолженности юридических лиц, одновременно с этим можно наблюдать рост просроченной задолженности физических лиц. В связи с этим нами также были рассмотрены проблемы оценки кредитоспособности физических лиц в 3 главе данной работы.
Благодаря проведённому нами прогнозу основных финансовых показателей деятельности банка ВТБ (ПАО) с помощью программы Microsoft Excel, можно предположить, что в будущем банк ожидают положительные изменения в финансовой деятельности.
В третьей главе выпускной квалификационной работы были предложены мероприятия и даны рекомендации по совершенствованию процедуры оценки кредитоспособности заемщиков - юридических и физических лиц.
Основными проблемами в оценке кредитоспособности заёмщиков в ВТБ (ПАО) являются следующие: игнорирование изменения внешних экономических показателей, оказывающих влияние на значение показателей кредитоспособности; использование при оценке кредитоспособности только финансовых коэффициентов; использование ретроспективной информации; всплеск мошенничества.
В рамках совершенствования системы оценки надёжности потенциальных заёмщиков - юридических и физически лиц необходимо внедрить внутриотраслевые показатели, создать новые скоринговые модели, при оценке необходимо учитывать также внешние экономические показатели, делать упор на текущее и прогнозное финансовое состояние компании, а не на прошлый опыт.
Отметим экономическую эффективность разработанных мероприятий, которые, в свою очередь, направлены на совершенствование процесса оценки кредитоспособности заёмщиков - юридических и физических лиц в банке ВТБ (ПАО). Она заключается в следующем: во-первых, в сокращении уровня просроченной ссудной задолженности юридических и физических лиц; во- вторых, в уменьшении отчислений в обязательный резерв на возможные потери по ссудам; в-третьих, в снижении трудоёмкости оценки кредитоспособности потенциальных заёмщиков.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
