Тема: Финансово-кредитные взаимоотношения в агропромышленной отрасли и сельскохозяйственных товаропроизводителей

Финансово-кредитное обеспечение сельскохозяйственных товаропроизводителей происходит с изучением особенностей каждой организации и предназначается для различных целей. Деятельность действующей кредитной политики и правового механизма кредитования сельскохозяйственной отрасли Российской Федерации совсем не эффективна. Система финансово-кредитной поддержки в основном нацелена на те отрасли хозяйствования, которые имеют достаточный уровень рентабельности и доходности, соответственно обладают высокой оборачиваемостью капитала. К сожалению отрасль сельского хозяйства в силу своих специфических и технологических особенностей не является высокодоходной отраслью, в ряду субъективных и объективных причин. Все организации на определенном этапе производства испытывают недостаток финансовых ресурсов, возникает необходимость привлечения средств извне. Получение банковского займа в данной ситуации является самый логичным выходом, но на практике такая задача оказывается для предприятий зачастую непосильной.
Целью выпускной квалификационной работы является изучение финансово-кредитных продуктов, которые предоставляются сельскохозяйственным товаропроизводителям и агропромышленному сектору для успешного функционирования экономической отрасли, а также выявления проблем кредитной системы и государственной финансовой поддержки.
Для достижения цели были поставленной следующие задачи:
1. изучить нормативно-правовую базу, которая регламентирует функционирование деятельности сельскохозяйственных товаропроизводителей;
2. проанализировать финансово-кредитные продукты, предоставляемые сельхозпроизводителям кредитными организациями и государством;
3. проанализировать условия функционирования современной системы кредитования сельскохозяйственных предприятий;
4. проанализировать проблемы, которые ограничивают доступ сельскохозяйственных предприятий к дополнительным инвестиционным средствам;
5. рассмотреть влияние государства на развитие системы кредитования сельскохозяйственных предприятий;
6. изучить взаимодействие коммерческих организаций с сельскохозяйственными товаропроизводителями и их роль в деятельности сельскохозяйственного сектора;
7. проанализировать деятельность Акционерного Общества «Российский Сельскохозяйственный банк» в отношении кредитования сельскохозяйственного сегмента;
8. изучить основные проблемы кредитования и зарубежную практику финансовой поддержки производителей.
Объектом исследования выступает механизм кредитования и финансирования сельскохозяйственных товаропроизводителей.
В выпускной квалификационной работе были рассмотрены условия функционирования современной кредитной системы сельскохозяйственных предприятий, выявлена роль государства в поддержке аграриев и его влияние на развитие функционирования кредитного обеспечения, так же проанализированы проблемы взаимодействия сельскохозяйственных товаропроизводителей с банковскими организациями.
Исследована нормативно-правовая база, которая регламентирует деятельность сельскохозяйственных товаропроизводителей в Российской Федерации. Изучены теоретические аспекты механизма финансово-кредитного обеспечения и государственного финансирования объекта. Рассмотрены формы кредитных ресурсов и поддержек, предоставляемых в виде государственных бюджетных ассигнований. Произведен обзор и анализ рынка финансово¬кредитного обеспечения сельскохозяйственных товаропроизводителей, а именно изучен рынок и деятельность коммерческих организаций в отношении кредитования отрасли. Выявлена роль Акционерного Общества «Российский Сельскохозяйственный банк» в отношении деятельности сельскохозяйственных товаропроизводителей и проанализирована его деятельность. Также изучены проблемы и перспективы развития деятельности сельскохозяйственных товаропроизводителей, как в Российской Федерации, так и на мировом рынке кредитования.
По результатам проведенного анализа разработаны и перспективные направления развития финансово-кредитной поддержки сельскохозяйственных товаропроизводителей и отрасли агропромышленного комплекса.
Актуальность темы исследования выпускной квалификационной работы заключается в возрастающей в современных экономических условиях решения проблем, связанных с одной из приоритетных направлений экономики Российской Федерации - сельского хозяйства, путем проведения ряда мер по повышению и обеспечению доступности финансово-кредитных продуктов и обеспечения финансовой поддержки для сельхозпроизводителей, смягчения условий по предоставлению кредита, повышения эффективности деятельности денежно-кредитных институтов, осуществляющих финансово-кредитные поддержки организаций аграрной отрасли.
Специфическая особенность исследования в выпускной квалификационной работе заключается в том, что:
1. финансово-кредитное обеспечение сельскохозяйственной отрасли носит социальный характер, так как благосостояние населения страны непосредственно зависит от развития сельскохозяйственной отрасли;
2. кредитование сельскохозяйственных товаропроизводителей и отрасли агропромышленного комплекса требует систематической поддержки со стороны государства;
3. займы, предоставляемые банковскими организациями сельскому хозяйству тесно связаны с повышенными рисками, которые обусловлены как общеэкономическими, так и природно-климатическими факторами, имеющими усиленное влияние для России.
К сожалению, в наши дни продукция, которая производится сельскохозяйственной отраслью не является конкурентоспособной, по сравнению с зарубежными аналогами. Уровень материально-технической базы сельскохозяйственных организаций часто не отвечают современным требованиям, что обеспечивает необходимость в совершенствовании государственной поддержки кредитования, проведению мер по развитию системы кредитного рынка, совершенствования условий финансово-кредитного обеспечения сельскохозяйственных товаропроизводителей.
Теоретической и методологической базой для исследования, которая была использована в выпускной квалификационной работе, послужили труды отечественных и зарубежных практиков в области функционирования системы кредитования сельскохозяйственных предприятий и государственной поддержки данной отрасли, а также материалы, опубликованные в научных периодических и депонированных изданиях, книги и монографии, печатная периодика. Использовалась нормативно правовая база регулирующая деятельность сельскохозяйственных товаропроизводителей. Также были изучены материалы с официальных сайтов Министерства сельского хозяйства РФ, Центрального Банка РФ, сайтов АО «Росагролизинг» и АО «Российский Сельскохозяйственный банк», и отчеты о научно исследовательских работах.
В выпускной квалификационной работе были использованы такие методы научного исследования как сравнение, логико-диалектический анализ, синтез, анализ статистических данных, индукция, абстрагирование.
Источником богатства и благосостояния является производство, поэтому для устранения последствий возникших в результате кризисных явлений необходимо развивать производственную отрасль, которое не только обеспечивает товарами страну, но и позволяет держать позиции на мировом рынке товаров и услуг. Высокий уровень конкуренции в мировом сообществе не позволяет российской продукции успешно закрепиться на мировых рынках, поэтому для развития производства конкурентоспособной продукции должны быть разработаны меры для создания благополучных условий развития деятельности и обеспечения функционирования сельскохозяйственной отрасли.
Природные-климатические условия в стране позволяют говорить о возможности производства конкурентоспособной сельскохозяйственной продукции. Отрасль сельскохозяйственных товаропроизводителей должна стать одним из источников экономического процветания России, но к сожалению отечественные товаропроизводители продукции сельского хозяйства, не имеют достаточного количества средств, для нормального ведения своей деятельности. Государственная поддержка сельскохозяйственной отрасли, принятая в практике развитых стран, у нас практически применяется. Поэтому предприятиям приходится самостоятельно “добывать” эти средства. Источниками финансирования сельхозтоваропроизводителей могут выступать банковские кредиты и государственное субсидирование.
Жесткие условия при погашении займа и высокий уровень процентных ставок за кредиты не дают сельскохозяйственным товаропроизводителям в равных условиях принимать участие на рынке кредитных ресурсов. Перечисленные факторы оказывают негативное влияния на процессы формирования финансово-кредитной системы и правового механизма кредитования сельскохозяйственной отрасли и, в конечном счете, на уровень эффективности сложившихся кредитных правоотношений в сельском хозяйстве.
Центральный банк Российской Федерации не может повлиять на заинтересованность коммерческих организаций во взаимодействие с сельскохозяйственными товаропроизводителями, однако кредитные организации можно заинтересовать субсидированием процентных ставок со стороны государства, что уже инициировано и осваивается в последние годы.
В целях устранения влияния негативных социальных факторов на уровень организации правовых форм кредитных отношений в сельском хозяйстве необходимо разработать концепцию более гибкой государственной сельскохозяйственной кредитной политики.
Актуальность вопросов сельскохозяйственного кредитования особенно высока в условиях современного финансового кризиса. Банкам невыгодно кредитовать сельскохозяйственные предприятия вследствие высоких рисков, значительных накладных расходов и отсутствия достаточного количества квалифицированного персонала. В данной ситуации банки предпочитают развивать кредитование физических лиц, торговых и крупных промышленных организаций, так как в данных сегментах кредитования повышенные риски компенсируются высокими процентными ставками. Сельскохозяйственным товаропроизводителям в свою очередь невыгодно кредитоваться по высоким ставкам, и банков, выдающих сельскохозяйственные кредиты, очень мало.
Сельскохозяйственное кредитование в условиях финансового кризиса требует особых партнерских отношений банка с заемщиками и значительных знаний в работе с финансированием сельскохозяйственных товаропроизводителей.
Кредитование аграрного сектора, несмотря на характерные особенности, подчиняется общим, выработанным вековой практикой принципам, таким, например, как экономичность, эффективность, целенаправленность, платность, срочность, материальная обеспеченность кредита и возвратность.
Исходя из вышесказанного, актуальность избранной темы очевидна: в настоящее время кредит - наиболее распространенная форма привлечения заемных средств для нужд организаций. Поэтому представилось интересным рассмотреть данную тему с учетом многообразия рассматриваемых вопросов.
В ходе изучения различных материалов по избранной теме было замечено, что в современной литературе достаточно широко освещаются проблемы кредитования предприятий, разные авторы рассматривают данный вопрос со своей точки зрения, однако во многом их мнения сходятся.

Купить

В наше время кредитование сельскохозяйственных товаропроизводителей достигло хорошего уровня и разработано большое количество финансово-кредитных продуктов, классификация которых происходит по различным признакам. Выдача любого займа регулируется соответствующей нормативно-правовой базой. В мировом сообществе существует большое количество различных мнений по поводу эффективности кредитования сельскохозяйственных производителей, но во многом есть сходства.
Проведенный анализ показал, что не всегда привлечение кредитных средств оказывается довольно эффективным. Однако иногда, чтобы «выжить», предприятию просто необходим заемный капитал.
Эффективность использования займа в сельскохозяйственном производстве определяется объемом производства на рубль средних остатков кредитных вложений. Показателем эффективности финансово-кредитного обеспечения является оборачиваемость кредитов и займов.
Финансово-кредитная система Российской Федерации в отношении сельскохозяйственных товаропроизводителей, к сожалению, еще не совсем совершенна. Поэтому разработан ряд предложений по ее развитию. Для осуществления политики по развитию сельскохозяйственной отрасли понадобятся значительные затраты средств со стороны государства, и основным их источником будут служить бюджетные средства. И при повышении эффективности использования бюджетных средств, требуется создание единого фонда поддержки сельскохозяйственных товаропроизводителей и отрасли агропромышленного комплекса, в основе будут заложены средства этого фонда, который будет осуществлять финансирование наиболее эффективных и перспективных отраслей.
В соответствии с целью выпускной квалификационной работы - были последовательно решены поставленные перед исследованием задачи, в изучении финансово-кредитной продукции сельскохозяйственных товаропроизводителей. А именно:
1. изучена нормативно-правовая база, регламентирующая функционирование деятельности сельскохозяйственных товаропроизводителей;
2. рассмотрены предоставляемые финансово-кредитные продукты, как от банковских организаций, так и от государства;
3. проанализированы условия функционирования современной системы кредитования сельскохозяйственных предприятий;
4. выявлены проблемы, которые ограничивают доступ сельскохозяйственных предприятий к дополнительным инвестиционным средствам;
5. рассмотрено влияние государства на развитие системы кредитования сельскохозяйственных предприятий;
6. изучено взаимодействие коммерческих организаций и их роль в деятельности сельскохозяйственного сектора;
7. проанализирована деятельность Акционерного Общества «Российский Сельскохозяйственный банк» в отношении кредитования сегмента;
8. изучены основные проблемы кредитования и зарубежная практика финансовой поддержки производителей;
9. рассмотрены перспективы развития сельхозтоваропроизводителей и отрасли агропромышленного комплекса.
Обобщая итоги выпускной квалификационной работы, в результате проведенного исследования можно сделать следующие выводы:
1. кредит является наиболее распространенной формой привлечения финансирования для нужд сельскохозяйственных товаропроизводителей;
2. существует две формы кредитов для сельскохозяйственной отрасли, а именно инвестиционные кредиты и краткосрочные займы;
3. доля краткосрочных займов, значительно преобладает над инвестиционными;
4. основными банками по кредитованию сельского хозяйства являются АО «Россельхозбанк и ПАО «Сбербанк», государство принимает большое участие в формировании уставного капитала;
5. сохранение доступности к кредитным ресурсам для сельскохозяйственных товаропроизводителей возложено на основной кредитный институт отрасли - АО «Российский сельскохозяйственный банк».
6. АО «Россельхозбанк» является крупнейшим в России кредитором сельскохозяйственных товаропроизводителей, доля предоставляемых кредитов составляет более 80 %;
7. большой удельный вес в кредитовании сельскохозяйственных производителей принимает государство, оно осуществляется в рамках приоритетной национальной программы по развитию АПК;
8. система льготного кредитования для сельскохозяйственных товаропроизводителей функционирует плохо;
9. значительную часть льготных кредитов получают предприятия и организации, не занимающиеся непосредственно сельскохозяйственным производством.
10. на основе государственной поддержки происходит компенсация части процентной ставки по выдаваемым сельскохозяйственным организациям кредитам;
11. практикуется увеличение уставных капиталов сельскохозяйственных банков за счет бюджетных средств.
На основе выводов можно сформулировать следующие предложения:
1. рекомендуется АО «Россельхозбанк» налаживать связи со Сбербанком России по вопросам кредитования мелких сельхозпроизводителей через сельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы;
2. АО «Россельхозбанк» следует уделять больше внимание при разработке и внедрению комплекса кредитных продуктов, совершенствованию организации и повышению качества кредитного процесса;
3. обеспечить более широкий обмен опытом работы с клиентурой на уровне дополнительных банковских офисов;
4. разработать политику по улучшению взаимодействия с органами власти всех уровней (в том числе c муниципальными);
5. улучшить текущие и разработать новые меры государственной поддержки путем субсидирования процентных ставок при кредитовании малого бизнеса;
6. современная система финансово-кредитного обеспечения сельхозтоваропроизводителей должна быть сформирована на базе сочетания различных кредитных продуктов, учитывающих специфику категорий изучаемого субъекта.
Основами для построения кредитных отношений банковских организаций с сельскохозяйственными товаропроизводителями на современном этапе должны быть:
1. признание сельского хозяйства в качестве отдельного сегмента банковского кредитования из-за присущих ему специфических особенностей;
2. постепенный отказ от косвенного банковского кредитования сельскохозяйственной отрасли и включение подсистемы финансово-кредитного обеспечения в целостную систему кредитования реального сектора экономики;
3. разделение механизма финансирования сельскохозяйственных
производителей от системы государственной поддержки;
4. применение клиентоориентированного подхода для прямого банковского кредитования с целью идентификации потребностей сельскохозяйственных производителей в займах и разработки новых кредитных продуктов.
Реализация предложенных направлений развития деятельности позволит в ближайшее время решить ряд проблем, возникающих при кредитовании субъектов сельскохозяйственной отрасли, что позволит улучшить состояние агропромышленного производства и сельскохозяйственных товаропроизводителей.
Для полноценного обеспечения финансовых-кредитных потребностей сельхозтоваропроизводителей, необходимо расширять виды предлагаемых услуг: развитие лизинговых, факторинговых, вексельных операций и
ипотечного кредитования.
Для совершенствования системы предоставления сельхозтехники по лизингу, необходимо: во-первых, шире использовать возможности предоставления техники в лизинг через местные администрации, которые лучше всего знают финансовые возможности и потребности сельхозпредприятий; во-вторых, следует пойти по пути сокращения количества посредников в лизинговых сделках, приводящих к значительному удорожанию лизинговых платежей.
Предлагается развивать банковские векселя, как в качестве самостоятельного средства платежа, так и для завершения расчетов путем зачета. Использование при взаиморасчетах векселей исключает риски, связанные с прохождением платежей в банковской сети.
Так же целесообразно предложить развитие ипотечного кредитования. Гарантом возвратности ипотечных ссуд может выступать администрация области. В случае невыполнения сельхоз заемщиком обязательств по ссуде, последний, может рассчитываться с администрацией произведенной сельхозпродукцией.
Для расширения залоговой базы сельхозпредприятий целесообразно, наряду с залогом земли как объекта недвижимости, использовать также залог прав на землю, т.е. право пользоваться и распоряжаться земельными участками.
Осуществление предлагаемых мероприятий, в определенной степени будут способствовать совершенствованию финансово-кредитному обеспечению сельскохозяйственных товаропроизводителей.

Купить