📄Работа №46388
Тема: Международно-правовое регулирование вопросов функционирования оффшорных финансовых центров
Тип работы
Дипломные работы, ВКР
Предмет
юриспруденция
Объем:
74 листов
Год:
2018
Просмотров:
538
4355
руб.
🛒 Купить работу
Не подходит эта работа?
Закажите новую по вашим требованиям
Узнать цену на написание
Закажите новую по вашим требованиям
Представленный материал является образцом учебного исследования, примером структуры и содержания учебного исследования по заявленной теме. Размещён исключительно в информационных и ознакомительных целях.
Workspay.ru оказывает информационные услуги по сбору, обработке и структурированию материалов в соответствии с требованиями заказчика.
Размещение материала не означает публикацию произведения впервые и не предполагает передачу исключительных авторских прав третьим лицам.
Материал не предназначен для дословной сдачи в образовательные организации и требует самостоятельной переработки с соблюдением законодательства Российской Федерации об авторском праве и принципов академической добросовестности.
Авторские права на исходные материалы принадлежат их законным правообладателям. В случае возникновения вопросов, связанных с размещённым материалом, просим направить обращение через форму обратной связи.
Настоящий учебно-методический информационный материал размещён в ознакомительных и исследовательских целях и представляет собой пример учебного исследования. Не является готовым научным трудом и требует самостоятельной переработки.
📋 Содержание
ВВЕДЕНИЕ 4
Глава 1. Оффшорные финансовые центры - как объекты международно¬
правового регулирования 6
§ 1. Возникновение и развитие оффшорного бизнеса 6
§ 2. Понятие и нормативный подход к идентифицирующим признакам
офшорных финансовых центров 11
Глава 2. Роль международных организаций в формировании
международно-правовых основ деятельности оффшорных финансовых центров. 17
§ 1. Оффшорная программа Международного валютного фонда 17
§ 2. Стандарты Организации Экономического сотрудничества и
развития по регулированию оффшорных финансовых центров 24
§ 3. Рекомендации и стандарты ФАТФ по противодействию
легализации доходов, полученных преступным путем 29
§ 4. Форум финансовой стабильности и правовое регулирование
деятельности оффшорных финансовых центров 35
§ 5. Группа органов банковского надзора по оффшорам 42
Глава 3. Имплементация Российской Федерацией международно- правовых основ деятельности оффшорных финансовых центров 50
§ 1. Законодательство Российской Федерации в части регулирования и контроля деятельности оффшорных финансовых центров 50
§2. Сотрудничество Российской Федерации с международными
организациями в сфере регулирования оффшорных финансовых центров ... 62
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 69
Список использованных нормативно-правовых актов, материалов
судебной практики и специальной литературы 70
Нормативно-правовые акты 70
Специальная литература 70
Электронные ресурсы 72
Литература на иностранном языке 72
Электронные ресурсы на иностранном языке 73
Глава 1. Оффшорные финансовые центры - как объекты международно¬
правового регулирования 6
§ 1. Возникновение и развитие оффшорного бизнеса 6
§ 2. Понятие и нормативный подход к идентифицирующим признакам
офшорных финансовых центров 11
Глава 2. Роль международных организаций в формировании
международно-правовых основ деятельности оффшорных финансовых центров. 17
§ 1. Оффшорная программа Международного валютного фонда 17
§ 2. Стандарты Организации Экономического сотрудничества и
развития по регулированию оффшорных финансовых центров 24
§ 3. Рекомендации и стандарты ФАТФ по противодействию
легализации доходов, полученных преступным путем 29
§ 4. Форум финансовой стабильности и правовое регулирование
деятельности оффшорных финансовых центров 35
§ 5. Группа органов банковского надзора по оффшорам 42
Глава 3. Имплементация Российской Федерацией международно- правовых основ деятельности оффшорных финансовых центров 50
§ 1. Законодательство Российской Федерации в части регулирования и контроля деятельности оффшорных финансовых центров 50
§2. Сотрудничество Российской Федерации с международными
организациями в сфере регулирования оффшорных финансовых центров ... 62
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 69
Список использованных нормативно-правовых актов, материалов
судебной практики и специальной литературы 70
Нормативно-правовые акты 70
Специальная литература 70
Электронные ресурсы 72
Литература на иностранном языке 72
Электронные ресурсы на иностранном языке 73
📖 Введение
Оффшоры как форма ведения бизнеса развивается день за днем. На сегодняшний момент большое количество предпринимателей задумываются о создании и ведении бизнеса на данных территориях. Все это связано с налоговой, таможенной и другими выгодными сторонами оффшорного бизнеса.
Вопрос о влиянии оффшорных зон на экономическую и политическую ситуацию остается дискуссионным. Для одних стран - это укрепление и подъем экономического роста, увеличение влияния на мировом рынке, а для других - пристальное и тщательное внимание международных и национальных компетентных органов, а также довольно популярный способ отмывания денег и сокрытия реальных доходов.
В переводе с английского off-shore - «вне побережья, за границей». В стандартном понимании «оффшор» - это государство или иная юридически обособленная территория, привлекающая под свою налоговую юрисдикцию предпринимателей зарубежных стран посредством установления максимально возможных налоговых и других льготных условий.
В российском и зарубежном законодательстве отсутствуют конкретные обязательные акты, регулирующие деятельность оффшорных зон.
Правительство Российской Федерации не раз заявляло о намерении ужесточить свою политику в оффшорной сфере. Одной из таких мер стала программа «деоффшоризация», которая направленна против сокрытия доходов российских предприятий, формально принадлежащих компаниям, находящимся в оффшорах. Все это необходимо для улучшения налоговой политики, увеличение контроля за отечественными предпринимателями в целях использование финансовых центров в положительной ключе.
Целью данной работы является определение вопроса международно - правового регулирования оффшорных финансовых центров, влияние рекомендаций международных организаций на внутригосударственное законодательство и их юридическая обязательность.
Для достижения цели в работе решались следующие задачи:
• определение оффшорных финансовых центров как объекта нормативного регулирования международного права;
• Рассмотреть роль международных организаций и их влияние на формирование международно-правовых основ деятельности оффшоров;
• Анализ положений и документов таких международных экономических организаций как Международный валютный фонд (МВФ), Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР), Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ), Форум финансовой стабильности, а также Оффшорная группа банковского надзора;
• Проследить тенденции развития оффшорных финансовых центров, имплементацию Российской Федерацией международно¬правовых основ их деятельности;
• Рассмотрение государственных мер по борьбе с оффшорами;
• Сотрудничество России с международными организациями в части регулирования оффшорного бизнеса.
В данной работе были использованы в качестве теоретической базы Нормативно-правовые акты, работы - научные публикации ученых- правоведов, множество журнальных статей, интернет-ресурсов, положений и документов экономических организаций, а также различные иностранные источники по теме выпускной квалификационной работы.
Вопрос о влиянии оффшорных зон на экономическую и политическую ситуацию остается дискуссионным. Для одних стран - это укрепление и подъем экономического роста, увеличение влияния на мировом рынке, а для других - пристальное и тщательное внимание международных и национальных компетентных органов, а также довольно популярный способ отмывания денег и сокрытия реальных доходов.
В переводе с английского off-shore - «вне побережья, за границей». В стандартном понимании «оффшор» - это государство или иная юридически обособленная территория, привлекающая под свою налоговую юрисдикцию предпринимателей зарубежных стран посредством установления максимально возможных налоговых и других льготных условий.
В российском и зарубежном законодательстве отсутствуют конкретные обязательные акты, регулирующие деятельность оффшорных зон.
Правительство Российской Федерации не раз заявляло о намерении ужесточить свою политику в оффшорной сфере. Одной из таких мер стала программа «деоффшоризация», которая направленна против сокрытия доходов российских предприятий, формально принадлежащих компаниям, находящимся в оффшорах. Все это необходимо для улучшения налоговой политики, увеличение контроля за отечественными предпринимателями в целях использование финансовых центров в положительной ключе.
Целью данной работы является определение вопроса международно - правового регулирования оффшорных финансовых центров, влияние рекомендаций международных организаций на внутригосударственное законодательство и их юридическая обязательность.
Для достижения цели в работе решались следующие задачи:
• определение оффшорных финансовых центров как объекта нормативного регулирования международного права;
• Рассмотреть роль международных организаций и их влияние на формирование международно-правовых основ деятельности оффшоров;
• Анализ положений и документов таких международных экономических организаций как Международный валютный фонд (МВФ), Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР), Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ), Форум финансовой стабильности, а также Оффшорная группа банковского надзора;
• Проследить тенденции развития оффшорных финансовых центров, имплементацию Российской Федерацией международно¬правовых основ их деятельности;
• Рассмотрение государственных мер по борьбе с оффшорами;
• Сотрудничество России с международными организациями в части регулирования оффшорного бизнеса.
В данной работе были использованы в качестве теоретической базы Нормативно-правовые акты, работы - научные публикации ученых- правоведов, множество журнальных статей, интернет-ресурсов, положений и документов экономических организаций, а также различные иностранные источники по теме выпускной квалификационной работы.
✅ Заключение
В заключение данной дипломной работы хотелось бы отметить следующие основные моменты, касательно выбранной тематики и целями, поставленными в начале работы.
Влияние оффшорных центров на экономику нельзя называть однозначно положительным или однозначно отрицательным. Упрощенный процесс регистрации бизнеса, уплата нерезидентами налоги с прибыли и подоходный налог с физических лиц по заниженным ставкам, гарантируемая конфиденциальность деятельности оффшорных компаний, свобода от валютного и государственного контроля - те положения, которые привлекают предпринимателей со всего мира, и одновременно создают проблемы для развитых стран в связи с использованием оффшорных юрисдикций легально по их назначению.
Зарубежными юристами-международниками данная проблематика затрагивалась в той или иной степени в числе множества монографий и статей, но в российской науке международного права существуют пробелы в этой области. Имеются работы, в которых рассматриваются экономические аспекты деятельности оффшорных финансовых центров, но фундаментальных международно-правовых исследований этой проблемы пока не существует.
В настоящее время востребовано исследование деятельности государств и международных организаций, направленной на регулирование отношений, связанных с функционированием оффшорных финансовых центров, в части соответствия международным стандартам в области банковской, страховой деятельности, трастов, противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма, обмена информацией.
Несмотря на множество рекомендаций, принятых международными организациями, данная проблема остается открытой, а также является поводом важных и основательных обсуждений на мировом уровне.
Влияние оффшорных центров на экономику нельзя называть однозначно положительным или однозначно отрицательным. Упрощенный процесс регистрации бизнеса, уплата нерезидентами налоги с прибыли и подоходный налог с физических лиц по заниженным ставкам, гарантируемая конфиденциальность деятельности оффшорных компаний, свобода от валютного и государственного контроля - те положения, которые привлекают предпринимателей со всего мира, и одновременно создают проблемы для развитых стран в связи с использованием оффшорных юрисдикций легально по их назначению.
Зарубежными юристами-международниками данная проблематика затрагивалась в той или иной степени в числе множества монографий и статей, но в российской науке международного права существуют пробелы в этой области. Имеются работы, в которых рассматриваются экономические аспекты деятельности оффшорных финансовых центров, но фундаментальных международно-правовых исследований этой проблемы пока не существует.
В настоящее время востребовано исследование деятельности государств и международных организаций, направленной на регулирование отношений, связанных с функционированием оффшорных финансовых центров, в части соответствия международным стандартам в области банковской, страховой деятельности, трастов, противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма, обмена информацией.
Несмотря на множество рекомендаций, принятых международными организациями, данная проблема остается открытой, а также является поводом важных и основательных обсуждений на мировом уровне.
ИЛИ
Поиск аналога
📕 Список литературы
🛒 Оформить заказ
⚡ Работу высылаем в течении 5 минут после оплаты.