ОПЕРАЦИОННЫЕ РИСКИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ: СОВРЕМЕННЫЕ МЕТОДЫ ОЦЕНКИ И УПРАВЛЕНИЯ

Цель исследования данной работы состояла в изучении современных методов оценки и управления операционными рисками коммерческих банков и оценке их эффективности.
Операционный риск представляет собой сложную экономическую категорию, связанную с осуществлением деятельности банка. Эта сложность объясняет сложность системы управления операционными рисками, определяет ее главные свойства и принципы управления. Подходы в определении данного понятия в современной научной литературе рассмотрены достаточно широко. Обобщая их, можно сказать, что, с одной стороны, риск представляет собой вероятность наступления событий, которые могут привести к нарушению функционирования социально - экономических систем.
Масштабы развития и качественные характеристики системы управления операционными рисками в коммерческих банках республики Татарстан зависят от уровня экономического развития региона. В этой связи становится актуальным в первую очередь исследовать основные показатели операционных рисков в банках Татарстана.
Для анализа нами были выбраны следующие банки Татарстана: среди крупных банков - ПАО АКБ «Ак Барс», среди средних - АО «Банк социального развития Татарстана «Татсоцбанк», среди мелких - ОАО АКБ «Заречье».
Действующая в ПАО АКБ «Ак Барс» банке система управления рисками доказала свою состоятельность как в условиях минувшего кризиса 2008-2009 годов, так и в посткризисный период. В течение последних лет банк продолжает развивать риск-культуру, методологию управления рисками и совершенствовать бизнес-процессы. В нестабильных условиях функционирования отечественных финансовых рынков, банк придерживается соответствующей взвешенной риск-политики, позволяющей эффективно минимизировать потери от реализации тех или иных видов риска. Управление событиями и индикаторами ОР производится в режиме онлайн с помощью разработанной оригинальной базы данных событий ОР, позволяющей своевременно отслеживать события и принимать меры по устранению последствий событий ОР и недопущению возникновения новых.
Поскольку у ПАО АКБ «Ак Барс» существует несколько направлений деятельности, то банк при расчете уровня ОР использует стандартизированный подход (TSA), который рекомендован Базельским комитетом по банковскому надзору (Базель II).
Средняя доля ОР по отношению к собственному капиталу банка за пять лет у ПАО АКБ «Ак Барс» составила 5,29%. Оценка риска по бизнес- направлениям позволяет ПАО АКБ «Ак Барс» перераспределить собственные средства тем подразделениям, у которых имеется недостаток в ресурсах. Также подход TSA позволяет учесть специфику различных видов деятельности рассматриваемого банка. Постольку ПАО АКБ «Ак Барс» является системообразующим банком, ему также можно предложить использовать «продвинутые» методы оценки уровня ОР.
Основой системы управления операционными рисками в АО «Татсоцбанк» служат пруденциальные требования Банка России Средний уровень ОР в АО «Татсоцбанк» в процентах от уровня собственных средств банка за 5 лет составляет 2,85%. Базовый индикативный подход, используемый АО «Татсоцбанк» дает завышенное значение уровня ОР в виду использования в качестве базы расчета уровня валового дохода, не отражающего на наш взгляд, реальный уровень операционных потерь.
В АКБ «Заречье» управление ОР имеет основополагающее значение и является существенным элементом деятельности банка.
Выявление, фиксация и учет возникновения операционных потерь и убытков в АКБ «Заречье» проводится ежедневно в разрезе структурных подразделений и причин возникновения. Данный банк, для расчета доли ОР применяет также как и АО «Татсоцбанк» базовый индикативный подход. Средний уровень ОР в АКБ «Заречье», рассчитанный в процентах от уровня собственных средств данного банка за 5 лет составил 3,69%.
В результате осуществления экономико-математического моделирования методом корреляционно-регрессионного анализа была выявлена связь показателей и спрогнозированы значения операционного риска в татарстанских банках. Прогнозируется положительная динамика роста операционных рисков.
Итак, отметим, в динамике татарстанские кредитные организации стали больше подвергаться операционным рискам, чем прежде. Наши выводы подтвердились после проведенного анализа операционных рисков татарстанских кредитных организаций.
Результаты корреляционно-регрессионной статистики показали, что на величину операционных рисков оказывают влияние такие факторы, как валовый внутренний продукт и среднедушевые денежные доходы.
Рассмотрим мероприятия по снижению операционных рисков в банках Республики Татарстан. Базовый индикативный подход (BIA, Basic Indicator Approach) состоит в нормировании среднего показателя доли валового дохода (базового индикатора), направляемой на компенсацию общего операционного риска. Метод базового индикативного подхода дает хорошие результаты в небольших кредитных организациях, с относительно простой организационной структурой и, что особенно важно, в стабильных внешних условиях функционирования банка. Данный подход для расчета величины операционного риска используют АО «Банк социального развития Татарстана «Татсоцбанк» и ОАО АКБ «Заречье». Поэтому данным банкам для снижения величины операционных рисков мы предлагаем использовать стандартизированный подход (TSA).
Отметим, что являясь крупным банком, ПАО АКБ «Ак Барс», для оценки уровня ОР использует стандартизированный подход, рекомендуемый Базельским комитетом по банковскому надзору. Это обосновано, так как данный метод позволяет учесть специфику различных видов деятельности банков. Но мы предлагаем для снижения уровня ОР использовать для расчета ОР усовершенствованные методы оценки ОР банка, например LDA.
Усовершенствованные методы оценки рисков банка, операционного, являются действенным инструментом регулирования его деятельности в условиях экономического кризиса, поскольку позволяют применить этот подход для разработки конкретных мер контроля и снижения операционных издержек, результатом применения которых, в конечном счете, является повышение эффективности использования банковского капитала. Факторами этого, как являются повышение эффективности контроля рисков, формирование системы отчетности по рискам, а это, в свою очередь, приведет к повышению качества работы с клиентами и партнерами банка.
В целях снижения операционных рисков в коммерческих банках вводится понятие риск-культура. Для обеспечения устойчивого и эффективного функционирования всей системы управления операционными рисками в на наш взгляд, в татарстанскиз банках должны предприниматься действия по развитию риск-культуры. Развитие риск-культуры напрямую показывает, что отношение к рискам в банке должно быть не критичным и страшным случаем для сотрудников, а вполне реалистичным и встречающимся в процессе работы событием. Чем больше сотрудники будут бояться сообщать о риске и держать все в тайне от руководства, тем больше могут быть последствия от данного риска для банка в целом. Также для формирования знаний о риск-культуре с сотрудниками банка должны проводиться обучения (семинары, консультации), публиковаться статьи во внутрикорпоративных средствах коммуникации и разбираться кейсы по случившимся рискам в банке.
В заключении отметим, что татарстанским банкам в целях эффективной работы системы управления операционными рисками следует разработать строгие правила действия при обнаружении риска и методы по снижению ущерба от риска для организации. Также необходимо отметить, что пример со стороны руководства и постоянная информационная поддержка приведут к положительным результатам и эффективности управления рисками.


Купить