Введение 4
1 Теоретические аспекты анализа финансовой устойчивости коммерческого
банка 7
1.1 Сущность и специфика финансовой устойчивости коммерческого банка 7
1.2 Факторы, влияющие на финансовую устойчивость коммерческого банка .. 12
1.3 Методика анализа эффективности деятельности и финансовой
устойчивости кредитной организации 20
2 Анализ эффективности деятельности и финансовой устойчивости ПАО
«ВТБ» 33
2.1 Общая характеристика банка ПАО «ВТБ» 33
2.2 Анализ эффективности деятельности ПАО «ВТБ» 42
2.3 Анализ финансовой устойчивости коммерческого банка ПАО «ВТБ» 50
3 Направления повышения финансовой устойчивости и эффективности
деятельности кредитной организации ПАО «ВТБ» 57
3.1 Пути повышения финансовой устойчивости банка ПАО «ВТБ» 57
3.2 Оценка эффективности мероприятий по повышению финансовой
устойчивости коммерческого банка 65
Заключение 77
Список использованных источников 82
Приложение
Актуальность исследования заключается в том, что в
современных условиях коммерческий банк играет ведущую роль в глобальной
системе финансового посредничества и является образующей единицей всей
банковской системы (если в системе одно звено работает неэффективно или
неправильно,то это несет последствия для всей системы). Для того, чтобы это
звено работало бесперебойно и продуктивно, необходим высокий уровень
корпоративного управления, который, в свою очередь, обеспечивается
посредством использования экономического анализа состояния банка.
Финансовый анализ состояния банка позволяет адекватно оценить
деятельность банка, выявить прорехи в его работе или неиспользованные
ресурсы. Отсутствие навыков адекватной оценки собственного финансового
состояния приводит к тому, что принимаемые решения по его улучшению могут
не только не оказать положительного эффекта, но и навредить кредитной
организации, что окажет отрицательное влияние на банковскую систему в
целом. Следовательно, знание методов финансового анализа, способность
оценки результатов анализа, умение разработать соответствующие мероприятия
по улучшению финансового состояния банка, стали необходимой предпосылкой
эффективного управления банком, а, следовательно, и повышения показателей
для банковской системы в целом.
Практическая значимость исследования заключается в разработке
ряда эффективный предложений по улучшению финансового
состояния коммерческого банка ПАО «ВТБ», а также в дальнейшем
использованиисистематизированного теоретического материала студентами.
Сущность,показатели и пути повышения финансового состояния
коммерческого банка изложены в трудах ученых-экономистов: М.И. Баканова,
С.Б. Барнгольц, Л.Т.Гиляровской, Д.А. Ендовицкого, И.И. Каракоза, В.В.
Ковалева, С.В.Козменковой, Н.П. Любушина, Л.Г. Макаровой, Т.С. Масловой,
М.В. Мельник,Е.А. Мизиковского, Г.В. Савицкой, Н.В. Сивоволова, С.К.5
Татура, Г.М. Тация,О.А. Фроловой, А.Д. Шеремета и других.
Сущность и методология анализа финансового состояния
экономических субъектов, как одного из направлений экономического анализа,
рассмотрена в работах авторов: И.В.Антохоновой, С.В.Арженовского,
В.И.Борисевича,Л.П.Владимирова, В.В.Глущенко, А.Г. Гранберга,
Т.А.Дубровой, А.Д.Настенко,Г.А.Парсаданова, А.С.Суспицина,
Е.М.Четыркина, А.Дж.Райте, Д.У.Уичерна,Д.Э.Ханка.
Несмотря множество методик анализа финансового состояния
банка,проблема развития этих методов, а также создания предложений по
улучшению
финансового состояния остается актуальной.
Целью исследования является комплексная оценка эффективности
деятельности и финансовой устойчивости коммерческого банка ПАО «ВТБ» и
формирование предложений по его улучшению.
Для достижения поставленной цели в дипломной работе
необходимо решить следующие задачи:
Объектом исследования является процесс оценка эффективности
деятельности и финансовой устойчивости коммерческого банка коммерческого
банка.
Предметом исследования является финансовая деятельность ПАО «ВТБ».
Исследование проводится во временном промежутке с 2015 года по 2017 год
включительно.
Теоретической базой исследования являются труды отечественных
и зарубежных ученых и специалистов в области разработок методик
оценок финансового состояния коммерческих банков, таких как О.И. Лаврушин,
И.В.Ларионова, Р. Брейли, Р. Дженкинс.
Методологическая база исследования включает методику ЦБ РФ
по оценке экономического состояния банков, обязательная для применения
в любом коммерческом банке страны, внутренняя методика ПАО
«ВТБ»,статистические методики.6
Информационная база включает аналитическую отчетность,публикуемая
на официальном сайте банка, «Вестник банка России»,
внутренняя документация ПАО «ВТБ», нормативно-правовые акты Российско
Федерации, согласно которым коммерческие банки осуществляют всю свою
деятельность.
Рассмотренные в работе вопросы позволяют сделать следующие выводы.
Коммерческие банки представляют собой частные и государственные
банкир, осуществляющие универсальные операций по кредитованию
промышленных, торговых из других предприятий, главным образом за счет
денежных капиталов, которые они получают в виде вкладов.
Эффективное управление коммерческим банком заключается в умении
рационально распоряжаться финансовыми ресурсами банка. Вместе с системой
планирования и методами принятия решений в области менеджмента понимание
принципов и технологий финансового менеджмента деятельность
коммерческого банка является необходимым условием развития кредитной
организацией. Правильное сочетание принципов и технологий способствует
стабильному развитию коммерческого банка, улучшению его финансового
состояния. Поэтому финансовое состояние является
важнейшей характеристикой деятельности коммерческого банка. Оно
определяет конкурентоспособность банка и его потенциал в деловом
сотрудничестве, является гарантом эффективной реализации экономических
интереса всех участников финансовых отношений как самого банка, так и
его партнеров.
В заключение отметим, что финансовые ресурсы - это фонды денежных
средство, находящиеся в распоряжении государства, предприятий, организаций и
населения и предназначенные для обеспечения расширенного воспроизводства
и общегосударственных потребностей.
