🔍 Поиск готовых работ

🔍 Поиск работ

Управление денежными потоками (Сибирский институт бизнеса и информационных технологий)

Работа №44981

Тип работы

Курсовые работы

Предмет

финансовый менеджмент

Объем работы40
Год сдачи2019
Стоимость550 руб.
ПУБЛИКУЕТСЯ ВПЕРВЫЕ
Просмотрено
543
Не подходит работа?

Узнай цену на написание


Объект исследования - ООО «Типография «Печатня».
Основной вид деятельности - печатно-издательская деятельность. Кроме того, организация имеет право осуществлять другие виды деятельности, не запрещенные законодательством:
- научно-технические разработки;
- компьютерный дизайн;
- информационные технологии;
- коммерческая деятельность;
- посредническая деятельность;
- прочие виды деятельности.
Проведен анализ деятельности за 2015-2017 годы.
В приложениях бухгалтерская отчетность за 2015-2017 годы.
Введение 3
1. Теоретические основы исследования анализа движения денежных потоков организации 5
1.1 Понятие и классификация денежных потоков организации 5
1.2. Обзор методик анализа денежных потоков организации 8
2. Анализ денежных потоков ООО «Типография «Печатня» 17
2.1. Краткая характеристика ООО «Типография «Печатня» 17
2.2. Анализ движения денежных потоков организации 19
3. Оптимизация движения денежных потоков по результатам анализа 24
Заключение 30
Список использованных источников 31
Приложение 34


Хозяйственная деятельность любой организации обеспечивается кругооборотом денежных средств – их поступлением и расходованием. В условиях рыночной экономики интерес к исследованиям природы денег, особенностей и закономерностей их движения можно объяснить потребностью поиска доступных организации источников финансирования с обеспечением оптимальной их структуры, оптимального размещения средств в соответствующих элементах активов организации, обеспечения ликвидности и ее долгосрочной платежеспособности. В ходе своей финансово-хозяйственной деятельности каждая организация ведет различные расчеты. Это могут быть расчеты с поставщиками, за приобретение сырья и материалов, с покупателями, за приобретаемые ими товары, с заказчиками, за оказанные услуги или выполненные работы. Все эти расчеты выполняются с использованием денежных средств в безналичной или наличной форме.
Проблемы анализа движения денежных потоков являются очень актуальными для каждой коммерческой организации. Основная цель деятельности предприятия состоит в долгосрочном получении положительного финансового результата. Однако в краткосрочной перспективе наиболее важным является способность своевременно рассчитываться по своим долговым обязательствам, так как отсутствие платежеспособности способно довести прибыльную организацию до банкротства. Следовательно, умение организации постоянно аккумулировать денежные средства по результатам хозяйственной деятельности является наиболее важным условием ее финансовой устойчивости.
Объективно оценить финансовое состояние предприятия невозможно без представления движения денежных потоков, обусловленного результатами хозяйственной деятельности предприятия. Движение денежных потоков является непрерывным процессом, выполнением обязательства перед бюджетами, контрагентами, отсутствием просрочки по долгам перед организацией и у самой организацией, нормальной платежеспособностью, финансовой устойчивостью, кредитоспособностью и рентабельностью. Одной из наиболее важных деятельностей по управлению финансами предприятия являются методы управления денежными потоками, которые обеспечивают кругооборот средств предприятия, являющихся условием для его нормального функционирования. Его можно осуществить только на основе анализа движения денежных потоков.
Указанные обстоятельства обусловили выбор темы исследования.
Целью исследования является проведение анализа движения денежных потоков организации с целью их оптимизации.
В соответствии с указанной целью были поставлены следующие задачи:
- рассмотреть понятие денежных потоков и их классификацию;
- обобщить методы анализа и оценки движения денежных потоков;
- провести анализ движения денежных потоков организации, оценить ее ликвидность и платежеспособность;
- разработать направления по оптимизации движения денежных потоков организации.
Предметом исследования является методика анализа движения денежных потоков организации.
Объектом исследования – ООО «Типография «Печатня».
Методологической и теоретической базой написания работы послужили труды отечественных экономистов, разработки в области комплексного экономического анализа денежных потоков, статьи в периодических изданиях.
Информационной базой исследования послужила бухгалтерская финансовая отчетность ООО «Типография «Печатня» за 2016-2017 гг., Устав предприятия, внутренняя документация.
В работе были использованы такие методы как анализ, сравнение, классификация. К методам анализа относятся метод горизонтального и вертикального анализа, коэффициентный метод анализа, метод прямого и косвенного анализа денежных потоков, построение графиков и др.


Возникли сложности?

Нужна помощь преподавателя?

Помощь в написании работ!
ДИПЛОМНЫЕ МАГИСТЕРСКИЕ ДИССЕРТАЦИИ
КУРСОВЫЕ СТАТЬИ ВКР

Денежный поток – это денежные ресурсы, представляющие собой депозитные и текущий счета, а также денежная наличность, которую организация получает и расходует для основной и прочей деятельности. Основными методами анализа движения денежных потоков является прямой и косвенный метод, коэффициентный метод. Результаты анализа используют для принятия соответствующих решений по управлению денежными средствами.
Объектом исследования являлось движение денежных потоков ООО «Типография «Печатня». Динамика и структура имущества и источников его формирования нестабильна на протяжении исследуемого периода, что может быть вызвано нерациональным распределением денежных ресурсов.
Прямой метод анализа денежных потоков показал, что на значительное сокращение чистого денежного потока ООО «Типография «Печатня» в 2017 году (появление отрицательного чистого потока) повлияло увеличение отрицательного потока по финансовой деятельности (погашение кредита), несмотря на положительный денежный поток по текущей деятельности. Косвенный метод анализа денежных потоков показал, что увеличению денежного потока способствовало, прежде всего, снижение запасов и дебиторской задолженности. Также сумма чистой прибыли увеличилась за счет сокращения стоимости основных средств, что свидетельствует об эффективной амортизационной политике.
В работе был рассчитан оптимальный средний остаток денежных средств для ООО «Типография «Печатня». Согласно расчетам, общий размер среднего остатка денежных средств должен составлять 52 тыс. руб. Кроме того, с целью оптимизации денежных потоков ООО «Типография «Печатня» было предложено разрабатывать платежный календарь.
Таким образом, согласно поставленной цели, в данной работе на основе проведенного анализа были разработаны мероприятия по оптимизации денежных потоков ООО «Типография «Печатня».



1. Белоусова Т.Н., Лисичкина Н.В. Анализ денежных потоков и управление финансовыми результатами предприятия/ Т.Н. Белоусова// Научные записки ОрелГИЭТ. – 2015. № 1 (11). – С. 84-87.
2. Белозерская А.В. Факторы, влияющие на денежные потоки организации // Инновационная наука. - 2015. - № 12-1. - С. 68-70.
3. Безуглая Ю.А., Мягкова И.И. Анализ потока денежных средств с применением финансовых коэффициентов // Управление социально-экономическим развитием регионов: проблемы и пути их решения. - 2016. - С. 17-20.
4. Бичева Е.Е., Бичев А.Н., Павлов А.А. Экономическая сущность денежных потоков и их место в системе управления финансами предприятия/ Е.Е. Бичева// Сборник статей международной научно-практической конференции: в 2 частях. – 2017. – С. 20-23.
5. Василенко Е.Н. Совершенствование управления денежными потоками // Вестник ВГУЭиС. - 2013. - № 5 (23). - С. 33-42.
6. Гильмиярова М.Р. Разработка методики управления денежными потоками в корпоративной структуре // Вестник Пермского университета. - 2015. - № 3 (26). - С. 115-124.
7. Донцова Л.В. Анализ финансовой отчетности: учебник / Л.В. Донцова, Н.А. Никифорова.- 4-е изд., перераб. и доп. - М.: Дело и Сервис, 2016. - 368 с.
8. Ефимова О.В. Финансовый анализ: современный инструментарий для принятия экономических решений: Учебник / О.В.Ефимова. - 5-е изд., исправ. - М. : Издательство Омега - Л, 2015. - 348 с.
9. Жарылгасова Б.Т. Анализ финансовой отчетности / Б.Т. Жарылгасова, А.Е. Суглобов: М.: КноРус, 2014. - 309 с.
10. Кирьянова З. В. Анализ финансовой отчетности: учебник для бакалавриата / З. В. Кирьянова, Е. И. Седова; Гос. ун-т упр.. - 2-е изд., испр. и доп.. - М.: Юрайт, 2016. - 428 с.
11. Ковалев В.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: учебник / В.В. Ковалев, О.Н. Волкова. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2015. – 424с.
12. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: учеб. / Л.Т. Гиляровская [и др.]. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2015. - 360 с.
13. Мамедова Г.К. Информационная значимость отчета о движении денежных средств в отечественной и зарубежной практике // Международный бухгалтерский учет. - 2015. - № 21 (363). - С. 18-30.
14. Михайлова Е.Ю. Роль отчета о движении денежных средств в оценке управленческих решений // Актуальные вопросы экономических наук. - 2016. - № 50-1. - С. 186-190.
15. Москалева Е.Г. Анализ взаимосвязи чистой прибыли и чистого денежного потока по данным бухгалтерской отчетности // Экономический анализ: теория и практика. - 2015. - № 44 (443). - С. 37-50.
16. Мягкова И.И., Безуглая Ю.А. Сравнительный анализ движения денежных средств // Управление социально-экономическим развитием регионов: проблемы и пути их решения. - 2016. - С. 175-179.
17. Первова О.Ю. Теоретические аспекты управления финансовыми потоками организации // Российское предпринимательство. - 2013. - № 13 (235). - С. 111-118.
18. Рубинштейн Т.Б. Планирование и расчеты денежных средств фирм и компаний / Т.Б. Рубинштейн. – М.: Ось-89, 2016. - 608 с.
19. Рындина Е.С. Управление денежными потоками на предприятии // Политика, экономика и инновации. - 2016. - № 1. - С. 26-29.
20. Савицкая Г.В. Методика комплексного экономического анализа хозяйственной деятельности / Г.В. Савицкая. – М. : ИНФРА-М, 2016. - 432 с.
21. Тагирова О.А. Анализ и прогнозирование денежных потоков организации // Инновационная наука. - 2015. - № 11-1. - С. 169-170.
22. Тинякова В.И. Управление денежными потоками предприятий: проблемы и методы / В.И. Тинякова, Н.Ю. Тимофеева // Вестник Саратовского государственного социально-экономического университета. - 2013. - № 2. - С.93-96.
23. Толпегина О.А. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: учебник-практикум в 2 Ч. / О.А. Толпегина, Н.А. Толпегина. – М.: Юрайт, 2016. - 672 с.
24. Черниченко Т.А. Метод оптимизации денежных потоков организации / Л.В. Витковская // Экономический журнал. - 2016. - № 25. - С. 97-100.
25. Чуев И.Н. Комплексный экономический анализ финансово-хозяйственной деятельности: Учебник для вузов / И.Н. Чуев. - М.: Дашков и К, 2013. - 384 c.
26. Шеремет А.Д. Методика финансового анализа деятельности коммерческих организаций / А.Д. Шеремет, Е.В. Негашев. - 2-е изд., перераб. и доп. - М. : ИНФРА-М, 2016. - 208 с.
27. Шулико Е.В. К вопросу эффективного управления денежными потоками организации в современных условиях // Инновационная наука. - 2015. - № 11-1. - С. 211-217.
28. Экономический анализ: учебное пособие/коллектив авторов; под ред. Н.В. Парушиной. – М.: КНОРУС, 2013. - 304 с.
29. Экономический анализ : учебник / Л.А. Головнина, О.А. Жигунова. - Москва : КноРус, 2016. - 396 с.
30. Экономический анализ. Теория и практика: учебник для бакалавров / Г.В. Шадрина. – М.: Издательство Юрайт, 2016. – 515 с.


Работу высылаем на протяжении 30 минут после оплаты.



Подобные работы


©2025 Cервис помощи студентам в выполнении работ
.