Оценка эффективности деятельности коммерческого банка (Омский региональный институт)
|
Объект исследования - Публичное акционерное общество «Сбербанк России».
Проведен анализ финансового состояния за 2015-2017 годы.
В приложениях бухгалтерская отчетность за 2015-2017 годы.
ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ИССЛЕДОВАНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ 5
1.1. Понятие и сущность эффективности деятельности коммерческих банков 5
1.2. Методы и модели оценки эффективности функций деятельности коммерческих банков 9
ГЛАВА 2. ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ» И РАЗРАБОТКА ПУТЕЙ ЕЕ ПОВЫШЕНИЯ 15
2.1. Общая характеристика ПАО «Сбербанк России» 15
2.2. Анализ финансового состояния кредитной организации 17
2.3. Оценка эффективности деятельности ПАО «Сбербанк России» 26
2.4. Направления повышения эффективности деятельности ПАО «Сбербанк России» 34
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 39
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ 41
ПРИЛОЖЕНИЯ 44
Проведен анализ финансового состояния за 2015-2017 годы.
В приложениях бухгалтерская отчетность за 2015-2017 годы.
ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ИССЛЕДОВАНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ 5
1.1. Понятие и сущность эффективности деятельности коммерческих банков 5
1.2. Методы и модели оценки эффективности функций деятельности коммерческих банков 9
ГЛАВА 2. ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ» И РАЗРАБОТКА ПУТЕЙ ЕЕ ПОВЫШЕНИЯ 15
2.1. Общая характеристика ПАО «Сбербанк России» 15
2.2. Анализ финансового состояния кредитной организации 17
2.3. Оценка эффективности деятельности ПАО «Сбербанк России» 26
2.4. Направления повышения эффективности деятельности ПАО «Сбербанк России» 34
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 39
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ 41
ПРИЛОЖЕНИЯ 44
В современных условиях рыночной экономики одним из ключевых факторов успеха является рост эффективности деятельности хозяйствующих субъектов. Постоянное развитие и совершенствование деятельности является одним из параметров, приводящих к успеху в условиях нарастающей конкуренции.
В современных условиях усиление конкурентной борьбы в банковском секторе, постоянное изменение внешних условий, в которых осуществляют деятельность коммерческие банки, вплоть до возникновения кризисных явлений, требуют соответствующей реакции со стороны коммерческих банков - глубокой оценки эффективности их деятельности, изыскания способов ее повышения путем управления финансовыми ресурсами.
В постоянно меняющейся внешней среде анализ и оценка факторов эффективности крайне необходимы, так как помогают увидеть текущее состояние деятельности для обозначения дальнейших путей развития с целью роста эффективности деятельности.
В повышении эффективности деятельности коммерческих банков заинтересован не только сами банки, но и другие участники, и, прежде всего, его акционеры и клиенты, а также государство. Указанными обстоятельствами обусловлена актуальность темы исследования.
Данная тема достаточно широко рассматривается в современной экономической литературе. В частности, в научных работах содержатся различные точки зрения на понятие и сущность эффективности деятельности банков, а также на систему показателей и критериев оценки эффективности. Различные авторы по-разному определяют данные категории.
Предметом исследования является оценка эффективности деятельности коммерческого банка.
Объектом исследования выступает финансово-хозяйственная деятельность ПАО «Сбербанк России».
Целью исследования является разработка путей повышения эффективности деятельности коммерческого банка.
Задачи:
- рассмотреть понятие и показатели оценки эффективности деятельности коммерческих банков;
- проанализировать эффективность деятельности ПАО «Сбербанк России»;
- разработать пути повышения эффективности деятельности коммерческих банков ПАО «Сбербанк России».
Цель и задачи определили структуру работы, которая состоит из введения, двух глав, заключения, списка использованных источников и литературы, приложений.
В современных условиях усиление конкурентной борьбы в банковском секторе, постоянное изменение внешних условий, в которых осуществляют деятельность коммерческие банки, вплоть до возникновения кризисных явлений, требуют соответствующей реакции со стороны коммерческих банков - глубокой оценки эффективности их деятельности, изыскания способов ее повышения путем управления финансовыми ресурсами.
В постоянно меняющейся внешней среде анализ и оценка факторов эффективности крайне необходимы, так как помогают увидеть текущее состояние деятельности для обозначения дальнейших путей развития с целью роста эффективности деятельности.
В повышении эффективности деятельности коммерческих банков заинтересован не только сами банки, но и другие участники, и, прежде всего, его акционеры и клиенты, а также государство. Указанными обстоятельствами обусловлена актуальность темы исследования.
Данная тема достаточно широко рассматривается в современной экономической литературе. В частности, в научных работах содержатся различные точки зрения на понятие и сущность эффективности деятельности банков, а также на систему показателей и критериев оценки эффективности. Различные авторы по-разному определяют данные категории.
Предметом исследования является оценка эффективности деятельности коммерческого банка.
Объектом исследования выступает финансово-хозяйственная деятельность ПАО «Сбербанк России».
Целью исследования является разработка путей повышения эффективности деятельности коммерческого банка.
Задачи:
- рассмотреть понятие и показатели оценки эффективности деятельности коммерческих банков;
- проанализировать эффективность деятельности ПАО «Сбербанк России»;
- разработать пути повышения эффективности деятельности коммерческих банков ПАО «Сбербанк России».
Цель и задачи определили структуру работы, которая состоит из введения, двух глав, заключения, списка использованных источников и литературы, приложений.
По итогам проведенного исследования сделаем следующие выводы. Экономическая эффективность определяется соотношением затрат и полученных результатов, причем большие затраты не всегда приносят такой же высокий результат. Существуют множество критериев и методов оценки эффективности деятельности кредитной организации, среди которых можно выделить следующие основные: капитальное уравнение баланса, уравнение динамического бухгалтерского баланса, основное балансовое уравнение.
ПАО «Сбербанк России» является универсальным коммерческим банком, деятельность которого направлена на выполнение всего спектра банковских операций, установленных законодательством РФ. Банк обслуживает частных и корпоративных клиентов, а также проводит операции на финансовых рынках.
Анализ доходов, расходов и финансовых результатов ПАО «Сбербанк России» свидетельствуют о повышении эффективности его деятельности. Улучшение финансового результата деятельности ПАО «Сбербанк России» обусловлено приростом чистого дохода по процентным операциям. Кроме того, наблюдается прирост доходов от комиссионной деятельности и от операций с финансовыми активами, а также сокращение операционных расходов. Следовательно, в 2015–2017 гг. банк упрочил свои позиции, нарастив прибыль, тем самым повысив уровень финансовой устойчивости и надежности.
Анализ доходности кредитных операций ПАО «Сбербанк России» показал снижение доходности кредитования физических лиц в 2017 году, что было обусловлено снижением ставок по кредитам в условиях повышенной конкуренции. При этом объемы кредитования юридических лиц снижаются, но уровень их доходности незначительно возрастает.
Проведенный анализ стоимости привлечения ресурсов ПАО «Сбербанк России» показал, что к 2017 году возрастает стоимость привлечения средств физических лиц, что обусловлено повышением процентных ставок по депозитам для данной категории клиентов в условиях конкурентной борьбы за клиента.
Анализ обязательных нормативов ПАО «Сбербанк России» показал, что банк в течение 2015–2017 гг. соблюдал требования Банка России относительно таких важнейших показателей деятельности, как размер собственного капитала, соотношение активов и пассивов по суммам и срокам, уровень рискованности кредитных операций. Значения нормативов достаточности капитала банка соответствуют требованиям регулятора, т.е. превышают минимально допустимое значение. В динамике наблюдается их рост.
Анализ показал увеличение экономической отдачи собственного капитала ПАО «Сбербанк России» к 2017 году при увеличении маржи прибыли. При этом происходит сокращение уровня эффективности использования активов, обусловленное недостаточным ростом операционных доходов банка по отношению к сумме активов. Положительно оценивается ежегодный рост величины мультипликативного эффекта капитала, однако его значение ниже оптимального, что говорит о недостаточно эффективном использовании капитала банка.
Направлением повышения эффективности деятельности должно стать увеличение собственного капитала за счет роста прибыли. Для этого необходимо обеспечить рост доходов банка и снижение расходов банка. По результатам проведенного анализа было выявлено, что роста прибыли можно достичь путем реализации мероприятий по росту доходности кредитования физических лиц, а также снижения стоимости привлечения средств физических лиц.
В результате реализации предложенных мероприятий увеличится доходность кредитования физических лиц, а также снизится стоимость привлечения средств физических лиц. Это, в свою очередь, позволит сократить процентные расходы и увеличить процентные доходы ПАО «Сбербанк России», что повысит эффективность его деятельности.
ПАО «Сбербанк России» является универсальным коммерческим банком, деятельность которого направлена на выполнение всего спектра банковских операций, установленных законодательством РФ. Банк обслуживает частных и корпоративных клиентов, а также проводит операции на финансовых рынках.
Анализ доходов, расходов и финансовых результатов ПАО «Сбербанк России» свидетельствуют о повышении эффективности его деятельности. Улучшение финансового результата деятельности ПАО «Сбербанк России» обусловлено приростом чистого дохода по процентным операциям. Кроме того, наблюдается прирост доходов от комиссионной деятельности и от операций с финансовыми активами, а также сокращение операционных расходов. Следовательно, в 2015–2017 гг. банк упрочил свои позиции, нарастив прибыль, тем самым повысив уровень финансовой устойчивости и надежности.
Анализ доходности кредитных операций ПАО «Сбербанк России» показал снижение доходности кредитования физических лиц в 2017 году, что было обусловлено снижением ставок по кредитам в условиях повышенной конкуренции. При этом объемы кредитования юридических лиц снижаются, но уровень их доходности незначительно возрастает.
Проведенный анализ стоимости привлечения ресурсов ПАО «Сбербанк России» показал, что к 2017 году возрастает стоимость привлечения средств физических лиц, что обусловлено повышением процентных ставок по депозитам для данной категории клиентов в условиях конкурентной борьбы за клиента.
Анализ обязательных нормативов ПАО «Сбербанк России» показал, что банк в течение 2015–2017 гг. соблюдал требования Банка России относительно таких важнейших показателей деятельности, как размер собственного капитала, соотношение активов и пассивов по суммам и срокам, уровень рискованности кредитных операций. Значения нормативов достаточности капитала банка соответствуют требованиям регулятора, т.е. превышают минимально допустимое значение. В динамике наблюдается их рост.
Анализ показал увеличение экономической отдачи собственного капитала ПАО «Сбербанк России» к 2017 году при увеличении маржи прибыли. При этом происходит сокращение уровня эффективности использования активов, обусловленное недостаточным ростом операционных доходов банка по отношению к сумме активов. Положительно оценивается ежегодный рост величины мультипликативного эффекта капитала, однако его значение ниже оптимального, что говорит о недостаточно эффективном использовании капитала банка.
Направлением повышения эффективности деятельности должно стать увеличение собственного капитала за счет роста прибыли. Для этого необходимо обеспечить рост доходов банка и снижение расходов банка. По результатам проведенного анализа было выявлено, что роста прибыли можно достичь путем реализации мероприятий по росту доходности кредитования физических лиц, а также снижения стоимости привлечения средств физических лиц.
В результате реализации предложенных мероприятий увеличится доходность кредитования физических лиц, а также снизится стоимость привлечения средств физических лиц. Это, в свою очередь, позволит сократить процентные расходы и увеличить процентные доходы ПАО «Сбербанк России», что повысит эффективность его деятельности.
Подобные работы
- Банковский маркетинг и системы продаж банковских продуктов и услуг
Магистерская диссертация, экономика. Язык работы: Русский. Цена: 4900 р. Год сдачи: 2018 - ОРГАНИЗАЦИЯ ВНУТРЕННЕГО АУДИТА В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ
Магистерская диссертация, экономика. Язык работы: Русский. Цена: 4850 р. Год сдачи: 2017 - Кредитный портфель коммерческого банка и совершенствование методов управления (Владивостокский Государственный Университет)
Дипломные работы, ВКР, банковское дело и кредитование. Язык работы: Русский. Цена: 2000 р. Год сдачи: 2024 - Управление проблемными кредитами в коммерческом банке
Дипломные работы, ВКР, экономика. Язык работы: Русский. Цена: 4260 р. Год сдачи: 2018 - ОСОБЕННОСТИ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ БАНКОВ С
ГОСУДАРСТВЕННЫМ УЧАСТИЕМ
Дипломные работы, ВКР, банковское дело и кредитование. Язык работы: Русский. Цена: 4930 р. Год сдачи: 2018 - Детерминанты прибыли банков с различной формой собственности
Дипломные работы, ВКР, экономика. Язык работы: Русский. Цена: 4700 р. Год сдачи: 2018 - Повышение эффективности деятельности торгового предприятия на основе информационных технологий (Саратовский Государственный Технический Университет)
Дипломные работы, ВКР, экономика. Язык работы: Русский. Цена: 2600 р. Год сдачи: 2023 - CОВРЕМЕННЫЕ БАНКОВСКИЕ ТЕХНОЛОГИИ И ИХ ВНЕДРЕНИЕ В ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ РОССИЙСКИХ БАНКОВ
Дипломные работы, ВКР, банковское дело и кредитование. Язык работы: Русский. Цена: 9900 р. Год сдачи: 2015 - РАЗВИТИЕ ЭЛЕКТРОННЫХ УСЛУГ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ
Магистерская диссертация, экономика. Язык работы: Русский. Цена: 4900 р. Год сдачи: 2017