
Тип работы:	Предмет:	Язык работы:

Легализация (отмывание) денежных средств и иного имущества, приобретенных преступным путем

Работа №	43574
Тип работы	Магистерская диссертация
Предмет
Объем работы	102
Год сдачи	2018
Стоимость	5700 руб.
ПУБЛИКУЕТСЯ ВПЕРВЫЕ
Просмотрено	453

Не подходит работа?

Узнай цену на написание

Содержание

Введение ............................................................................................................................3
Глава первая. Социально-правовые предпосылки противодействия
легализации (отмывания) денежных средств и иного имущества,
приобретенных преступным путем .............................................................................9
§ 1. История противодействия легализации (отмыванию) денежных средств и иного
имущества, приобретенных преступным путем.............................................................9
§ 2. Общественная опасность легализации (отмывания) денежных средств и иного
имущества, приобретенных преступным путем...........................................................15
§ 3. Понятие и место легализации (отмывания) денежных средств и иного
имущества, приобретенных преступным путем в системе Особенной части УК РФ
...........................................................................................................................................26
Глава вторая. Анализ объективных и субъективных признаков легализации
(отмывания) денежных средств и иного имущества, приобретенных
преступным путем.........................................................................................................37
§ 1. Объективные признаки легализации (отмывания) денежных средств и иного
имущества, приобретенных преступным путем...........................................................37
§ 2. Субъективные признаки легализации (отмывания) денежных средств и иного
имущества, приобретенных преступным путем...........................................................46
§ 3. Отграничение легализации (отмывания) денежных средств и иного имущества,
приобретенных преступным путем, от смежных составов преступлений ................56
Глава третья. Правовое регулирование назначения наказания за легализацию
(отмывание) денежных средств и иного имущества, приобретенных
преступным путем.........................................................................................................67
§ 1. Законодательная пенализация за легализацию (отмывание) денежных средств и
иного имущества, приобретенных преступным путем................................................67
§ 2. Назначение наказания за легализацию (отмывание) денежных средств и иного
имущества, приобретенных преступным путем...........................................................76
Заключение .....................................................................................................................83
Список использованной литературы ........................................................................89
Приложения

Введение

Актуальность темы исследования. Проблемы борьбы с таким преступлением, как легализация (отмывание) в настоящее время стали наиболее важными задачами, которые учитываются при планировании антикриминальной политики в нашей стране, поскольку увеличивающиеся масштабы данного явления стали оказывать заметное влияние на устойчивость финансово-экономической сферы России.
В соответствии со статистическими данными ГИАЦ МВД России в 2014 г. сотрудники правоохранительных органов зарегистрировали 774 (+ 33%) преступления, подпадающие под признаки ст.ст. 174, 174.1 Уголовного кодекса Российской Федерации (далее - УК РФ ); в 2015 г. - 863 (+ 10,6%) преступления; в 2016 г. - 818 (- 5,2%) преступлений; в 2017 г. - 711 (-13,1%) преступлений; за январь-октябрь 2018 г. - 898 (+44,6%) преступлений .
Как мы видим, уголовно-правовые меры в отношении легализации преступных доходов в России действуют сегодня не очень эффективно. После перехода к свободной экономике и признания деяний по отмыванию «грязных» денег криминальными, установления уголовной ответственности за эти деяния, законодательство имеет свои светлые пятна и нестыковки.
Выявление легализации криминальных доходов связано с внутренним контролем в организациях, но он не развит и в нем проявляется пренебрежение к требованиям закона: нет изучения клиентов; не
прослеживаются получатели выгод; не соблюдаются, или игнорируются сроки подачи сведений о подозрительных сделках и контролируемых операциях в Росфинмониторинг.
Органы государственного контроля при проверках финансовых организаций не уделяют должного внимания признакам легализации
преступных доходов. Проводимая ими профилактическая работа недостаточна: отзывы лицензий не производятся; нарушения
законодательства о противодействии легализации преступных доходов, которые стали систематическими, не пресекаются; при выявлении признаков «отмывания» материалы в Росфинмониторинг не передаются; межведомственный обмен информацией, в том числе с правоохранительными органами, налажен недостаточно четко, причем в обоюдном порядке. Органы правопорядка, даже если ими получены материалы Росфинмониторинга о финансовых операциях и сделках, редко производят возбуждение уголовного дела.
Кроме того, прослеживаются значительные пробелы в работе правоохранительных органов при расследовании легализации преступных доходов. Доказательства преступного происхождения предполагаемого легализуемого имущества или отсутствуют, или имеют характер только предположения; арест на добытое преступным путем имущество не применяется, в результате выносится оправдательное решение или прекращаются уголовные дела в суде.
Таким образом, все слои современного российского общества так или иначе затронуты «отмыванием» в преступной легализации как явлении антисоциальном, антигосударственном и антиэкономическом. Данная ситуация, на наш взгляд, требует комплексного правового регулирования.
Также имеются проблемы на теоретическом уровне, в частности недостаточно теоретических исследований проблем, возникающих при квалификации деяний, подпадающих под признаки исследуемого преступления, основанных на действующем уголовном законодательстве.
Таким образом, наличие сложностей в квалификации рассматриваемых преступлений, а также недостаточная разработанность теоретических аспектов указывают на актуальность проблемы по борьбе с отмыванием доходов, полученных незаконным путем, и имеется необходимость в разработке обоснованных с научной точки зрения предложений по совершенствованию норм УК РФ, предусматривающих ответственность за исследуемые деяния.
Отдельным аспектам уголовно-правовой характеристики легализации преступных доходов в ограниченном виде нашли отражение в публикациях ученых, в частности К.Н. Алешина, Д.В. Беседина, А.С. Босхолова, Ю.В. Быстровой, В.С. Давыдова, А.М. Кочаряна, И.Г. Тер-Аванесова, О.Ю. Якимова и др. Однако, работы указанных авторов раскрывают данную проблему в общих аспектах, не затрагивая социальную обусловленность и общественную опасность исследуемых преступных деяний, кроме того, не подвергается уголовно-правовому анализу легализация (отмывание) неправомерно полученных денежных средств или иного имущества, недостаточно раскрываются вопросы по разграничению этого преступления и смежных с ним составов. Вышеуказанные обстоятельства определяют цель и задачи настоящего исследования.
Цель настоящей работы - исследовать уголовную ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств и иного имущества, приобретенных преступным путем, выявить проблемы ее применения и предложить пути их решения.
Для достижения указанной цели были поставлены следующие задачи:
- установить закономерности и этапы становления института противодействия легализации (отмыванию) денежных средств и иного имущества, приобретенных преступным путем;
- определить общественную опасность легализации (отмывания) денежных средств и иного имущества, приобретенных преступным путем;
- определить понятие и место легализации (отмывания) денежных средств и иного имущества, приобретенных преступным путем, в системе Особенной части УК РФ;
- раскрыть объективные и субъективные признаки легализации (отмывания) денежных средств и иного имущества, приобретенных преступным путем;
- выявить проблемы отграничения легализации (отмывания) денежных средств и иного имущества, приобретенных преступным путем, от смежных составов преступлений;
- рассмотреть законодательную пенализацию за легализацию (отмывание) денежных средств и иного имущества, приобретенных преступным путем;
- раскрыть особенности назначения наказания за легализацию (отмывание) денежных средств и иного имущества, приобретенных преступным путем.
Объект исследования - общественные отношения, возникающие в связи с совершением лицом такого преступления, как легализация (отмывание) денежных средств и иного имущества, приобретенных преступным путем.
Предмет исследования - нормы законодательства России,
предусматривающие уголовную ответственность за легализацию
(отмывание) денежных средств и иного имущества, приобретенных преступным путем.
Методологической основой исследования являются диалектико- материалистический, логический, исторический, системно-структурный, а также ряд иных методов.
Теоретической основой исследования послужили труды таких авторов, как А.В. Абжуева, В.А. Авдеев, Е.В. Авдеева, К.Н. Алешин, Д.В. Беседин, А.С. Босхолов, Ю.В. Быстрова, Б.В. Волженкин, Р.О. Ворфоломеев, В.С. Давыдов, К.Э. Емцева, И.А. Киселев, И.А. Клепицкий, О.В. Корнелюк, А.М. Кочарян, Ю.В. Крачун, Е.В. Логвинова, Н.А. Лопашенко, А.О. Лукичева, М.В. Лупырь, А.В. Марецкий, В.И. Михайлов, И.В. Похлебаев, О.В. Рыбкина, И.Г. Тер-Аванесов, И.А. Цоколов, О.Ю. Якимов и др.
Нормативно-правовую базу исследования составляют Конституция Российской Федерации, уголовное законодательство России и другие законы Российской Федерации.
Эмпирическую основу исследования составляют акты высших судебных органов России, на примере которых иллюстрируются отдельные положения, приводимые в работе, а также судебные акты районных и городских судов, призванные проиллюстрировать конкретными примерами вопросы уголовной ответственности за легализацию (отмывание) денежных средств и иного имущества, приобретенных преступным путем.
Положения, выносимые на защиту:
1. Обосновывается необходимость усиления контроля над подотчетными организациями, которые, в свою очередь, должны проверять любые подозрительные счета, подвергая их дополнительным и всесторонним анализам, что подразумевает предоставление контролирующим данную сферу организациям соответствующих полномочий.
2. Предлагается собственное определение легализации (отмывания) доходов, приобретенных незаконным путем: «это придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, приобретенным в результате совершения преступного деяния».
3. Обосновывается необходимость разделения понятий - легализация и
отмывание и соответственно смена заголовка статей 174 и 174.1 УК РФ как «Отмывание денежных средств или ценных бумаг и легализация иного имущества » и далее по тексту.
4. Предлагается считать инструментом легализации (отмывания) доходов нематериальные активы, которые являются невещественным имуществом. Что позволит правоприменителям включать нематериальные блага в предмет легализации.
5. Предлагается внести соответствующие изменения в статьи 174 и
174.1 УК РФ.
Теоретическая значимость исследования заключается в том, что в представленной к защите работе осуществлено исследование теоретических и практических проблем уголовной оценки преступлений, предусмотренных ст.ст. 174 и 174.1 УК РФ.
Практическая значимость исследования состоит в том, что научные результаты и рекомендации, изложенные в работе, могут быть использованы в следственной и судебной практике, в научно-исследовательской работе, в учебном процессе при подготовке специалистов в юридических высших и средних специальных учреждениях, при осуществлении в различных формах повышения квалификации практических работников.
Структура работы: работа состоит из введения, трех глав, разделенных на параграфы, заключения и списка использованной литературы.

Возникли сложности?

Нужна помощь преподавателя?

Помощь студентам в написании работ!

ДИПЛОМНЫЕ МАГИСТЕРСКИЕ ДИССЕРТАЦИИ

Курсовые Статьи Диплом Рязань

Заключение

Подводя итог настоящего исследования, можно сделать следующие выводы.
Законодательство, предусматривающее уголовную ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств и иного имущества, добытых преступным путем, прошло длинный исторический путь. Законодателю путем постепенной трансформации и систематизации рассматриваемых уголовно-правовых норм удалось добиться необходимой формулировки рассматриваемых составов преступлений, отвечающих современным требованиям, а также предусмотреть более полное отражение рассматриваемых составов в действующем УК РФ.
Можно констатировать тот факт, что с течением времени повышается объективность применения ответственности за отмывание денежных средств или иного имущества. На сегодняшний день тенденции развития исследуемого явления характеризуются увеличением количества квалифицированных составов, которые позволяют более эффективно отграничивать рассматриваемое деяние от смежных составов преступлений.
С конца XX века началась активная борьба с легализацией доходов, добытых преступным путем, в том числе и на международном уровне. На данный момент международным сообществом ведется противодействие легализации криминальных доходов, осуществляется в отношении абсолютно всех преступлений.
Считаем, что для решения проблемы легализации (отмывания) денежных средств на мировом уровне следует усилить контроль над подотчетными организациями, которые, в свою очередь, должны проверять любые подозрительные счета, подвергая их дополнительным и всесторонним анализам, что подразумевает предоставление контролирующим данную сферу организациям соответствующих полномочий. При этом, вероятно, полезным будет более плотное международное сотрудничество, в том числе
между банками. Также любые политические деятели или иные должностные лица должны подвергаться более тщательным и полным проверкам, особенно за любыми финансовыми операциями с их стороны или стороны их родственников.
Уголовная ответственность за легализацию (отмывание) преступных доходов предусмотрена в ст.ст. 174 и 174.1 УК РФ. Данные статьи исходя из родового объекта преступления расположены в главе 22 УК РФ «Преступления в сфере экономической деятельности» раздела VIII «Преступления в сфере экономики».
Исследование законодательства и различных точек зрения ученых позволило нам сформулировать собственное определение легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем - это придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученными в результате совершения преступления.
Считаем, что термин «отмывание» обоснованно используется в российском уголовном законодательстве, поскольку официально употребляется как в международно-правовых документах, так и в законодательстве большинства стран, ведущих борьбу с рассматриваемым явлением.
Отмывание денежных средств, полученных преступным путем, связано с осуществлением финансовых операций, их использованием в предпринимательской и иной экономической деятельности. Термин «легализация» используется в отношении преступно нажитого имущества, как правило, требующего государственной регистрации и используемого открыто в повседневной жизни.
Исходя из этого считаем необходимым разделить понятия - легализации и отмывания, озаглавив статьи как «Отмывание денежных
средств или ценных бумаг и легализация иного имущества » и далее по
тексту.
Таким образом, законодатель четко обозначил бы сферу общественных отношений, охраняемых уголовным законом в данном случае.
Анализ юридического состава рассматриваемых деяний позволил нам сделать следующие выводы.
1. Видовой объект преступлений, предусмотренных ст.ст. 174, 174.1 УК РФ - это законный порядок осуществления экономической деятельности вообще и предпринимательской деятельности в частности.
Основной объект - отношения, основанные на установленном порядке осуществления как предпринимательской, так и иной экономической деятельности.
Предметом легализации (отмывания) являются денежные средства или иное имущество, заведомо приобретенные другими лицами преступным путем (ст. 174 УК РФ) либо приобретенные данным лицом в результате совершения им самим преступления (ст. 174.1 УК РФ).
Нематериальные активы, будучи невещественным имуществом, также могут выступать инструментом легализации (отмывания) доходов. Данный вывод позволяет правоприменителям включать нематериальные блага в предмет легализации.
2. Объективная сторона заключается в действиях по совершению финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными путем совершения преступления.
Финансовая операция должна рассматриваться как действие физического или юридического лица, направленное на достижение определенного результата.
3. Субъектом легализации преступных доходов является физическое, вменяемое лицо, достигшее 16-летного возраста. Возраст лица совершившего легализацию преступных доходов не зависит от гражданской правоспособности и дееспособности.
4. Субъективная сторона легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, полученных противозаконным путем совершается с
прямым умыслом. На это указывает термин «заведомость» в диспозиции ст. 174 УК РФ. «Заведомость», как признак субъективной стороны легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, полученных
незаконным путем, означает, что лицу, совершившему имущественную сделку или иные операции, было достоверно, а не предположительно известно, что денежные средства или иное имущество, приобретены противозаконным путем. При этом, лицу, легализующему незаконно приобретенные доходы, не должны быть достоверно известны все обстоятельства его преступного приобретения. Важно чтобы оно осознавало, что приобретаемые доходы добыты противозаконным путем.
Цель легализации преступных доходов является обязательным
признаком его субъективной стороны.
Суммируя изложенное по поводу отграничения составов легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, полученных
противозаконным путем от смежных составов преступлений, мы приходим к следующим выводам:
а) если виновный не преследовал специальной цели - придать
правомерный вид владению, пользованию и распоряжению
соответствующими денежными средствами или иным имуществом, то в его действиях отсутствует состав легализации (отмывания), но может иметь место состав иного преступления (ст. 175, 316 УК РФ);
б) приобретение или сбыт имущества, добытого заведомо преступным путем, не могут быть заранее обещанными, в этом случае действия лица квалифицируются как пособничество в совершении первоначального преступления. Заранее данное обещание легализации (отмывания) материальных ценностей не исключает ответственности за нее. В этом случае действия лица квалифицируются по ст. 174.1 УК РФ, а также по совокупности и как пособничество в совершении соответствующего первоначального преступления. Если же после приобретения имущества, заведомо добытого преступным путем, по вновь возникшему умыслу лицо совершает и его легализацию (отмывание), имеет место совокупность преступлений, предусмотренных ст. 175 и 174.1 УК РФ.
в) разграничение составов укрывательства преступлений (ст. 316 УК РФ) и легализации (отмывания), предусмотренной ст. 174 УК РФ, проводится по следующим признакам:
- по основному непосредственному объекту (интересы правосудия при укрывательстве преступлений и предпринимательская или иная экономическая деятельность в ст. 174 УК РФ);
- предмету (при легализации (отмывании) - только денежные средства или иное имущество);
- объективной стороне (укрывательство совершается разнообразными действиями), легализация (отмывание) возможна только путем совершения финансовых операций и других сделок с имуществом);
- субъективной стороне (легализация (отмывание) осуществляется только с обязательной целью - придать правомерный вид владению, пользованию и распоряжению материальными ценностями, при укрывательстве виновный преследует иные цели: укрыть сам факт преступления, отдельные обстоятельства преступления или преступника);
- субъекту (супруг или близкий родственник не могут быть субъектами укрывательства в отличие от преступления, предусмотренного ст. 174 УК РФ).
Исследование законодательной пенализации и назначения наказания за легализацию (отмывание) денежных средств и иного имущества, приобретенных преступным путем позволило нам прийти к следующим выводам.
Законодательство, предусматривающее уголовную ответственность за легализацию денежных средств или иного имущества, нуждается в усовершенствовании путем ужесточения существующих санкций, установлению минимального предела наказания, а также альтернативного наказания за основной состав легализации.
Предлагается внести следующие изменения в статьи 174 и 174.1 УК
РФ:
1) предусмотреть альтернативное наказание по основному составу легализации преступных доходов в виде принудительных работ на срок до одного года, либо в виде лишения свободы на срок до одного года со штрафом либо без такового;
2) установить пропорциональный размер штрафа, а именно от 20 до 40% от суммы ущерба в зависимости от квалификации содеянного;
3) изменить предусмотренный срок лишения свободы, повысив его максимальный предел и установив минимальный предел: предусмотреть за квалифицированный состав легализации наказание от трех до шести лет лишения свободы, а за особо квалифицированные составы - от пяти до восьми лет.
Кроме того, в усовершенствовании нуждается и механизм привлечения к уголовной ответственности за отмывание денег. При расследовании данного вида преступлений необходимо более детальное исследование субъективной стороны преступления, а также необходимо усилить взаимодействие органов, осуществляющих расследование, более часто прибегать к производству судебно-бухгалтерской, финансово-экономической и других экспертиз и проводить обыски и иные следственные действия, позволяющие выявить и закрепить материальные следы преступления.

Литература

1. Конвенция Совета Европы об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности и о финансировании терроризма [Текст] : заключена в г. Варшаве 16 мая 2005 года // Собрание законодательства РФ. - 2018. - № 8. - Ст. 1091.
2. Конвенция Организации Объединенных Наций против коррупции [Текст] : заключена в г. Нью-Йорке 31 октября 2003 года // Собрание законодательства РФ. - 2006. - № 26. - Ст. 2780.
3. Конвенция против транснациональной организованной преступности [Текст] : заключена в г. Нью-Йорке 15 ноября 2000 года // Собрание законодательства РФ. - 2004. - № 40. - Ст. 3882.
4. Конвенция Организации Объединенных Наций о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ [Текст] : заключена в г. Вене 20 декабря 1988 года // Действующее международное право. Т. 3. - М.: Московский независимый институт международного права, 1997.
5. Уголовный кодекс Российской Федерации [Текст] : федер. закон : принят Гос. Думой 24 мая 1996 года; одобр. Советом Федерации 5 июня 1996 г. // Собрание законодательства РФ. - 1996. - № 25. - Ст. 2954.
6. Уголовно-исполнительный кодекс Российской Федерации [Текст] : федер. закон : принят Гос. Думой 18 декабря 1996 года; одобр. Советом Федерации 25 декабря 1996 г. // Собрание законодательства РФ. - 1997. - № 2. - Ст. 198.
7. О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части противодействия незаконным финансовым операциям [Текст] : федер. закон : принят Гос. Думой 11 июня 2013 года; одобр. Советом Федерации 26 июня 2013 г. // Собрание законодательства РФ. - 2013. - № 26. - Ст. 3207.
8. О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с введением в действие положений Уголовного кодекса Российской Федерации и Уголовно-исполнительного кодекса Российской Федерации о наказании в виде ограничения свободы [Текст] : федер. закон : принят Гос. Думой 16 декабря 2009 года; одобр. Советом Федерации 25 декабря 2009 г. // Собрание законодательства РФ. - 2009. - № 52 (1 ч.). - Ст. 6453.
9. О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма [Текст] : федер. закон : принят Гос. Думой 13 июля 2001 года; одобр. Советом Федерации 20 июля 2001 г. // Собрание законодательства РФ. - 2001. - № 33 (часть I). - Ст. 3418.
10. Об утверждении перечня аудиовизуальных, электронных и иных технических средств надзора и контроля, используемых уголовноисполнительными инспекциями для обеспечения надзора за осужденными к наказанию в виде ограничения свободы [Текст] : постановление Правительства РФ от 31 марта 2010 г. № 198 // Собрание законодательства РФ. - 2010. - № 14. - Ст. 1663.
11. Об утверждении Инструкции по организации исполнения наказания в виде ограничения свободы [Текст] : приказ Минюста России от 11 октября 2010 г. № 258 // Российская газета. - 2010. - № 243.
12. Положение об идентификации кредитными организациями клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма [Текст] : утв. Банком России 15 октября 2015 г. № 499-П // Вестник Банка России. - 2015. - № 115.
13. Уголовный кодекс РСФСР [Текст] : закон РСФСР : от 27 октября 1960 г. : не действует // Ведомости ВС РСФСР. - 1960. - № 40. - Ст. 591.
14. Уголовный кодекс РСФСР [Текст] : постановление ВЦИК от 22 ноября 1926 г. : не действует // Собрание Узаконений РСФСР. - 1926. - № 80. - Ст. 600.
15. Уголовный кодекс РСФСР [Текст] : постановление ВЦИК от 1 июня 1922 г. : не действует // Собрание Узаконений РСФСР. - 1922. - № 15. - Ст. 153.
Научная литература
1. Владимирский-Буданов М.Ф. Обзор истории русского права [Текст] / М.Ф. Владимирский-Буданов; науч. ред.: Глазычев А.Л., Уткин А.И., Филиппов А.Ф., Хестанов Р.З. - М.: Изд. Дом "Территория будущего", 2005.
2. Волженкин Б.В. Экономические преступления [Текст] / Б.В. Волженкин. - СПб.: Юридический центр Пресс, 1999.
3. Кернер Х.-Х. Отмывание денег [Текст] / Х.-Х. Кернер, Э. Дах. - М.: Междунар. отношения, 2014.
4. Киселев И.А. Грязные деньги: уголовная ответственность за отмывание преступных доходов и ее применение в борьбе с преступностью и коррупцией [Текст] / И.А. Киселев. - М.: Юриспруденция, 2009.
5. Клепицкий И.А. Система хозяйственных преступлений [Текст] / И.А. Клепицкий. - М.: Статут, 2005.
6. Михайлов В.И. Противодействие легализации доходов от преступной
деятельности: правовое регулирование, уголовная ответственность,
оперативно-розыскные мероприятия и международное сотрудничество [Текст] / В.И. Михайлов. - СПб.: Юрид. центр «Пресс», 2002.
7. Ревенков П.В. Финансовый мониторинг: управление рисками отмывания денег в банках: монография [Текст] / П.В. Ревенков, А.Б. Дудка, А.Н. Воронин, М.В. Каратаев. - М.: ЦИПСИР, 2012.
8. Российское законодательство X - XX веков: законодательство Древней Руси. В 9-ти томах. Т. 1 [Текст] / отв. ред.: Янин В.Л.; под общ. ред.: Чистяков О.И. - М.: Юрид. лит., 1984.
9. Рыбкина О.В. Учет и аудит операций по расчетному счету с точки зрения выполнения требований законодательства о противодействии коррупции и легализации доходов, полученных преступным путем [Текст] / О.В. Рыбкина, А.О. Лукичева. - СПб.: Санкт-Петербургский политехнический университет Петра Великого, 2016.
10. Токарчук Р.Е. Эволюция форм хищения в уголовном законодательстве России XVII - XVIII веков [Текст] / Р.Е. Токарчук. - М.: Юрлитинформ, 2013.
Учебная и справочная литература
1. Авдеев В.А. Преступления в сфере экономики: теоретико-практический курс: учеб. пособие [Текст] / В.А. Авдеев, Е.В. Авдеева. - Иркутск : Изд- во БГУЭП, 2015.
2. Ветров Н.И. Уголовное право. Особенная часть: учебник для вузов [Текст] / Н.И. Ветров [и др.]. - М.: Юриспруденция, 2007.
3. Данные с официального сайта Судебного департамента при Верховном Суде РФ [Электронный ресурс]. - Режим доступа: URL: http://www.cdep.ru (дата обращения: 05.12.2018)
4. Иванов Н.Г. Уголовное право. Общая часть: учебник для бакалавров [Текст] / Н.Г. Иванов. - М.: Юрайт, 2014.
5. Курс уголовного права [Текст]: в 5 т.т. Т. 1. Общая часть. Учение о преступлении / под ред. Н.Ф. Кузнецовой, И.М. Тяжковой. - М.: Проспект, 2015.
6. Курс уголовного права [Текст]: в 5 т.т. Т. 4 / под ред. И.М. Кузнецовой, И.М. Тяжковой, Г.Н. Борзенкова, В.С. Комисарова. - М.: Проспект, 2015.
7. Миньковский Г.М. Уголовное право России. Общая и Особенная части: учебник [Текст] / Г.М. Миньковский, А.А. Магомедов, В.П. Ревин; под общ. ред. В.П. Ревина. - М.: Брандес; Альянс, 1998.
8. Наумов А.В. Российское уголовное право. Общая часть: курс лекций [Текст] / А.В. Наумов. - М.: Федеральная палата адвокатов РФ, 2016.
9. Новый энциклопедический словарь [Текст]. - М.: РИПОЛ классик, 2013.
10.Ожегов С.И. Толковый словарь русского языка [Текст] / С.И. Ожегов, Н.Ю. Шведова. - М.: АСТ, 2016.
11. Состояние преступности в России за 2014-2017 г.г., за январь-октябрь 2018 г. [Текст]. - М.: ФКУ ГИАЦ МВД РФ, 2014-2018.
12. Титов Ю.П. Хрестоматия по истории государства и права России [Текст] / Ю.П. Титов. - М.: Проспект, 1997.
13. Толковый словарь русского языка [Текст]. - М.: АСТ, 2016.
Статьи в научных журналах и сборниках
1. Абжуева А.В. Уголовно-правовая характеристика легализации («отмывания») денежных средств: региональный аспект [Текст] / А.В. Абжуева // Образование и наука как стратегические ресурсы развития современного государства. Сборник научных трудов. - Саратов: Поволжский институт управления имени П.А. Столыпина - филиал ФГБОУ ВПО "Российская академия народного хозяйства и государственной службы при Президенте Российской Федерации", 2017.
2. Ворфоломеев Р.О. Использование юридических лиц в процессе легализации преступных доходов [Текст] / Р.О. Ворфоломеев // Актуальные проблемы современного законодательства. Материалы IV всероссийской межвузовской научно-практической конференции (г. Москва, 27 апреля 2016 г.) / отв. ред. А.Г. Забелин. - М.: МФЮА, 2016.
3. Герасимов А.П. Совершенствование санкций, предусмотренных ст.ст.
174,174.1 УК РФ, как мера дифференциации уголовной ответственности и индивидуализации наказания за легализацию (отмывание) имущества, полученного преступным путем [Текст] / А.П. Герасимов, В.М. Юсупов, Н.В. Юсупов // Вестник Московского университета МВД России. - 2011. - № 9.
4. Емцева К.Э. Спорные вопросы квалификации преступлений в сфере легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем [Текст] / К.Э. Емцева // Вестник КРУ
МВД России. - 2015. - № 4 (30).
5. Кострова М.Б. Изобразительно-выразительные средства языка в уголовном законе: о допустимости использования [Текст] / М.Б. Кострова // Журнал российского права. - 2002. - № 8.
6. Липинский Д.А. Альтернативные и безальтернативные санкции как парные юридические категории [Текст] / Д.А. Липинский, А.А. Мусаткина // Юридические исследования. - 2017. - № 12.
7. Логвинова Е.В. Уголовная ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества: совершенствование санкций и механизма привлечения к ответственности / Е.В. Логвинова // Синергия наук. - 2017. - № 12.
8. Лопашенко Н.А. Пенализация преступлений в сфере экономической деятельности через анализ их санкций [Текст] / Н.А. Лопашенко // Право. Законодательство. Личность. - 2015. - № 1 (20).
9. Лупырь М.В. История развития ответственности за отмывание денежных средств или иного имущества в отечественном уголовном законодательстве [Текст] / М.В. Лупырь // Вестник Калининградского филиала Санкт-Петербургского университета МВД России. - 2016. - № 1 (43).
10. Лупырь М.В. Уголовная ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных в результате совершения преступления, как средство эффективного противодействия коррупции [Текст] / М.В. Лупырь // Актуальные проблемы теории и практики противодействия коррупции в России и за рубежом. Материалы международной научно-практической конференции. - Омск: Омская юридическая академия, 2017.
11. Майстренко Г.А. Общее понятие, цели и место лишения свободы в системе уголовных наказаний в современном уголовном праве России [Текст] / Г.А. Майстренко // WEB OF SCHOLAR. - 2018. - № 1.
12. Подройкина И.А. Проблемы и перспективы «смешанных» видов
уголовных наказаний [Текст] / И.А. Подройкина // ИСОМ. - 2013. - № 5.
13. Скосарев В.В. Уголовный закон в борьбе с приобретением и сбытом имущества, заведомо добытого преступным путем [Текст] / В.В. Скосарев // Российский следователь. - 2002. - № 7.
14. Степашин В.М. Проблемы применения принудительных работ [Текст] / В.М. Степашин // Вестник Омского университета. - 2015. - № 4.
15. Цоколов И.А. Опыт крупномасштабных финансовых расследований, связанных с легализацией преступных доходов российского происхождения за рубежом: конфискация и возврат [Текст] / И.А. Цоколов // Легализация доходов: банковский аспект. Материалы науч.- практ. конф. - М., 1997.