Введение 3
1 Теоретические основы формирования кредитного портфеля коммерческого
банка 6
1.1 Экономическая сущность и роль кредитного портфеля банка 6
1.2 Факторы, влияющие на кредитный портфель банка 13
1.3 Методы анализа кредитного портфеля коммерческого банка 22
2 Анализ кредитного портфеля коммерческого банка
по материалам АО «ОТП Банк» 30
2.1 Общая характеристика деятельности АО «ОТП Банк» 30
2.2 Анализ имущественного состояния и финансовых результатов 32
2.3 Анализ структуры и динамики кредитного портфеля
АО «ОТП Банк» 45
2.4 Оценка качества и эффективности кредитного портфеля
АО «ОТП Банк» 52
3 Перспективы развития кредитных операций
банка на современном этапе 60
3.1 Проблемы кредитования в АО «ОТП Банк» и пути их решения 60
3.2 Пути совершенствования формирования кредитного портфеля
АО «ОТП Банк» с помощью оптимизационной модели 70
Заключение 78
Список использованных источников 81
Приложение А. Бухгалтерский баланс за 2015-2016 гг 86
Приложение Б. Бухгалтерский баланс за 2016-2017 гг 88
Приложение В. Оптимизационная модель 91
Приложение Г. Отчет по результатам 92
Приложение Д. Отчет по устойчивости 93
Основным приоритетом государственной социально-экономической политики является обеспечение высоких и устойчивых темпов экономического роста. Достижение этой задачи невозможно без повышения роли банковского сектора в экономике, эффективного выполнения банковской системой задачи удовлетворения финансовых потребностей реальной экономики. При этом динамика развития банковского сектора в значительной степени зависит от состояния правовой среды, инвестиций, делового климата, налоговых условий, совершенствования регулирования банковской деятельности и системы банковского надзора, эффективности функционирования системы страхования вкладов, доступности заемных ресурсов, в том числе, внешних. В условиях глобальной экономики эти факторы приобретают особое значение, что подтвердил мировой финансовый кризис, затронувший экономику России. В этих условиях обострилась и проблема недостаточности кредитования реальной экономики. Банки создают основу рыночного механизма, с помощью которого функционирует экономика потоков, в первую очередь кредитных, способствуют обеспечению наиболее рационального использования финансовых ресурсов общества и перелива капитала в те отрасли хозяйства страны, где отдача от вложений будет максимальной.
Кредитование предприятий и населения относится к традиционным видам банковских услуг. Оказание кредитных услуг — это важнейшая функция банка.
Кредитные операции, наряду с приемом денег во вклады, являются для банка той группой операций, которые конструируют сущность банка в отличие от спекулятивных операций с ценными бумагами. Значимость кредитных операций для банка вытекает из определения коммерческого банка как финансового посредника. Коммерческие банки привлекают свободные денежные средства, высвобождающиеся в хозяйственном процессе, и предоставляют их во временное пользование контрагентам, нуждающемся в дополнительном капитале для осуществления своего хозяйственного процесса. Осуществляя кредитные операции, банк формирует свой кредитный портфель. Кредитная деятельность банка имеет постоянный характер, поскольку в силу своей природы для эффективного функционирования банку необходимо постоянно размещать имеющиеся в его распоряжении средства. Пока существуют коммерческие банки, вопросы, связанные с кредитованием, не потеряют своей актуальности.
Кредитные операции являются основным источником доходов банков. При этом предрасположенность физических лиц к кредитованию превышает склонность к сбережениям в банковской системе, то есть население становится чистым заемщиком. В условиях инфляции и нереальности создания надежных накоплений, кредит является единственным источником денежных средств. С другой стороны, для банков большое значение имеет и то обстоятельство, что по мере разбухания кредитных портфелей и увеличения объемов ссудной задолженности возрастают риски и издержки кредитования.
В связи с этим целью дипломной работы является оценка качества кредитного портфеля банка и определения способов его повышения.
Для реализации поставленной цели потребуется решить следующие задачи:
- раскрыть понятие кредитных портфеля банков, факторы на него влияющие и методы их анализа;
- проанализировать кредитный портфель коммерческого банка и оценить его эффективности на примере АО «ОТП Банк»;
- определить пути совершенствования осуществления кредитных операций в АО «ОТП Банк».
Предметом исследования выступает кредитный портфель. Объект исследования — АО «ОТП Банк».
При решении поставленных в работе задач применены методы математического моделирования, а также системный метод и метод исторических аналогий, позволяющие рассмотреть изучаемые процессы в динамике. Кроме того, в качестве инструментов исследования использованы графический и табличный методы исследования.
Теоретической и методологической базой работы являются научные труды, статьи и публикации, выражающие, как мнения ученых, исследующих теорию кредитования, так и мнения практических специалистов в области кредитования. Отдельные аспекты рассматриваемой проблемы нашли отражение в работах таких авторов, как Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой, О.И. Лаврушина, Е.Ф. Жукова и других. При написании работы были использованы статистические материалы Центрального банка Российской Федерации, публикуемая финансовая отчетность и внутренняя информация АО «ОТП Банк». Правовую базу исследования составляет система законодательных и нормативных актов, прямо или опосредованно затрагивающих вопросы функционирования рынка кредитования.
В первой главе рассмотрены понятие кредитного портфеля банков и методы его анализа. Во второй главе дана экономическая характеристика деятельности АО «ОТП Банк», проанализирован кредитный портфель коммерческого банка и оценена его эффективности. В третьей главе предложены пути совершенствования формирования кредитного портфеля в АО «ОТП Банк».
Практическая значимость работы состоит в том, что содержащиеся в ней основные выводы и рекомендации могут быть использованы при формировании кредитного портфеля АО «ОТП Банк».
Кредитные операции являются наиболее важными для кредитных организаций и имеют ключевое значение в банковской практике. Кредитование формирует необходимый механизм перераспределения денежных средств между отраслями экономики и субъектами хозяйствования.
В теории банковского дела достаточно подробно проработаны вопросы, связанные с классификацией кредитных операций. Работы разных авторов, посвященные изучению видов кредитных операций, не противоречат друг другу и в определенной степени друг друга дополняют. Основными видами кредитов являются кредитные линии, овердрафты, синдицированные кредиты, проектное кредитование, потребительское кредитование и ипотечное кредитование.
Кредитный портфель банка несет в себе объективное начало, оно не должно противоречить единой денежно-кредитной политике Центрального банка страны, и одновременно с этим он определяет стратегию и тактику банка, то есть несет в себе также субъективное начало, что позволяет определить в сущности дуалистическую природу кредитного портфеля как выражение общегосударственной и индивидуальной политики. Единство объективного и субъективного подходов в процессе формирования кредитного портфеля банка позволяет наиболее полно учесть все факторы, влияющие на деятельность коммерческого банка, обуславливающие его политику, и, как следствие, выработать наиболее рациональную, оптимальную, эффективную кредитную политику банка
В ходе структурно-динамического анализа отчетности АО «ОТП Банк» за 2015-2017 годы нами были выявлены основные изменения, произошедшие в деятельности банка, и определен характер данных изменений. Так за рассматриваемый период активы банка сократились на 5,13% или на 6 681 790 тыс. рублей. Данное снижение обусловлено в первую очередь сокращением объемов чистых вложений в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток. Средства клиентов выступали в качестве ресурсообразующего источника и занимали наибольшую долю в обязательствах банка, так если в 2015 году их доля составляла 81,01%, то в 2017 году 93,14%. Что касается капитала АО «ОТП Банк». Увеличение капитала произошло за счет неиспользованной прибыли за отчетный период. За анализируемый период финансовый результат банка изменился с убытка в размере 4 848 724 тыс. рублей в 2015 году до прибыли в 2 309 784 тыс. рублей в 2017 году. Основными факторами корректировки финансового результата выступили чистый доход от операций с иностранной валютой. Преимущественно произошедшие в банке изменения можно охарактеризовать положительно, однако, имеется ряд недостатков в функционировании банка, которые могут отрицательно сказаться на его деятельности в ближайшей перспективе.
Чистая ссудная задолженность за период с 1 января 2016 года по 1 января 2018 года увеличились на 1 477 794 тыс. рублей или на 1,55%. На совокупный рост, главным образом, повлияло увеличение кредитов, выданных кредитным организациям. Наибольшую долю в кредитном портфеле АО «ОТП Банк» занимают кредиты физическим лицам. В тоже время ввиду наращивания межбанковского кредитования, в динамике наблюдается сокращения доли розничных кредитов на 12,52 процентных пункта за анализируемый период. Увеличение объемов выдачи межбанковских кредитов обеспечило и рост доли данных кредитов на 8,3 процентных пункта. В структуре кредитов АО «ОТП Банк» за последние два года в общем объеме срочных кредитов банка основную долю занимают кредиты, предоставленные на срок от 3 месяцев до 1 года.
Положительным моментом в деятельности АО «ОТП Банк» является сокращение просроченной задолженности, так этот показатель за рассматриваемый период уменьшился на 7 513 548 тыс. рублей или на 29,56%.
Просроченная задолженность по состоянию на 1 января 2018 года составляет 15,45% от всего кредитного портфеля. Значение данного показателя можно расценивать как неприемлемое, по банковскому сектору России на протяжении последних лет уровень просроченной задолженности находится в пределах 5-6%.
Доходность кредитных операций в целом снизилась на 14,69 процентных пункта и составила на 1 января 2018 года 20,7%. Следует отметить, что на данное изменение повлияло главным образом снижение процентных ставок по кредитам физических лиц и кредитных организаций при общем росте кредитного портфеля на 1,55%.
Анализ кредитных операций банка показал, что кредитные операции достаточно дифференцированы по срокам, отраслям, просроченная задолженность сокращается и при этом полностью покрывается сформированными резервами, доходность кредитных операции банка снижается. В тоже время наблюдается ряд проблем, а именно:
- значительный объем реструктурированных кредитов;
- недостаточную диверсификацию кредитного портфеля по заемщикам.
Банку можно дать ряд рекомендаций:
- в целях совершенствования оценки качества кредитного портфеля необходимо создание внутренней системы классификации заемщиков и управления долговым портфелем из активов этих компаний;
- внедрить в деятельности банков систему моделирования кредитного риска по основным направлениям деятельности.
- оптимизационная модель, приведенная в работе показала наиболее выгодные виды вложений и структуру, которая бы принесла максимальную прибыль, а значит, банку на ее основе можно порекомендовать пересмотр существующих план в сторону увеличения наиболее выгодных видов вложений.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
