Помощь студентам в учебе
МОДЕЛИРОВАНИЕ РИСКОВ КОНТРАКТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ И ИХ ОПТИМИЗАЦИЯ
|
ВВЕДЕНИЕ 3
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ МОДЕЛИРОВАНИЯ РИСКОВ
КОНТРАКТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И ИХ ОПТИМИЗАЦИИ 8
1.1 Понятие «риски контрактной деятельности» и их классификация 8
1.2 Анализ методов моделирования рисков контрактной деятельности ... 13
1.2.1 Качественные методы 16
1.2.2 Количественные методы 21
1.3 Программные продукты «моделирования» и «оптимизации» 27
1.4 Иммитационная модель оценки рисков контрактной деятельности
предприятия 38
2 АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ ООО «УК
«ТРАНСТЕХСЕРВИС» 43
2.1 Анализ автомобильного рынка 43
2.2 Экономико-организационные характеристики ООО «УК
«ТрансТехСервис» 48
2.3 Особенности контрактной деятельности предприятия ООО «УК
«ТрансТехСервис» 59
3 МОДЕЛИРОВАНИЕ РИСКОВ КОНТРАКТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ООО
«УК «ТрансТехСервис» И ИХ ОПТИМИЗАЦИЯ 67
3.1 Определение основных показателей 67
3.1.1 Выявление факторов 67
3.1.2 Построение моделей множественной регрессии 68
3.2 Разработка программного модуля «Обеспечение МТР» 78
3.3 Внедрение разработанного модуля в информационную систему ООО
«УК «ТрансТехСервис» 86
3.3.1 Руководство пользователя 86
3.3.2 Апробация программного модуля «Обеспечение МТР» 94
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 97
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ 101
ПРИЛОЖЕНИЯ
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ МОДЕЛИРОВАНИЯ РИСКОВ
КОНТРАКТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И ИХ ОПТИМИЗАЦИИ 8
1.1 Понятие «риски контрактной деятельности» и их классификация 8
1.2 Анализ методов моделирования рисков контрактной деятельности ... 13
1.2.1 Качественные методы 16
1.2.2 Количественные методы 21
1.3 Программные продукты «моделирования» и «оптимизации» 27
1.4 Иммитационная модель оценки рисков контрактной деятельности
предприятия 38
2 АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ ООО «УК
«ТРАНСТЕХСЕРВИС» 43
2.1 Анализ автомобильного рынка 43
2.2 Экономико-организационные характеристики ООО «УК
«ТрансТехСервис» 48
2.3 Особенности контрактной деятельности предприятия ООО «УК
«ТрансТехСервис» 59
3 МОДЕЛИРОВАНИЕ РИСКОВ КОНТРАКТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ООО
«УК «ТрансТехСервис» И ИХ ОПТИМИЗАЦИЯ 67
3.1 Определение основных показателей 67
3.1.1 Выявление факторов 67
3.1.2 Построение моделей множественной регрессии 68
3.2 Разработка программного модуля «Обеспечение МТР» 78
3.3 Внедрение разработанного модуля в информационную систему ООО
«УК «ТрансТехСервис» 86
3.3.1 Руководство пользователя 86
3.3.2 Апробация программного модуля «Обеспечение МТР» 94
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 97
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ 101
ПРИЛОЖЕНИЯ
Деятельность любой компании напрямую связана с заключением договоров и ведением сделок. Например, договор в обязательном порядке должен быть заключен с партнерами, подрядчиками, поставщиками и заказчиками. Такие договоры должны содержать наличие не только прав, но и обязанностей, как самой компании, так и ее партнеров. Невыполнение договорных обязательств может спровоцировать целый ряд негативных моментов, таких как перенос сроков завершения работ, появление кассовых разрывов, простои производственных мощностей и другие. Уровень вероятности невыполнения своих обязательств партнером компании непосредственно зависит как от его финансово-экономического положения и благонадежности, так и от состояния внешней среды, в том числе от ситуации в экономике страны, в которой компания осуществляет свою хозяйственную деятельность.
Учитывая растущую тенденцию по просроченной кредиторской задолженности в общем по компаниям РФ, растущий объем суммарной дебиторской задолженности, а также нестабильную ситуацию на рынке финансов, оптимизация и оценка рисков заключаемых контрактов являются одними из самых важных направлений развития для плановых отделов предприятий. Увеличение этих показателей легко отслеживается по данным статистики, которые были опубликованы на сайте ЕМИСС (Единая межведомственная информационная и статистическая система). Для получения этих данных можно перейти по ссылке https: //www.fedstat.ru/indicator/31372.
Выражение контрактная деятельность в узком смысле нужно понимать как проведение работ по оформлению и заключению различных договоров. Однако в широком смысле в это понятие следует вкладывать также весь перечень работ по управлению взаимными правами и обязанностями при выполнении контактов.
Своевременность и качество выполнения контрактов обусловлены финансовой стабильностью и добросовестностью как самой компании, с которой подписан контракт на выполнение обязательств, так и ее партнеров.
При возникновении ситуации недобросовестного поведения бизнес- партнеров или при появлении у них финансово-экономических и иных проблем, исполнитель контракта может понести не только значительный финансовый расход (штраф, пеня, неустойка), но и значительный урон своему имиджу. Последнее обстоятельство крайне важно, так как может привести к уменьшению уровня доверия клиентов к данной компании, результат этого явления, безусловно, повлияет на снижение спроса этих клиентов на товары и услуги компании-исполнителя.
Риском называется такая деятельность, которая связана с преодолением неопределенности в случае неизбежного выбора, в процессе которого появляется возможность сделать оценку вероятности получения предполагаемого результата, неудачи и отклонения от намеченной цели.
Степень изучения темы: исследованию различных проблем осуществления контрактной деятельности посвящены работы таких авторов, как В. Рябцун, А. Пискунов, И. Смотриканская, О. Анчишкина, П. Кескитало, Ф. О'Кифф, Х. Дойч, П.Эдвард, Горлов А.С. В частности, в них дана общая классификация рисов контрактной деятельности и представлены рекомендации по их уменьшению. Но рассмотрение проблемы ограничено лишь качественными оценками рисков. Исключением являются работы Горлова А.С.
Планирование бюджета в компаниях рассматривают многие зарубежные и российские авторы: И. Бланк, В. Болотин, П. Боровков, В. Хруцский, В. Шеремет, Р. Баррет, С. Бруксон, Д. Элеотом-Кристофор, Т. Принц, С. Вильямсон. В их трудах предлагаются различные методики по выявлению и контролю выполнения бюджетов, несмотря на это, исследуются в первую очередь общие организационные и экономические аспекты бюджетного процесса, не учитывая риски потери капитала, которые связаны с вероятными случайными отклонениями потоков ресурсов, которые вероятны при выполнении сложных, требующих действий от большого числа бизнес-партнеров контрактов.
Получаем, что сегодня проблема количественной оценки рисков деятельности в сфере контрактов изучена неполно, а большинство исследований в этой области посвящены качественной оценке рассматриваемых рисков, тогда как для их определения используются сложные инструменты для решения поставленной задачи, как правило, имеющее в своей основе методы сценарного анализа и экспертной оценки. А этот факт, в свою очередь, требует развития научных представлений о способах и методиках экономического и математического моделирования рисков контрактной деятельности компании.
Научная новизна проведенного исследования заключается в недостаточной изученности вопроса риска контрактной деятельности и его оптимизации в компаниях.
Представленная работа включает в себя исследование словосочетания «контрактная деятельность», ее рисков, и классификации этих рисковых явлений. До сегодняшнего дня в исследованиях не встречалось разностороннее описание этой проблемы, в то время как, анализ этих понятий и их взаимосвязь во многом определяет понимание и развитие рассматриваемой проблемы.
В работе были рассмотрены риски по классификации их источников и последствий в области контрактной деятельности, которая включает в себя все аспекты работы компаний. Исследование было выполнено на основе предприятия ООО «Управляющая Компания «ТрансТехСервис». Стоит заметить, что данные финансово-экономической и организационной деятельности ООО «УК «ТрансТехСерсвис» не публичны, так как имеют коммерческую тайну. Представленная работа позволит выяснить и методы управления рисками, и возможность их оценки в количественном выражении.
В представленном исследовании были изучены методы оптимизации рисков в сфере контрактной деятельности. Дополнительно была сделана попытка рассмотреть все возможные методики для предотвращения осуществления рисков контрактной деятельности и снижения их влияния на ту или иную компанию.
Новые элементы в работе - это сама выстроенная модель и ее гипотезы, сделанные предположения. В процессе реализации модели была предложена новая мера рисков контрактной деятельности, которая представляет собой величину потерь компаний, рассчитанную в процентах.
На основе созданной модели проведено исследование влияния некоторых методов оптимизации рисков, в том числе скользящего бюджетирования, оценки кредитоспособности контрагентов, использования более выгодных источников финансирования, применения системы скидок за досрочное погашение задолженности. Возможность выполнить оценку эффективности данных методов на основе количественной оценки - это, с одной стороны, очень важно для принятия управленческого решения, но, с другой стороны, обуславливает их научную новизну.
Цель магистерской диссертации состоит в решении научной задачи по формированию инструментов количественной оценки рисков контрактной деятельности компании и оптимизации рисковых явлений.
Для достижения данной цели поставлены и решены следующие задачи:
• Изучить теоретические основы моделирования рисков контрактной деятельности и их оптимизации;
• Проанализировать деятельность организации ООО Управляющая Компания «ТрансТехСервис»;
• Выполнить моделирование рисков контрактной деятельности ООО «УК «ТрансТехСервис» и их оптимизацию.
Предметом исследования являются риски контрактной деятельности.
Объектом исследования выбрана контрактная деятельность предприятия ООО Управляющая Компания «ТрансТехСервис».
Структура магистерской диссертации представлена введением, тремя главами, заключением, списком использованных источников и литературы и приложениями.
Во введение приводится актуальность темы исследования, ставятся цель и задачи, решаемые для ее достижения, объект и предмет исследования.
В первой главе проводится изучение основных понятий теории управления рисками контрактной деятельности.
Во второй главе проанализирована деятельность организации ООО «Управляющая Компания «ТрансТехСервис».
В третьей главе выполняется разработка программного модуля и моделирование и оптимизация рисков контрактной деятельности организации ООО «Управляющая Компания «ТрансТехСервис».
В заключении представлены основные выводы работы.
Список использованных источников состоит из учебных пособий, вебресурсов, автореферата диссертации и т. д.
Учитывая растущую тенденцию по просроченной кредиторской задолженности в общем по компаниям РФ, растущий объем суммарной дебиторской задолженности, а также нестабильную ситуацию на рынке финансов, оптимизация и оценка рисков заключаемых контрактов являются одними из самых важных направлений развития для плановых отделов предприятий. Увеличение этих показателей легко отслеживается по данным статистики, которые были опубликованы на сайте ЕМИСС (Единая межведомственная информационная и статистическая система). Для получения этих данных можно перейти по ссылке https: //www.fedstat.ru/indicator/31372.
Выражение контрактная деятельность в узком смысле нужно понимать как проведение работ по оформлению и заключению различных договоров. Однако в широком смысле в это понятие следует вкладывать также весь перечень работ по управлению взаимными правами и обязанностями при выполнении контактов.
Своевременность и качество выполнения контрактов обусловлены финансовой стабильностью и добросовестностью как самой компании, с которой подписан контракт на выполнение обязательств, так и ее партнеров.
При возникновении ситуации недобросовестного поведения бизнес- партнеров или при появлении у них финансово-экономических и иных проблем, исполнитель контракта может понести не только значительный финансовый расход (штраф, пеня, неустойка), но и значительный урон своему имиджу. Последнее обстоятельство крайне важно, так как может привести к уменьшению уровня доверия клиентов к данной компании, результат этого явления, безусловно, повлияет на снижение спроса этих клиентов на товары и услуги компании-исполнителя.
Риском называется такая деятельность, которая связана с преодолением неопределенности в случае неизбежного выбора, в процессе которого появляется возможность сделать оценку вероятности получения предполагаемого результата, неудачи и отклонения от намеченной цели.
Степень изучения темы: исследованию различных проблем осуществления контрактной деятельности посвящены работы таких авторов, как В. Рябцун, А. Пискунов, И. Смотриканская, О. Анчишкина, П. Кескитало, Ф. О'Кифф, Х. Дойч, П.Эдвард, Горлов А.С. В частности, в них дана общая классификация рисов контрактной деятельности и представлены рекомендации по их уменьшению. Но рассмотрение проблемы ограничено лишь качественными оценками рисков. Исключением являются работы Горлова А.С.
Планирование бюджета в компаниях рассматривают многие зарубежные и российские авторы: И. Бланк, В. Болотин, П. Боровков, В. Хруцский, В. Шеремет, Р. Баррет, С. Бруксон, Д. Элеотом-Кристофор, Т. Принц, С. Вильямсон. В их трудах предлагаются различные методики по выявлению и контролю выполнения бюджетов, несмотря на это, исследуются в первую очередь общие организационные и экономические аспекты бюджетного процесса, не учитывая риски потери капитала, которые связаны с вероятными случайными отклонениями потоков ресурсов, которые вероятны при выполнении сложных, требующих действий от большого числа бизнес-партнеров контрактов.
Получаем, что сегодня проблема количественной оценки рисков деятельности в сфере контрактов изучена неполно, а большинство исследований в этой области посвящены качественной оценке рассматриваемых рисков, тогда как для их определения используются сложные инструменты для решения поставленной задачи, как правило, имеющее в своей основе методы сценарного анализа и экспертной оценки. А этот факт, в свою очередь, требует развития научных представлений о способах и методиках экономического и математического моделирования рисков контрактной деятельности компании.
Научная новизна проведенного исследования заключается в недостаточной изученности вопроса риска контрактной деятельности и его оптимизации в компаниях.
Представленная работа включает в себя исследование словосочетания «контрактная деятельность», ее рисков, и классификации этих рисковых явлений. До сегодняшнего дня в исследованиях не встречалось разностороннее описание этой проблемы, в то время как, анализ этих понятий и их взаимосвязь во многом определяет понимание и развитие рассматриваемой проблемы.
В работе были рассмотрены риски по классификации их источников и последствий в области контрактной деятельности, которая включает в себя все аспекты работы компаний. Исследование было выполнено на основе предприятия ООО «Управляющая Компания «ТрансТехСервис». Стоит заметить, что данные финансово-экономической и организационной деятельности ООО «УК «ТрансТехСерсвис» не публичны, так как имеют коммерческую тайну. Представленная работа позволит выяснить и методы управления рисками, и возможность их оценки в количественном выражении.
В представленном исследовании были изучены методы оптимизации рисков в сфере контрактной деятельности. Дополнительно была сделана попытка рассмотреть все возможные методики для предотвращения осуществления рисков контрактной деятельности и снижения их влияния на ту или иную компанию.
Новые элементы в работе - это сама выстроенная модель и ее гипотезы, сделанные предположения. В процессе реализации модели была предложена новая мера рисков контрактной деятельности, которая представляет собой величину потерь компаний, рассчитанную в процентах.
На основе созданной модели проведено исследование влияния некоторых методов оптимизации рисков, в том числе скользящего бюджетирования, оценки кредитоспособности контрагентов, использования более выгодных источников финансирования, применения системы скидок за досрочное погашение задолженности. Возможность выполнить оценку эффективности данных методов на основе количественной оценки - это, с одной стороны, очень важно для принятия управленческого решения, но, с другой стороны, обуславливает их научную новизну.
Цель магистерской диссертации состоит в решении научной задачи по формированию инструментов количественной оценки рисков контрактной деятельности компании и оптимизации рисковых явлений.
Для достижения данной цели поставлены и решены следующие задачи:
• Изучить теоретические основы моделирования рисков контрактной деятельности и их оптимизации;
• Проанализировать деятельность организации ООО Управляющая Компания «ТрансТехСервис»;
• Выполнить моделирование рисков контрактной деятельности ООО «УК «ТрансТехСервис» и их оптимизацию.
Предметом исследования являются риски контрактной деятельности.
Объектом исследования выбрана контрактная деятельность предприятия ООО Управляющая Компания «ТрансТехСервис».
Структура магистерской диссертации представлена введением, тремя главами, заключением, списком использованных источников и литературы и приложениями.
Во введение приводится актуальность темы исследования, ставятся цель и задачи, решаемые для ее достижения, объект и предмет исследования.
В первой главе проводится изучение основных понятий теории управления рисками контрактной деятельности.
Во второй главе проанализирована деятельность организации ООО «Управляющая Компания «ТрансТехСервис».
В третьей главе выполняется разработка программного модуля и моделирование и оптимизация рисков контрактной деятельности организации ООО «Управляющая Компания «ТрансТехСервис».
В заключении представлены основные выводы работы.
Список использованных источников состоит из учебных пособий, вебресурсов, автореферата диссертации и т. д.
Риском называется такая деятельность, которая связана с преодолением неопределенности в случае неизбежного выбора, в процессе которого появляется возможность сделать оценку вероятности получения предполагаемого результата, неудачи и отклонения от намеченной цели.
При возникновении ситуации недобросовестного поведения бизнес- партнеров или при появлении у них финансово-экономических и иных проблем, исполнитель контракта может понести не только значительный финансовый расход (штраф, пеня, неустойка), но и значительный урон своему имиджу. Последнее обстоятельство крайне важно, так как может привести к уменьшению уровня доверия клиентов к данной компании, результат этого явления, безусловно, повлияет на снижение спроса этих клиентов на товары и услуги компании-исполнителя.
Для оценки риска, как правило, применяют 2 основных способов - качественный и количественный методы. Качественный метод заключается в словесном описании уровня риска. Количественный метод состоит в присвоении определенного количественного параметра качественному объекту для расчета предела потери по операции и добавления процесса управления рисками в планирование бизнес-процессов. На данный момент вопрос количественной оценки контрактных рисков изучен слабо. Обычно, большинство статей и иных публикаций, которое посвящено контрактным рискам, имеют в своем основании определение дебиторской задолженности и рекомендации по ее оптимизации, таким как установка размера лимита по дебиторской задолженности, создание резервов, выполнение анализа платежеспособности и ликвидности партнеров.
Оценивая вероятность дефолта партнера, как правило, применяют анализ кредитной истории, позволяющий выяснить, действительно ли благонадежен дебитор в прошлом периоде, и развить, и спрогнозировать получившийся результат на сегодняшний день и будущее. Имидж должника оказывает косвенное влияние на риск его банкротства (при задержке в платежах должнику с хорошей репутацией с большой долей вероятности продлят выплаты по кредитам, и у него будет определенный промежуток времени так или иначе привлечь денежные средства и избежать банкротства). Если же компания выдает кредит изначально неблагонадежной компании, то, вероятно, появятся серьезные сложности с получением возмещения в судебных инстанциях; кроме того, гарант может потребовать неприемлемый для организации размер вознаграждения и, в принципе, есть меньше возможностей для того, чтобы найти благонадежного поручителя.
Классическими средствами разрешения рисков, применяемыми в теории рисков, являются их избежание, удержание, передача, снижение степени. С целью минимизации рисков, связанных с пеней, штрафами и неустойками, при заключении договоров используются штрафная и нормативная оптимизации. При контроле исполнения обязательств по контрактам используются контрактный учёт и мониторинг.
Ещё одной группой методов по снижению рисков контрактной деятельности является включение дополнительных условий об обеспечении в договор. В гражданском кодексе указано несколько способов обеспечения исполнения обязательств: неустойка, поручительство, банковская гарантия. Также для снижения рисков контрактной деятельности может использоваться страхование.
Одним из источников снижения затрат является рассмотрение и контроль рисков предприятия. Учитывая рост просроченной дебиторской и кредиторской задолженности в целом по предприятиям Российской Федерации, нестабильность экономических и политических условий, растущий интерес нефинансовых компаний к риск-менеджменту, исследование путей оценки и оптимизации рисков контрактной деятельности является актуальной проблемой.
Для понимания процессов, связанных с рисками контрактной деятельности, в работе изучены, проанализированы и разработаны такие ключевые понятия, как контракт, контрактная деятельность и ее риски.
Выражение контрактная деятельность в узком смысле нужно понимать как проведение работ по оформлению и заключению различных договоров. Однако в широком смысле в это понятие следует вкладывать также весь перечень работ по управлению взаимными правами и обязанностями при выполнении контактов. Контрактом в данной работе называется документ, регламентирующий отношения между предприятием и его внешними контрагентами. Контрагент - учреждение или лицо, принявшее на себя какие- либо обязательства по договору.
Для многих сделок часто используются «подконтракты», т.е. класс контрактов, которые формально являются носителями реальных обязательств по сделкам, однако не содержат системы обязательств по этим сделкам, другими словами они не включают в себя всех обязательств по сделке. Такие виды контрактов применяются для оформления определенных частей сделки в виде отдельных, самостоятельных контрактов. Такое разбиение необходимо для усиления контроля над исполнением сделки.
Внешнеторговый контракт — контракт, в котором контрагентом (одной из сторон) является иностранное юридическое лицо. Государственный контракт — это договор, заключенный головным исполнителем (исполнителем) с исполнителем (другим исполнителем) и предусматривающий обязательства сторон и их ответственность за выполнение оборонного заказа.
На базе описанных понятий была построена классификация рисков контрактной деятельности предприятия. Их структура неоднородна. С точки зрения географической принадлежности их можно разделить на внутренние (т.е. в которых страна регистрации всех сторон контракта одинакова) и внешнеэкономические (страны регистрации участников контракта разные). По сфере возникновения событий, порождающих их, риски контрактной деятельности включают в себя: риски, связанные с партнерами; риски по валютным операциям; таможенные риски; налоговые риски. Также риски контрактной деятельности можно разделить на три группы: предрасчетный риск, расчетный риск, риск кредитования контрагента или риск невыплаты.
Поскольку в работе проводится исследование проблемы моделирования и оптимизации процентных издержек по кредитам, сопряженным с прибыльными разрывами в докладе о перемещении денежных средств, стимулированных такими условиями, как приобретение финансирования с клиента с опозданием и нарушение сроков исполнения обязанностей контрагентами, поэтому наиболее детально рассмотрен термин коммерческий кредит, т.е. предоставления откладывания либо рассрочки «платежа» либо поставки продуктов, либо услуг контрагенту. Рассрочка платежа учитывает закрытие дебиторской задолженности контрагентом, появившейся в рамках одновременной поставки продуктов, работ, услуг некоторыми «платежами». Отсрочкой же именуется однократный «взнос» контрагента в определенный период в перспективе.
Неисполнение собственных обязанностей контрагентом может быть сопряжено с различными факторами и способно привести к разным результатам. Имеется несколько угроз, которые связаны с данным риском: одновременная задержка активов либо задержка одного платежа согласно траншу при сохранении предстоящих выплат; задержка активов на неустановленный период; замедление транша с опасностью неполучения предстоящих платежей; отклонение контрагента от собственных обязанностей либо его разорение.
Осуществление данных угроз способно послужить причиной к неполучению в период истечения соглашения активов (к примеру, валютных денег) и, в соответствии с этим, утрате способности их применения с целью извлечения выгоды, а кроме того к потере предприятием возможности ликвидировать собственные обещания перед контрагентами, персоналом, покупателями, заимодавцами и др. лицами.
При возникновении ситуации недобросовестного поведения бизнес- партнеров или при появлении у них финансово-экономических и иных проблем, исполнитель контракта может понести не только значительный финансовый расход (штраф, пеня, неустойка), но и значительный урон своему имиджу. Последнее обстоятельство крайне важно, так как может привести к уменьшению уровня доверия клиентов к данной компании, результат этого явления, безусловно, повлияет на снижение спроса этих клиентов на товары и услуги компании-исполнителя.
Для оценки риска, как правило, применяют 2 основных способов - качественный и количественный методы. Качественный метод заключается в словесном описании уровня риска. Количественный метод состоит в присвоении определенного количественного параметра качественному объекту для расчета предела потери по операции и добавления процесса управления рисками в планирование бизнес-процессов. На данный момент вопрос количественной оценки контрактных рисков изучен слабо. Обычно, большинство статей и иных публикаций, которое посвящено контрактным рискам, имеют в своем основании определение дебиторской задолженности и рекомендации по ее оптимизации, таким как установка размера лимита по дебиторской задолженности, создание резервов, выполнение анализа платежеспособности и ликвидности партнеров.
Оценивая вероятность дефолта партнера, как правило, применяют анализ кредитной истории, позволяющий выяснить, действительно ли благонадежен дебитор в прошлом периоде, и развить, и спрогнозировать получившийся результат на сегодняшний день и будущее. Имидж должника оказывает косвенное влияние на риск его банкротства (при задержке в платежах должнику с хорошей репутацией с большой долей вероятности продлят выплаты по кредитам, и у него будет определенный промежуток времени так или иначе привлечь денежные средства и избежать банкротства). Если же компания выдает кредит изначально неблагонадежной компании, то, вероятно, появятся серьезные сложности с получением возмещения в судебных инстанциях; кроме того, гарант может потребовать неприемлемый для организации размер вознаграждения и, в принципе, есть меньше возможностей для того, чтобы найти благонадежного поручителя.
Классическими средствами разрешения рисков, применяемыми в теории рисков, являются их избежание, удержание, передача, снижение степени. С целью минимизации рисков, связанных с пеней, штрафами и неустойками, при заключении договоров используются штрафная и нормативная оптимизации. При контроле исполнения обязательств по контрактам используются контрактный учёт и мониторинг.
Ещё одной группой методов по снижению рисков контрактной деятельности является включение дополнительных условий об обеспечении в договор. В гражданском кодексе указано несколько способов обеспечения исполнения обязательств: неустойка, поручительство, банковская гарантия. Также для снижения рисков контрактной деятельности может использоваться страхование.
Одним из источников снижения затрат является рассмотрение и контроль рисков предприятия. Учитывая рост просроченной дебиторской и кредиторской задолженности в целом по предприятиям Российской Федерации, нестабильность экономических и политических условий, растущий интерес нефинансовых компаний к риск-менеджменту, исследование путей оценки и оптимизации рисков контрактной деятельности является актуальной проблемой.
Для понимания процессов, связанных с рисками контрактной деятельности, в работе изучены, проанализированы и разработаны такие ключевые понятия, как контракт, контрактная деятельность и ее риски.
Выражение контрактная деятельность в узком смысле нужно понимать как проведение работ по оформлению и заключению различных договоров. Однако в широком смысле в это понятие следует вкладывать также весь перечень работ по управлению взаимными правами и обязанностями при выполнении контактов. Контрактом в данной работе называется документ, регламентирующий отношения между предприятием и его внешними контрагентами. Контрагент - учреждение или лицо, принявшее на себя какие- либо обязательства по договору.
Для многих сделок часто используются «подконтракты», т.е. класс контрактов, которые формально являются носителями реальных обязательств по сделкам, однако не содержат системы обязательств по этим сделкам, другими словами они не включают в себя всех обязательств по сделке. Такие виды контрактов применяются для оформления определенных частей сделки в виде отдельных, самостоятельных контрактов. Такое разбиение необходимо для усиления контроля над исполнением сделки.
Внешнеторговый контракт — контракт, в котором контрагентом (одной из сторон) является иностранное юридическое лицо. Государственный контракт — это договор, заключенный головным исполнителем (исполнителем) с исполнителем (другим исполнителем) и предусматривающий обязательства сторон и их ответственность за выполнение оборонного заказа.
На базе описанных понятий была построена классификация рисков контрактной деятельности предприятия. Их структура неоднородна. С точки зрения географической принадлежности их можно разделить на внутренние (т.е. в которых страна регистрации всех сторон контракта одинакова) и внешнеэкономические (страны регистрации участников контракта разные). По сфере возникновения событий, порождающих их, риски контрактной деятельности включают в себя: риски, связанные с партнерами; риски по валютным операциям; таможенные риски; налоговые риски. Также риски контрактной деятельности можно разделить на три группы: предрасчетный риск, расчетный риск, риск кредитования контрагента или риск невыплаты.
Поскольку в работе проводится исследование проблемы моделирования и оптимизации процентных издержек по кредитам, сопряженным с прибыльными разрывами в докладе о перемещении денежных средств, стимулированных такими условиями, как приобретение финансирования с клиента с опозданием и нарушение сроков исполнения обязанностей контрагентами, поэтому наиболее детально рассмотрен термин коммерческий кредит, т.е. предоставления откладывания либо рассрочки «платежа» либо поставки продуктов, либо услуг контрагенту. Рассрочка платежа учитывает закрытие дебиторской задолженности контрагентом, появившейся в рамках одновременной поставки продуктов, работ, услуг некоторыми «платежами». Отсрочкой же именуется однократный «взнос» контрагента в определенный период в перспективе.
Неисполнение собственных обязанностей контрагентом может быть сопряжено с различными факторами и способно привести к разным результатам. Имеется несколько угроз, которые связаны с данным риском: одновременная задержка активов либо задержка одного платежа согласно траншу при сохранении предстоящих выплат; задержка активов на неустановленный период; замедление транша с опасностью неполучения предстоящих платежей; отклонение контрагента от собственных обязанностей либо его разорение.
Осуществление данных угроз способно послужить причиной к неполучению в период истечения соглашения активов (к примеру, валютных денег) и, в соответствии с этим, утрате способности их применения с целью извлечения выгоды, а кроме того к потере предприятием возможности ликвидировать собственные обещания перед контрагентами, персоналом, покупателями, заимодавцами и др. лицами.
Подобные работы
- МОДЕЛИРОВАНИЕ И ОПТИМИЗАЦИЯ РИСКОВ КОНТРАКТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ
Магистерская диссертация, информатика. Язык работы: Русский. Цена: 4900 р. Год сдачи: 2018 - Управление и хеджирование финансовых рисков при осуществлении внешнеэкономической деятельности
Магистерская диссертация, экономика. Язык работы: Русский. Цена: 4855 р. Год сдачи: 2020 - Эффективность финансового управления предприятий сферы услуг в Самарской области
Магистерская диссертация, экономика. Язык работы: Русский. Цена: 4875 р. Год сдачи: 2021 - ОСОБЕННОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ ФИНАНСОВОГО МЕНЕДЖМЕНТА В СТРОИТЕЛЬСТВЕ
Дипломные работы, ВКР, менеджмент. Язык работы: Русский. Цена: 4230 р. Год сдачи: 2018 - Банковское обслуживание предприятий строительного комплекса
Магистерская диссертация, экономика. Язык работы: Русский. Цена: 4870 р. Год сдачи: 2017 - Мультиагентный подход в управлении компаниями с дочерними
предприятиями
Магистерская диссертация, информатика. Язык работы: Русский. Цена: 5610 р. Год сдачи: 2020 - Проблемы повышения эффективности финансового управления на предприятии (на примере предприятий сферы услуг г. Тольятти)
Магистерская диссертация, финансовый менеджмент. Язык работы: Русский. Цена: 5500 р. Год сдачи: 2019 - УПРАВЛЕНИЕ СНАБЖЕНЧЕСКО-СБЫТОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ ПРЕДПРИЯТИЯ МАЛОГО БИЗНЕСА (НА ПРИМЕРЕ ООО «АРГО»)
Бакалаврская работа, менеджмент. Язык работы: Русский. Цена: 4260 р. Год сдачи: 2018 - Оптимизация затрат себестоимости добычи нефти (на примере ОАО «Сургутнефтегаз»)
Главы к дипломным работам, экономика. Язык работы: Русский. Цена: 3000 р. Год сдачи: 2017