Введение 3
Глава 1. Общие положения о доктрине «снятия корпоративной вуали» 6
§ 1. Содержание и значение категории «корпоративная вуалью 6
§ 2. Зарождение и развитие доктрины «снятия корпоративной
вуали» в зарубежных правовых системах 14
§ 3. Доктрина «снятия корпоративной вуали» в за рубежом 30
Глава 2. Восприятие доктрины снятия корпоративной вуали в Российской Федерации 36
§ 1. История и современное состояние восприятия доктрины снятия
корпоративной вуали в отечественной правовой мысли 36
§ 2. Модели солидарной и субсидиарной ответственности как отечественные модели применения доктрины снятия корпоративной вуали 55
Глава 3. Перспективы развития доктрины снятия корпоративной вуали в российском праве 67
Заключение 84
Список использованных нормативно - правовых актов, материалов судебной практики и специальной литературы 88
Актуальность темы исследования. Стремительное развитие российское экономики в предкризисные годы обусловило появление огромного количества юридических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность. Закрепленный в российском законодательстве принцип ограниченной ответственности участников юридического лица положительно влияет на инвестиционную привлекательность Российской Федерации, позволяя привлекать огромные финансовые ресурсы в российскую экономику. В указанной конструкции юридического лица участники несут ограниченную ответственность по обязательствам последнего, что, с одной стороны, снижает финансовые риски конечных бенефициаров компаний, а с другой стороны, повышает потенциальные риски их контрагентов, требования которых в случае тяжелого финансового положения юридического лица рискуют остаться без надлежащего удовлетворения.
В целях выравнивания положения участников гражданского оборота и пресечения мошеннических действий в английском праве была разработана и успешно применена т.н. доктрина «снятия корпоративной вуали» (Piercing the corporate veil), в соответствии с которой в исключительных случаях бенефециары компаний могут быть привлечены к ответственности по обязательствам контролируемого юридического лица. Это правило применяется к физическим лицам, являющимся участниками юридических лиц, а также к юридическим лицам - участникам холдинговых компаний (дочерние и материнские общества). Комплексное и сбалансированное правовое регулирование ответственности субъектов по своим обязательствам является крайне важным для стабильности и развития гражданского оборота, поскольку напрямую затрагивает интересы третьих лиц.
Актуальность настоящего исследования обусловлена тем, что российская правовая система в настоящее время находится на начальной стадии применения указанной доктрины, что вызывает необходимость проведения дополнительных научных исследований. Появление в Гражданском кодексе РФ новой статьи 53.1, а также анализ правоприменительной практики позволяет сделать вывод о дальнейшем постепенном внедрении доктрины «снятия корпоративной вуали» в российское правовое поле, поскольку обществу и государству необходимы эффективные правовые инструменты для борьбы с недобросовестными предпринимателями и корпоративными мошенниками.
Разработанность темы исследования. Если по корпоративному праву имеется обширная монографическая литература, много статей и диссертаций, но сравнительно узким вопросам снятия корпоративной вуали было уделено мало внимания. Можно отметить труды отечественных современных ученых (Антонов М.В., Асосков А.В., Бандо М.В., Бойко Т.С., Егоров А.В., Тай Ю.В., Шиткина И.С., Макарова О.А.), а также работы зарубежных исследователей, в частности: Кордозо Б., Питера О., Томпсона Р., Штрассера К.
Объект и предмет исследования. Объектом настоящего исследования являются общественные отношения, связанные с привлечением к ответственности участников юридических лиц. Предметом исследования являются нормы российского и иностранного права, судебная практика, а также научные работы по данной теме.
Цель и задачи исследования. Целью настоящей работы является формирование целостного представления о цивилистической доктрине «снятия корпоративной вуали» с учетом ее правопримения в арбитражных судах Российской Федерации , а также формирование подходов к механизмам реализации доктрины в российском правопорядке. Для достижения указанной цели представляется необходимым выполнить следующие задачи:
- определить содержание понятия «корпоративная вуаль»;
- изучить процесс становления научных взглядов на доктрину снятия «корпоративной вуали»;
- рассмотреть основные современные теории доктрины «снятия корпоративной вуали»;
- проанализировать современное состояние института «снятие корпоративной вуали» в иностранных правопорядках;
- выявить основания для применения доктрины снятия корпоративной вуали;
- обосновать перспективы применения доктрины «снятия корпоративной вуали» в российской правовой системе.
Научная и практическая значимость работы заключается в возможности использования сделанных выводов в дальнейшем законодательном закреплении доктрины «снятия корпоративной вуали» в российском правопорядке на основании не только теоретических исследований, но и анализе практики применения.
Методологическую основу исследования составляют как общенаучные методы - диалектический, сравнительный, так и частно-научные правовые методы: нормативно-логический, сравнительно-правовой, историко-правовой и другие.
Теоретическую основу работы составляют исследования таких авторов, как С.С. Алексеев, М.Ю. Челышев, В.С. Белых, С.Н. Братусь, А.Г. Быков, В.В. Витрянский, Е.П. Губин, В.В. Долинская, И.В. Ершова, О.А. Красавчиков, О.А. Макарова, С.Д. Могилевский, В.Ф. Попондопуло, Б.И. Пугинский, Е.А. Суханов, Ю.К. Толстой, Б.Б. Черепахин, Г.Ф. Шершеневич, И.С. Шиткина, В.Ф. Яковлев.
По своей структуре работа состоит из введения, двух глав, заключения и списка использованных нормативных актов, специальной литературы и материалов судебной и иной правоприменительной практики.
Подводя итог, стоит отметить, что споры по поводу выбора ограниченной ответственности или же применения доктрины «снятия корпоративной вуали», вероятно продолжается прежними темпами, учитывая значительную практическую значимость этого выбора и отсутствие конкретных эмпирических данных для поддержки одного из решений в рамках российского правопорядка.
Тем не менее, в рамках этой дискуссии, можно прийти к общим целям, на основе которых может быть достигнут консенсус.
В работе предпринята попытка установить уместность применения доктрины в конкретных ситуациях для выгоды дальнейшего существования и оградить юридическое лицо от строгой ограниченной ответственности, бизнес желает быть защищенным. А, следовательно, происходит снижение потенциальных затрат в случае возложения ответственности за действия при конкретизации лица.
Доктрина снятия корпоративной вуали, в общем контексте, - способ борьбы со злоупотреблениями в корпоративных отношениях. Так, принципы ответственности руководителя акционерного общества, сформулированные Президиумом ВАС в деле Кировского завода, направлены на борьбу со злоупотреблениями правом со стороны руководства общества в ущерб интересам акционеров. Доктрина снятия корпоративной вуали, упомянутая Президиумом в деле банка Parex, была использована прежде всего с целью борьбы со злоупотреблением правом со стороны мажоритарных акционеров и других контролирующих общество лиц в ущерб интересам кредиторов общества.
В российском праве доктрину снятия корпоративной вуали можно и нужно рассматривать как дополнение к нормам писаного закона, с целью лишения участников общества их привилегий ограниченной ответственности. Нормы, которые являются основными относительно бонуса в качестве доктрины снятия корпоративной вуали существуют и в англосаксонских странах, и в странах романо-германской семьи права, в том числе в России.
В одном из своих интервью (в 2012 г.) Председатель ВАС РФ А.А. Иванов, отвечая на вопрос о том, что препятствует внедрению доктрины снятия корпоративной вуали в судебную практику, высказал следующее мнение: "Это проблема менталитета судей, воспитанных в приверженности формализму, и сторон, которые не заявляют такие требования... Не за горами и то время, когда суды будут рассматривать проблемы снятия корпоративной вуали. Если стороны будут заявлять и обосновывать такие требования, суды будут вынуждены их рассматривать. На формирование практики уйдет не менее двух лет" .
Современная практика приводит к мысли о том, что оценка формирования практики была «слегка» завышена. Упоминалось в работе, что применение доктрины скорее исключение из правил. Если одни суды избегают использовать некодифицированную доктрину, что другие срывают вуаль с целых корпоративных групп.
Отсутствие интереса у законодателя к формулированию доктрины для последующего ее применения в арбитражные суды сопровождается особенностью самой правовой системы Российской Федерации. Однако некоторые попытки все же были предприняты. И на сегодняшний день необходимо обозначить доктрину снятия корпоративной вуали для последующего ее использования арбитражными судами.
Конечно, активная позиция арбитражных в части создании общеобязательных правил в области, где такие правила отказался ввести федеральный законодатель, может вызывать вопросы о пределах конституционных полномочий арбитражных судов.
Формулировки соответствующего документа имеет смысл вырабатывать с учетом богатого зарубежного опыта, естественно, с необходимыми поправками на российскую правовую терминологию и практику делового оборота. Стоит обратить внимание и на формулировки отвергнутого Госдумой законопроекта.
77 Иванов А.А. Государство рискует лишиться крупных активов. [Электронный ресурс] / Режим доступа: www.kommersant.ru/doc/1991007, свободный. (Дата обращения: 00.00.2016).
Возможность эта представляется посредством применения доктрины снятия корпоративной вуали на основе нормы Гражданского кодекса РФ о злоупотреблении правом, опираясь н немецкий опыт. Важно подчеркнуть обязательность доказывания двух элементов: во-первых, наличия контроля и, во- вторых, наличия злоупотребления корпоративной формой.
Возможно это также на основе опыта англосаксонских юрисдикций основанный на элементах доказывания: "доминирование", "владение и контроль". Речь идет о том, что контролирующее лицо имеет возможность определять действия подконтрольного лица.
Второй подлежащий доказыванию элемент в англосаксонских юрисдикциях обозначается такими терминами, как "недобросовестность", "обман или правонарушение". Сформулировать его несколько сложнее, чем первый, но суть состоит в том, что контролируемая организация использовалась контролирующим лицом во вред третьему лицу и одновременно как инструмент ухода от ответственности самого контролирующего лица.
От формулировок, предложенных судами, а также от его последующей надзорной практики будет зависеть очень многое. Именно высшей судебной инстанции предстоит определить, станет ли в России снятие корпоративной вуали относительно распространенным приемом, как в США, редким исключением, как в Великобритании, или совершенно уникальным явлением, как в настоящее время в Германии.
В заключение отметим, что для эффективного использования данной доктрины истцу жизненно необходима возможность получения информации о структуре владения и управления организациями, которые предположительно контролируются ответчиком. Для российского права это проблемная тема. В отличие от США, Англии или даже Джерси в России возможности стороны гражданского процесса по получению от другой стороны какой-либо информации чрезвычайно ограниченны. Правда, в деле с участием компании Dalemont Limited v. Senatorov рассматривался вопрос о снятии корпоративной вуали с джерсийского фонда для целей приведения в исполнение решения российского суда. Суд довольно резко высказался в адрес джерсийской фирмы, осуществляющей администрирование джерсийского фонда, но оказавшейся неспособной получить информацию о его активах. Более того, суд критически отозвался и о самом Законе о фондах, не предоставляющем средств избежания подобной ситуации, и порекомендовал соответствующим органам власти срочно пересмотреть структуру этого закона. В дальнейшем при подаче Иска Dalemont Limited в распоряжении Мещанского суда оказалась подробнейшая схема владения недвижимостью, включая российские и зарубежные общества, компании, трасты и фонды. О происхождении этой информации материалы дела умалчивают, но в любом случае наличие столь подробных сведений об оффшорных корпоративных структурах - редчайшее исключение.
Из этого исходит, что введение в российскую правовую практику доктрины «снятия корпоративной вуали» потребует дальнейшего развития российского права в различных направлениях, а значит возможны положительные перспективы развития привлечения к ответственности.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
