Введение……………………………...……………………………………..3
1. ПЛАСТИКОВАЯ КАРТА КАК ПЛАТЕЖНОЕ СРЕДСТВО………6
1.1 История возникновения платежной карты…………………………...6
1.2 Классификация пластиковых карт……………………………….…..11
2. КЛАССИФИКАЦИЯ И ХАРАКТЕРИСТИКА СПОСОБОВ СОВЕРШЕНИЯ ПРЕСТУПЛЕНИЙ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ПЛАСТИКОВЫХ ПЛАТЕЖНЫХ СРЕДСТВ………………………………....20
2.1 Способы совершения преступлений с использованием пластиковых платежных средств………………………………………………………………20
2.2 Статистический анализ правонарушений, связанных с использованием пластиковых карт в России……………………………….….26
3. РЕКОМЕНДАЦИИ И МЕТОДИКА ПРЕДОТВРАЩЕНИЯ ПРЕСТУПЛЕНИЙ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ПЛАСТИКОВЫХ КАРТ……37
3.1 Направления совершенствования российского законодательства в области правового регулирования борьбы с незаконным использованием пластиковых платежных средств……………………………………………….37
3.2 Методические рекомендации по предотвращению преступлений с использованием пластиковых карт………………….……………………….....41
Заключение………………………………………………….……………47
Список использованной литературы………………..………..………….50
Сегодня можно с уверенностью говорить о наличии устойчивой тенденции роста не только количества банковских карт, находящихся в обращении, но и количества безналичных транзакций по платежным картам как в России, так и во всем мире. Пластиковая карта как средство расчетов, обладает множеством достоинств и предоставляет как владельцам карт, так и кредитным организациям, занимающимся их выпуском и обслуживанием, массу преимуществ. Для держателей карт это - удобство, надежность, практичность, экономия времени, отсутствие необходимости иметь при себе крупные суммы наличных денег. Для кредитных организаций - повышение конкурентоспособности и престижа, наличие гарантий платежа, снижение издержек на изготовление, учет и обработку бумажно-денежной массы, минимальные временные затраты и экономия живого труда. Однако, несмотря на очевидные преимущества применение платежных пластиковых средств для безналичных расчетов одновременно способствует росту преступлений в данной сфере. Специфика преступлений с использованием пластиковых платежных средств указывает, что главным негативным явлением является постоянно увеличивающийся размер убытков банков и платежных систем, осуществляющих безналичные расчеты. Все это и обуславливает актуальность выбранной темы исследования.
Целью курсовой работы является изучение теоретических аспектов использования пластиковых платежных средств для безналичных расчетов и способов совершения преступлений с их использованием с целью разработки рекомендаций и методики предотвращения преступлений подобного рода.
Постановка данной цели обуславливает необходимость решения следующих задач:
1. рассмотреть понятие пластиковой карты и историю ее возникновения;
2. выявить основные подходы к классификации пластиковых карт;
3. дать характеристику существующих способов совершения преступлений с использованием пластиковых платежных средств;
4. провести анализ правонарушений, связанных с использованием пластиковых карт в России;
5. определить основные направления совершенствования российского законодательства в области правового регулирования борьбы с незаконным использованием пластиковых платежных средств;
6. сформулировать методические рекомендации по предотвращению преступлений с использованием пластиковых карт.
Объектом исследования являются пластиковые платежные средства.
Предметом исследования выступает совокупность социально-экономических и государственно-правовых отношений, связанных с незаконным использованием пластиковых платежных средств.
Методологической основой исследования послужили такие общеэкономические методы, как анализ и синтез, обобщение (при формулировании выводов исследования), а также ряд методов экономического анализа: выборочное наблюдение и сравнение данных в ходе анализа основных показателей развития национальной платежной системы и преступной активности в сфере безналичных расчетов с использованием пластиковых карт; расчет абсолютных и относительных величин с целью определения динамики изучаемых показателей; графический метод, используемый в целях визуализации поведения анализируемых показателей.
Нормативной основой исследования послужили законодательные документы различного уровня такие, как Уголовный кодекс Российской Федерации, федеральный закон «О национальной платежной системе», Положение об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием.
Теоретической и методической базой исследования стали идеи и концепции, сформулированные в трудах отечественных и зарубежных ученых, посвященных анализу особенностей осуществления безналичных расчетов с использованием пластиковых платежных средств и специфике правонарушений в этой сфере.
Информационную базу исследования составили источники, содержащие наиболее подробную и развернутую информацию по обозначенной теме, среди которых учебники для вузов и учебные пособия: Банковское дело Г.Г. Коробовой, Финансы, деньги, кредит и банки В.Е.Леонтьева, Н.П. Радковской, Платежные системы под редакцией С.Е. Дубовой и А.С. Обаевой, Банковское право Российской Федерации под реакцией Е.Ю. Грачева, Банковское право России А.Я. Курбатова и другие, а также данные статей таких периодических изданий, как «Мир карточек», «История, философия, экономика и право», «Аналитический банковский журнал», «Гражданин и право», «Закон и порядок» и др.
В качестве базовых и статистических источников информации использовались данные и материалы официального сайта Центрального банка Российской Федерации, Федеральной службы государственной статистики России и др.
Курсовая работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованной литературы.
В результате проведенного исследования можно говорить о том, что цель курсовой работы по изучению теоретических аспектов использования пластиковых платежных средств в расчетах и способов совершения преступлений с их использованием с целью разработки рекомендаций и методики предотвращения преступлений подобного рода была достигнута.
Первые банковских карты появились в Америке в 1946 году. В Советском Союзе банковские карты появились только к концу 60-х годов, они были эмитированы зарубежными организациями и доступны для оплаты покупок в валютных магазинах «Березка» или принимались в качестве платежного инструмента в гостиницах для иностранных туристов «Интурист».
Сегодня более 90% выпущенных в России карт приходится на продукты международных платежных систем Visa и MasterCard. В 2017 году доля платежной системы MasterCard на карточном рынке России, согласно экспертным оценкам, составляет 35%, а доля платежной системы Visa - более 50%.
В последние десятилетия в России и в мире платежные карты стали одним из важнейших банковских продуктов, они перестали быть предметом роскоши и продолжают набирать популярность среди людей с совершенно разными доходами.
Пластиковая карта представляет собой обобщающий термин, который обозначает все виды карт, различных как по назначению, набору оказываемых с их помощью услуг, так и по своим техническим возможностям и организациям, их выпускающим. Существует множество подходов к классификации пластиковых карт, в основе каждого из которых положен определенный критерий. Однако независимо от классификационного признака и степени совершенства пластиковых карт, их объединяет тот факт, что все они содержат определенный набор информации. Карта может служить не только платежным инструментом, с помощью которого можно осуществлять безналичные расчеты за товары и услуги и получать наличные, но и пропуском, удостоверением, средством доступа к компьютеру и т.д.
Результаты проведенного анализа свидетельствуют о том, что в настоящее время на российском рынке платежных карт наблюдается положительная динамика развития, как сферы эмиссии, так и сферы эквайринга, однако существует множество сдерживающих факторов, таких как недостаточная степень развития инфраструктуры, технические проблемы, связанные с каналами мобильного интернета, а главное – различные виды мошенничества с использованием пластиковых карт.
В наиболее широком смысле принято выделять четыре группы преступлений с использованием пластиковых карт: незаконное использование подлинной карты, изготовление поддельных пластиковых карт, использование поддельных пластиковых карт, преступления с использованием пластиковых карт в сети Интернет. Преступления, совершаемые с использованием электронных платежных средств и систем, имеют специфику по способам совершения, связанную с особенностями сферы электронных платежей.
В последние годы российский рынок пластиковых карт, безусловно, стал более доступным для потребителей, а сопутствующие банковские услуги и предложения – более разнообразными. Увеличение количества держателей карт, рост числа карт в обращении и упрощение способов их оформления, несовершенство законодательства в области привлечения к ответственности за незаконные операции с использованием пластиковых карт, а также постепенное устаревание методов защиты информации привело к повышению преступной активности в сфере безналичных расчетов с использованием пластиковых карт – рост зарегистрированных случаев мошенничества, увеличение объема причиненного ущерба. В связи с этим важнейшим задачей государства и кредитных организаций становится подготовка рекомендаций по предупреждению преступлений с использованием пластиковых карт и разработка комплекса мероприятий, обеспечивающих безопасность совершаемых с использованием пластиковых карт транзакций.
Предупреждение преступлений подобного рода представляет собой сложный, многогранный процесс, включающий применение экономических, финансовых, организационно-управленческих, правовых, технических, культурно-воспитательных и других мер. В целях достижения максимальной эффективности следует руководствоваться комплексом мер защиты от мошенничества с использованием банковских карт, включающим в себя: программную защиту, аппаратную защиту, профилактическую защиту, страховую и юридическую (нормативно-правовую) защиту.
Основным направлением совершенствования российского законодательства в области регулирования операций с использованием пластиковых платежных средств должна стать разработка специализированных нормативно-правовых актов либо корректировка действующих законодательных актов, а также обеспечение методической поддержки практики применения норм Уголовного кодекса РФ об ответственности за преступления с использованием банковских карт, основанной на передовом зарубежном опыте раскрытия и расследования подобных преступлений.
1. Уголовный кодекс Российской Федерации. [Электронный ресурс]: федер. закон от 13.06.1996 № 63-ФЗ: (ред. от 29.07.2017; с изм. и доп., вступ. в силу с 26.08.2017) // Консультант Плюс: справ. правовая система. Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/Cons_doc_LAW_ 10699/91077ac5508fdfd9f 14846f8dc9d838bb66de581/
2. Федеральный закон «О национальной платежной системе» [Электронный ресурс]: федер. закон от 27.06.2011 № 161-ФЗ: (ред. от 18.07.2017) // Консультант Плюс: справ. правовая система. Режим доступа: http://www.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc&base=LAW&n=220390&fld=134&dst=1000000001,0&rnd=0.4335706625222724#0
3. Положение об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием [Электронный ресурс]: утв. Банком России 24.12.2004 № 266-П (ред. от 14.01.2015) // Консультант Плюс: справ. правовая система. Режим доступа: http://www.consultant.ru/cons/cgi/ online.cgi?req=doc&base=LAW&n=175637&fld=134&dst=1000000001,0&rnd=0.26932558058955225#0
4. Андреев А.А. Пластиковые карты. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2003. – 246 с.
5. Антонов И.О., Шалимов А.Н. Способы мошенничества с использованием платежных карт как элемент криминалистической характеристики данного вида преступлений // Ученые записки Казанского университета. Гуманитарные науки. – Казань, 2013. Том 155. Книга 4. – С. 196-203.
6. Ануриев С.В. Конкуренция в наличном и безналичном денежном обороте // Бизнес и банки, 2013. – № 25. – С. 78.
7. Банковское право Российской Федерации. Учебник // под ред. Е.Ю. Грачева. – М.: НОРМА, 2013. – 399 с.
8. Бирман А., Григорьев А. Пластиковая карта лучшая защита от любых обстоятельств // Мир карточек, 2013. – С. 45.
9. Букин С.В. Безопасность банковской деятельности: Учебное пособие. – СПб.: Питер, 2011. – 288 с.
10. Воловник А., Козловский А. Региональная система безналичных расчетов // Банковские технологии, 2013. – № 8. – С. 96.
11. Галушкин А.А. К вопросу о появлении и развитии платежных карт // Всероссийский научно-практический журнал «История, философия, экономика и право». – 2014. – № 3. – С. 1-5. [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://xn--h1aoo0b.xn--p1ai/3-2014/8.pdf
12. Гурвич А. Банковские карты – хорошо, а наличные – лучше // Аналитический банковский журнал // 2010. – № 10 (137). – С. 22-24.
13. Дробышева И. Ю. История развития, виды и классификация банковских пластиковых карт в Российской Федерации // Молодой ученый. – 2014. – № 16. – С. 239-241.
14. Ермаков С.В. Производство процессуальных действий на стадии возбуждения уголовного дела // Молодой ученый. – 2016. – № 25-1 (129). – С. 17-18.
15. Захаров С.Н. Платежные карточки // Банковские технологии. – Россия 2013. – № 2. – С. 179.
16. Карева Е. И. Мошенничество с пластиковыми картами в России // Молодой ученый. – 2015. – №1. – С. 325-328.
17. Карнаухова Е. Ю. Мошенничество в сфере безналичных расчетов с использованием банковских платежных карт // Юридические науки: проблемы и перспективы: материалы II Междунар. науч. конф. (г. Пермь, январь 2014 г.). – Пермь: Меркурий, 2014. – С. 42-44.
18. Катаева Т.М., Вашкелис М.С. Обзор основных проблем и тенденций развития рынка банковских карт в России на современном этапе // Вестник Таганского института управления и экономики. – 2014. – № 1. – С. 9-11.
19. Колегов А. Преступления с использованием банковских карт (картинг) [Электронный ресурс] // Адвокатские тайны: блог Алексея Коллегова. – М.: 2011-2013. Режим доступа: http://advokat-ko.ru/2011/11/bankovskie-karty
20. Колегов А. Преступления с использованием банковских карт (картинг) [Электронный ресурс] // Адвокатские тайны: блог Алексея Коллегова. – М., 2011-2013. Режим доступа: http://advokat-ko.ru/2011/11/bankovskie-karty
21. Коробова Г.Г. Банковское дело: Учебник. – М.: Магистр, ИНФРА-М, 2012. – 592 с.
22. Кредитные организации в России: правовой аспект / под ред. Е.А. Павлодского. – М.: Волтерс Клувер, 2006. – 624 с.
23. Куликов Н.И., Сизов А.А. Анализ схем правонарушений в области использования пластиковых карт // Научный журнал НИУ ИТМО. Серия «Экономика и экологический менеджмент». – 2015. – № 2. – С. 61-69.
24. Куликов Н.И., Сизов А.А. Анализ схем правонарушений в области использования пластиковых карт // Научный журнал НИУ ИТМО. Серия «Экономика и экологический менеджмент». – 2015. – № 2. С. 61-69.
25. Курбатов А.Я. Банковское право России: Учебник для вузов. – М.: Юрайт, 2011. – 525 с.
26. Лаврушии О.И., Мамонова И.Д., Валенцева Н.И. Банковское дело. Учебник. – М.: КНОРУС. 2009. – 768 с.
27. Ларичев В.Д. Криминалистическая характеристика экономических преступлений и методика её построения // Науч. портал МВД России. – 2009. – № 1. – С. 107-114.
28. Леонтьев В.Е., Радковская Н.П. Финансы, деньги, кредит и банки: Учебное пособие. – СПб.: Знание, ИВЭСЭП, 2003. – 384 с.
29. Мелехин О.Ю., Алембеков Д.Р. Преступления, связанные с использованием пластиковых платежных средств // Гражданин и право. – 2009. – № 7. – С. 88-90.
30. Мурычев А. В. Банковские карты – эффективный бизнес // 1-я Меж-дународная конференция. – М., 2006. – 209 с.
31. Платежные системы: Учебное пособие / под ред. С.Е. Дубовой, А.С. Обаевой. – Киров: МЦНИП, 2014. – 510 с.
32. Потапенко Н. О проблемах уголовной ответственности за преступления с использованием банковских карт // Закон и порядок. – 2010. – № 7. – С. 28.
33. Рудакова О. С. Банковские электронные услуги: Учебное пособие. – М.: ИНФРА-М, 2012. – 398 с.
34. Рыбников А.М. Платежные системы. Учебное пособие. – Симферополь: ТНУ, 2011. – 228 с.
35. Сизов А.А., Куликова М.А. От бумажных бланков до новейших форм электронных платежей // Научный журнал НИУ ИТМО. Серия «Экономика и экологический менеджмент». – 2015. – № 3. С. 239-247.
36. Спиранов, И.А. Правовое регулирование операций с банковскими картами/ И.А. Спиранов. – М.: ИнтерКрим-Пресс, 2000. – 155 с.
37. Типичные способы совершения преступлений с использованием электронных платежных средств и систем Олиндер Н.В. // Эксперт-криминалист. – 2014. – № 1. – С.13-15
38. Официальный сайт Центрального банка Российской Федерации [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.cbr.ru/statistics/p_sys/ print.aspx?file=sheet001.htm&pid=psrf&sid= ITM_30245