Выпускная квалификационная работа .
Объект исследования - Банк «Нейва» ООО (г. Екатеринбург).
Проведен анализ состава и структуры кредитного портфеля банка за 2015-2017 годы
Есть приложения (бухгалтерская отчетность за 2014-2017 годы).
ВВЕДЕНИЕ 3
1. Теоретические основы банковского кредита 5
1.1. Понятие банковского кредита и его роль в развитии рыночной экономики 5
1.2. Виды банковского кредита 12
1.3. Сущность и порядок формирования кредитного портфеля банка 17
2. Анализ формирования кредитного портфеля в Банке «Нейва» ООО, г. Екатеринбург 27
2.1. Организационно-экономическая характеристика Банка «Нейва» ООО, г. Екатеринбург 27
2.2. Анализ состава и структуры кредитного портфеля банка 33
2.3. Оценка кредитного портфеля банка по уровню риска и доходности 39
3. Направления совершенствования кредитного портфеля Банка «Нейва» ООО, г. Екатеринбург 47
3.1. Рекомендации по повышению доходности кредитного портфеля банка 47
3.2. Оценка экономической эффективности предложенных мероприятий 51
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 55
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 57
Кредит выступает неотъемлемым элементом современной экономики. Осуществление хозяйственной деятельности юридическими лицами в различных сферах или же удовлетворение потребительских нужд населения требует соответствующего финансирования. Но часто эти лица испытывают нехватку собственных средств для покрытия текущих расходов, осуществления инвестиций, что компенсируется через предложения банков, располагающих временно свободными денежными средствами, осуществить кредитование.
Выдача кредитов является основополагающей функцией коммерческих банков, позволяя им формировать основную часть доходов. При этом банковский кредит определяет не только развитие банковского сектора, но и на развитие рыночной экономики страны в целом. С помощью кредита происходит перераспределение материальных ресурсов в интересах развития производства и реализации продукции при мобилизации и предоставлении ссуженной стоимости юридическим и физическим лицам; регулирование наличного и безналичного денежного оборота; обеспечение непрерывности процессов производства, обмена и потребления продуктов труда; участие всех хозяйствующих субъектов в расширенном воспроизводстве, когда кредитные ресурсы используются в качестве источника инвестиций, расширения основных фондов, увеличения оборотных средств, капитальных вложений и пр.; более быстрое получение потребителями товаров, услуг, жилья и прочих благ за счет заемных средств.
В настоящее время банки стремятся реализовать множество направлений выдачи кредитов, в зависимости от субъектов и объектов ссудных операций. Банки организуют процесс кредитования таким образом, чтобы обеспечить минимизацию рисков, осуществляя тщательный отбор заемщиков, а также реализуя различные принципы кредитования, в том числе принцип обеспечения кредитов. Осуществляя выдачу кредитов, банки формируют кредитный портфель, который бы отвечал требованиям максимальной доходности, минимального риска потерь размещенных в кредитные операции денежных средств и достаточной ликвидности активов, т.е. был бы качественным. От качества и структуры кредитного портфеля в значительной степени зависят финансовые результаты деятельности банка, его устойчивость и деловая репутация.
Вопросы развития банковских кредитов в научной литературе являются достаточно исследуемым вопросом. В отечественной науке вклад в исследование банковского кредитования сделали такие ученые, как: Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П., Жуков Е.Ф., Лаврушин О.И., Коробова Г.Г. и др. Они рассматривают понятие банковского кредита, его функции, принципы, виды, особенности формирования кредитного портфеля и пр.
Таким образом, приведенные аспекты обуславливают актуальность темы выпускной квалификационной работы.
Целью выпускной квалификационной работы является разработка мероприятий по совершенствованию кредитного портфеля коммерческого банка.
Достижению цели способствует решение следующих задач:
1. Рассмотреть теоретические основы банковского кредита;
2. Проанализировать формирование кредитного портфеля в Банке «Нейва» ООО, г. Екатеринбург;
3. Разработать рекомендации по совершенствованию кредитного портфеля Банка «Нейва» ООО, г. Екатеринбург.
Объект исследования – Банк «Нейва» ООО, г. Екатеринбург. Предмет исследования – кредитный портфель коммерческого банка.
В процессе работы применялись следующие методы исследования: метод сбора и обработки информации, методы группировки и сравнения, анализ и синтез, метод описания, метод обобщения, табличный метод.
Теоретической основой работы выступила учебная литература и научные статьи в области кредитования. Информационной основой работы послужили нормативные акты банковского законодательства, отчетные данные Банка «Нейва» ООО, г. Екатеринбург.
Структура выпускной квалификационной работы включает введение, три главы, заключение, библиографическим списком.
Банковский кредит следует рассматривать как систему экономических отношений, необходимым условием в которых является передача денежных средств от банка (кредитора) заемщика во временное пользование, на условиях возвратности, срочности, платности. Роль кредита в развитии рыночной экономики велика. Банковский кредит способствует переходу денежного капитала в ссудный капитал, выражая взаимоотношения между кредитором и заемщиком. С помощью банковского кредита свободные денежные средства экономических субъектов, населения, государства аккумулируются в банковском секторе и превращаются в ссудный капитал, размещаемый в экономике на условиях срочности, возвратности и платности. В современной рыночной экономики выработаны различные виды банковского кредита. Так, например, по форме предоставления банковский кредит делится на три вида: кредит одной суммой, кредитная линия, овердрафт; по назначению банковского кредита выделяют: промышленные, сельскохозяйственные, потребительские, ипотечные кредиты; по срокам предоставления выделяют краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные банковские кредиты и т.д.
В процессе выдачи кредитов банки формируют кредитный портфель, который представляет собой совокупность остатков задолженности по основному долгу по активным кредитным операциям на определенную дату, сгруппированных по доходности, ликвидности, рискованности.
Одним из основных направлений деятельности Банка «Нейва» ООО является кредитование клиентов. В настоящее время банк осуществляет выдачу кредитов в отношении юридических лиц и индивидуальных предпринимателей на цели развития бизнеса – приобретение транспорта, оборудования, недвижимости, пополнение оборотных средств. В отношении физических лиц банк выдает только нецелевые потребительские кредиты.
В течение 2015-2017 гг. происходило увеличение кредитного портфеля банка. В 2016 г. его объем вырос относительно 2015 г. на 40,16%: с 1 572 309 тыс. руб. до 2 203 741 тыс. руб. По итогам 2017 г. портфель выданных кредитов вырос на 25,89%, составив 2 774 223 тыс. руб.
Кредитный портфель Банка «Нейва» ООО формируется их трех кредитных сегментов: кредиты юридическим лицам, кредиты физическим лицам и кредиты кредитным организациям. Несмотря на общее увеличение кредитного портфеля Банка «Нейва» ООО, его структура в исследуемом периоде была нестабильна. Так, существенно снизилась доля кредитов, выданных юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям. Основными сферами корпоративного кредитования в банке являются обрабатывающее производство, оптовая и розничная торговля и сельское хозяйство. Более 90% всех кредитов, выданных физическим лицам, приходится на потребительские кредиты. Это связано с тем, что в настоящее время банк осуществляет лишь потребительское кредитование физических лиц. На балансе банка учитываются лишь остатки ссудной задолженности, которые еще не погашены заемщиками по ипотечным, жилищиным кредитам и автокредитам.
В результате оценки кредитного портфеля, можно сделать вывод о том, что в Банке «Нейва» ООО происходит рост кредитного риска в процессе ведения кредитной деятельности. Но, динамика рассмотренных показателей говорит о том, что банк проводит контроль и реализует различные мероприятия по поддержанию уровня риска на достаточно оптимальном для него уровне. Величина доходов, формируемых банком по кредитным операциям, нестабильна. Наиболее доходным для банка является кредитованию субъектов бизнеса.
Увеличение доходности кредитного портфеля Банка «Нейва» ООО может быть достигнуто за счет расширение круга проводимых кредитных операций, путем внедрения новых банковских продуктов, актуальных для рынка. Бакну рекомендовано внедрение нового кредитного продукта, предполагающего выдачу кредитов субъектам малого бизнеса и внедрение продукта в рамках ипотечного кредитования. Это позволит увеличить кредитный портфель банка, изменить его структуру, увеличить объем получаемых доходов.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
