Тема: Кредитоспособность заемщиков как элемент обеспечения экономической безопасности коммерческого банка (Алтайский Государственный Университет)

Деятельность коммерческого банка предусматривает осуществление широкого спектра банковских операций путем взаимодействия с клиентами. Характер этого взаимодействия различен: клиенты могут проявлять ответственность при работе с банком, т.е. выполнять условия заключенных банковских договоров в полном объеме, а также клиенты могут допускать нарушения установленных условий получения банковских услуг. Второй тип взаимоотношений оказывает крайне негативное влияние на финансовую стабильность коммерческого банка, т.е. нарушает его экономическую безопасность.
Одним из основных источников угроз экономической безопасности коммерческого банка являются действия его клиентов, получивших кредит, т.е. заемщиков. В случае, когда заемщик нарушает условия кредитного договора, заключенного с банком, относительно полноты и своевременности погашения полученного кредита, у коммерческого банка возникает угроза невозврата выданных кредитных средств, которые чаще всего привлекаются от вкладчиков, а, следовательно, банк будет вынужден возвращать средства вкладчику по истечении определенного периода времени за счет собственных средств. Невозврат кредитных средств не позволит банку расширять свои кредитные операции, т.е. выдавать новые кредиты, выступающие источником доходов. Потеря доходов происходит и при отказе заемщика уплачивать проценты за пользование кредитом. В совокупности такие действия заемщиков могут привести к значительному росту расходов банка на погашение не возвращенных кредитов, возникновению убытков, наступлению банкротства.
Учитывая представленные аспекты, важным элементом обеспечения экономической безопасности коммерческого банка является кредитоспособность заемщика. Важность этого элемента определяется тем, что он позволяет банку еще на этапе принятия решения о выдаче кредита конкретному клиенту определить (спрогнозировать) вероятность финансовых потерь. Кредитоспособность показывает банку, какими характеристиками, важными для исполнения кредитного договора, обладает клиент, например: наличие юридического права для подписания договора с банком, присутствие источников дохода, достаточных для погашения кредита и процентов по нему, владение каким-либо имуществом, которое может быть залогом по кредиту, обладание личными и профессиональными характеристиками (репутация, уровень образования, должность), наличие положительной кредитной истории и др.
Таким образом, актуальность темы курсовой работы определяется тем, что оценка кредитоспособности заемщика позволяет коммерческому банку снизить вероятность возникновения финансовых потерь от осуществления кредитных операций, т.е. возникновение кредитного риска. Оценка кредитоспособности дает банку возможность выдавать кредиты только качественным заемщикам. Учитывая, что кредитный риск является одной из основных угроз для финансовой стабильности, оценка кредитоспособности призвана повысить экономическую безопасность коммерческого банка.
Цель курсовой работы заключается в исследовании методов оценки кредитоспособности заемщиков в коммерческом банке.
Задачами курсовой работы являются:
1. Рассмотреть понятие, цели и задачи оценки кредитоспособности заемщика;
2. Ознакомится с содержанием методик и методов оценки кредитоспособности заемщика, используемых в российской и мировой банковской практике;
3. Исследовать порядок оценки кредитоспособности юридических лиц в АО «ЮниКредит Банк».
Объектом исследования является АО «ЮниКредит Банк».
Предметом исследования являются методы оценки кредитоспособности заемщика, применяемые коммерческим банком.
Период исследования охватывает 2016-2018 гг.
Практическая значимость работы заключается в определении возможности совершенствования методов оценки кредитоспособности в банке.
Методами исследования при выполнении работы послужили: метод сбора и обработки информации, метод описания, метод группировки и сравнения, табличный метод, метод анализа и синтеза.
Теоретической основой работы выступили законодательные акты, учебная литература, научные статьи. Информационной базой работы выступила отчетность и информационные материалы АО «ЮниКредит Банк».
Структура работы включает введение, две главы, заключение, список использованной литературы, приложения.
В первой главе курсовой работы рассматривается понятие кредитоспособности, ее критерии, цели и задачи банка при ее определении. Также рассматривает информационная база для оценки на примере заемщика – предприятия. Представлены методики и методы оценки кредитоспособности, их основное содержание.
Во второй главе исследована общая характеристика АО «ЮниКредит Банк», как объекта курсовой работы. Также проведена оценка финансового состояния банка. На примере работы Операционного офиса «Барнаульский» АО «ЮниКредит Банк» проведена оценка кредитоспособности заемщика – юридического лица.

Купить

Кредитоспособность представляет собой характеристику, присущую заемщику, отражающую его финансовое положение, необходимое для погашения кредита, полученного в банке, а также для выплаты процентов за пользование эти кредитом. Главной целью оценки кредитоспособности является определение возможности и готовности заемщика вернуть предоставляемый ему кредит в соответствии с условиями кредитного договора. Основными задачами оценки кредитоспособности заемщика являются: сформировать общую характеристику заемщика, обосновать оптимальную величину кредита, сроки и способы его погашения, выявить факторы кредитного риска и оценить их влияние на принятие решения о выдачи кредита;
Кредитоспособность заемщика оценивается банками путем изучения определенных критериев, основными являются: правоспособность заемщика, способность к получению дохода, владение имуществом. Для того, чтобы банк мог оценить кредитоспособность заемщика, он должен иметь достаточную, объективную, актуальную информацию о заемщике. Внутренняя информация включает совокупность сведений организационного, технико-экономического и финансового характера, а внешняя информация поступает в банк от государственных органов, других банков, контрагентов заемщика, бюро кредитных историй, независимых аудиторов.
Осуществление оценки кредитоспособности заемщика осуществляется в соответствии с методикой, принятой в коммерческом банке. Современные экономисты наиболее часто выделяют качественную, количественную и комплексную методики. В рамках каждой методики определяются определенные методы. В России наиболее часто применяется скоринговая оценка, расчет платежеспособности, расчет финансовых коэффициентов.
В деятельности АО «ЮниКредит Банк» оценка кредитоспособности имеет важное значение, так как активы банка более чем на 80% формируются в результате кредитных операций. В АО «ЮниКредит Банк» утвержден внутренний нормативный акт – Положение о порядке кредитования юридических лиц, который устанавливает требования к оценке кредитоспособности заемщиком – юридических лиц. Оценка кредитоспособности заемщика – юридического лица в АО «ЮниКредит Банк» охватывает финансовый анализ деятельности клиента. Банк осуществляет расчет нескольких коэффициентов, к которым относятся: коэффициент абсолютной ликвидности, промежуточный коэффициент покрытия, коэффициент текущей ликвидности, коэффициент автономии.
При анализе финансового состояния используется финансовая отчетность сформированная заемщиком за 12 месяцев, в первую очередь речь идет об утвержденном бухгалтерском балансе. Оценка результатов расчета коэффициентов в банке заключается в присвоении категории по каждому из этих коэффициентов на основе сравнения полученных значений с установленными достаточными значениями. На основании полученных значений определяется общая сумма баллов по заемщику. Итоговое значение баллов позволяет определить класс кредитоспособности заемщика. В банке установлено три класса кредитоспособности юридического лица.
На основании исследования работы банка, была проведена оценка кредитоспособности юридического лица, и предложена рекомендация по развитию деятельности банка: дополнить методику оценки юридических лиц расчетом показателя вероятности банкротства заемщика.

Купить