ВВЕДЕНИЕ 6
РАЗДЕЛ 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ИССЛЕДОВАНИЯ
ФИНАНСОВОЙ БЕЗОПАСНОСТИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ 8
1.1 Финансовая безопасность в системе экономической безопасности
кредитной организации 8
1.2 Общая правовая характеристика обеспечения финансовой безопасности кредитной организации 18
1.3 Критерии и показатели оценки уровня финансовой безопасности кредитной организации 21
РАЗДЕЛ 2 АНАЛИЗ И ОЦЕНКА ФИНАНСОВОЙ БЕЗОПАСНОСТИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ НА ПРИМЕРЕ ПАО «РОСБАНК» 26
2.1 Организационно-экономическая характеристика ПАО Росбанк 26
2.2 Анализ показателей финансовой безопасности ПАО «Росбанк» за период 2014-2017 гг. 30
2.3 Рекомендации по обеспечению финансовой безопасности
ПАО «Росбанк» 43
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 47
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 49
ПРИЛОЖЕНИЯ 55
Актуальность данной работы обусловлена тем, что ПАО «Росбанк» является крупнейшей кредитной организацией, которая накапливает и осуществляет транзит больших финансовых потоков, что существенно влияет на состояние экономики. От своевременного анализа показателей финансовой безопасности банка зависит его финансовое состояние и обеспечение эффективного функционирования и развития банка.
Управление финансовой безопасностью играет важную роль в процессе обеспечения экономической безопасности коммерческого банка, так как при управлении финансовой безопасностью проводится анализ внутренней и внешней среды, выявляются внешние и внутренние угрозы, что позволяет своевременно на них реагировать и адекватно рассчитывать свои финансовые возможности при принятии рисков.
Оценивать финансовую безопасность банка нужно исходя из надёжной информации и в зависимости от избранной методики и применяемых показателей. Показатели имеют свойство предупреждать о возможных угрозах, для которых предпринимаются меры по устранению.
Цель работы заключается в разработке рекомендаций по совершенствованию системы управления финансовой безопасностью ПАО «Росбанк» на основе ее оценки.
Для достижения указанной цели были поставлены следующие задачи:
– изучить теоретические аспекты исследования финансовой безопасности кредитной организации;
– рассмотреть основные методики и показатели оценки уровня финансовой безопасности кредитной организации;
– проанализировать и оценить финансовую безопасность ПАО «Росбанк»;
– предложить рекомендации по обеспечению финансовой безопасности ПАО «Росбанк».
Объект исследования – финансовая безопасность банка.
Предметом исследования является методы анализа показателей финансовой безопасности кредитной организации.
Объект наблюдения – ПАО «Росбанк».
Теоретическая основа представлена фундаментальными научными трудами авторов Ю.Г. Аверьяновой, В.Ф. Гапоненко, В.В. Коваленко, Н.Н. Куницыной, П.В. Миляева, Н.Н. Наточеевой, Н.Э. Овчинниковой и др.
Правовая база представлена Конституцией РФ, Федеральным законом от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности», Инструкцией Банка России от 28.06.2017 № 180-И «Об обязательных нормативах банков», Указанием Банка России от 11.06.2014 № 3277-У «О методиках оценки финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов» и иными нормативно-правовыми актами.
Методологическую основу дипломной работы составили общенаучные методы анализа, сопоставления и сравнения.
Аналитической основой является сведения, представленные на официальном сайте ПАО «Росбанк».
Для кредитных организаций оценка финансовой безопасности важна в первую очередь, потому что финансовой безопасности в процессе обеспечения экономической безопасности кредитной организации характеризуется готовностью и способностью системы обеспечивать её стабильное развитие и эффективное функционирование независимо от воздействий внутренних и внешних угроз.
В современных условиях финансовая безопасность формируется с учетом влияния внешних и внутренних факторов, большинство из которых представляет сложность в управлении. К примеру, деятельность такой крупнейшей кредитной организацией, аккумулирующей большие финансовые потоки, как ПАО «Росбанк» осуществляется в неблагоприятных макроэкономических условиях (сворачивания монетарных мер стимулирования экономики США, обострения геополитической ситуации вокруг Украины, что способствовало ослаблению российской национальной валюты). Следовательно, экономическая безопасность ПАО «Росбанк» требует анализа с учетом влияния факторов. Ряд внешних и внутренних факторов оказывают влияние на финансовую безопасность, поэтому именно показатели финансовой безопасности должны подвергаться анализу и мониторингу.
В ходе выпускной квалификационной работы была раскрыта сущность финансовой безопасности в системе экономической безопасности кредитной организации, приведена общая правовая характеристика обеспечения финансовой безопасности кредитной организации. Помимо этого в работе был проведен анализ организационно-экономической характеристики ПАО «Росбанк».
В целом были выполнены следующие задачи:
1) изучены теоретические аспекты исследования финансовой безопасности кредитной организации;
2) выявлены основные методики и показатели оценки уровня финансовой
безопасности кредитной организации;
3) проанализированы показатели финансовой безопасности ПАО «Росбанк» за период 2014-2017 гг.;
4) предложены рекомендации по обеспечению финансовой безопасности ПАО «Росбанк».
По результатам проделанной работы, можно сделать вывод о том, что анализируемая кредитная организация ПАО «Росбанк» за период 2014-2017 гг. не обладала достаточным высоким уровнем финансовой устойчивости для эффективной деятельности организации и оптимальным значением ликвидности.
Росбанку следует продолжать следовать кредитной политике, разработанной в 2011 г., направленной на жесткий контроль качества корпоративного портфеля, а также кредитного портфеля в сегменте среднего бизнеса.
Для обеспечения финансовой устойчивости, кредитным организациям необходимо постоянно контролировать интерес клиентов к своей организации. Грамотное управление активами и пассивами поможет для обеспечения должного уровня ликвидности банка. Для того чтобы банку устранить проблему с не прибыльностью, следует придерживаться направленности на достижение наиболее высоких доходов при минимизации расходов.
Повышение эффективности управления собственными активами и пассивами, с помощью поддержания и повышения рентабельности банка, стабилизации рыночной стоимости банка,
управления достаточностью и структурой капитала, затратами банка и качеством активов. Основная цель - предотвращение или исправление дисбаланса и защите от рисков банковской деятельности путем анализа последствий генеральной стратегии банка по структуре баланса и его рентабельности. Грамотное управление своими активами и пассивами гарантирует стабильную прибыльность в банке.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
